18. Средства международных расчетов:вексель
С организационно-технической точки зрения, валютный рынок - это определенная совокупность современных средств телекоммуникации, таких как телеграф, телекс, телефон, разные информационные системы, компьютерные сети «REUTERS», «Интернет» и др., которые связывают между собой банки и биржи разных стран, которые осуществляют валютные операции.
Рассмотрим детальнее формы международных расчетов, которые чаще всего применяются во время осуществления внешнеэкономических операций, механизм их проводки, недостатки и преимущества для экспортеров и импортеров.
Существуют такие основные формы расчетов:
-перевод (телеграфных или электронных) средств из бессрочных вкладов (депозитов до востребования);
-банковские векселя на предъявителя;
-коммерческие тратты.
Банковский вексель — вексель, выставленный банкоматом данной страны на своего иностранного корреспондента. Приобрести такой вексель у национальных банков, должники (импортеры) пересылают его кредиторам (экспортерам), погасив в такой способ свои долговые обязательства.
Вексельная форма международных расчетов предусматривает использование векселя — простого или переводного. Простой вексель (долговое обязательство) — это безусловное письменное обязательство одного человека перед другой выплатить определенному лицу по приказу векселедателя или предъявителя обусловленную сумму денег по требованию или на фиксированную дату, или на определенный момент в будущем.
Переводной вексель — это безусловный письменный приказ, адресованный одним человеком (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, которое выдало вексель о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (получателю) по его приказу, или предъявителю.
В вексельном соглашении принимают участие три стороны:
векселедатель (трассант) - лицо, которое выписывает вексель и дает приказ о его оплате;
плательщик за векселем (трассат) - лицо, которому адресован приказ об уплате по векселю;
получатель денег за векселем (бенефициар) - лицо, которое выставляет вексель к оплате и получает деньги за векселем.
Основную ответственность за уплату по векселю несет трассат, который через акцепт векселя подтверждает свои обязательства относительно его оплаты. Вместе с ним несут солидарную ответственность (кроме особых случаев) и другие участники соглашения - векселедатель и лица, которые в процессе обращения векселя достали право пользования им с помощью передающей надписи.
Общая схема расчетов за векселем такая. Трассант расплачивается векселем с получателем денег (бенефициаром). Последний выставляет вексель плательщику (трассату) для акцепта. Акцептуя вексель, трассат признает его законным и подтверждает свои обязательства относительно уплаты по векселю. В случае неоплаты векселя трассатом этот вексель будет предъявлен векселедателю. Типовая форма переводного векселя изображена на
Бывают случаи, когда векселедатель одновременно есть и получателем денег за векселем. В таком случае текст векселя такой: «Заплатите мне или по моему приказу...».
В современной хозяйственной практике сравнительно с XІ и началом XX ст. сфера использования переводных векселей как платежного средства значительно сузилась. Главная сфера его использования сегодня - внешняя торговля. Здесь вексель имеет ряд важных преимуществ, будучи инструментом кредитования и способом урегулирование долгов. Он разрешает примирить интересы покупателя и продавца. Так, покупатель, выдав вексель, получает отсрочку платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель как оплату за отгруженный товар, имеет возможность или сохранять его к истечению срока, или заплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, или продать вексель банка и получить за ним сумму досрочно с отчислением определенного процента (дисконта).
Вексель может быть оплачен по требованию или после предъявления. Но во многих векселях отмечается, что оплата осуществляется через N дней после предъявления (см. рис. 4.4). Предъявление в таком случае является моментом обращения к плательщику для акцептования векселя. Возможный вариант, когда уплата по векселю предполагается через определенное количество дней после его составления.
Вексель может быть именным («Платите»), ордерным («Платите N или по его приказу») и предъявленным («Платите предъявителю»). Ордерный вексель предусматривает возможность передачи права на получение денег за векселем другому лицу с помощью передающей надписи (индоссамента).
Отличия простого векселя от переводного:
это не приказ, а обязательство платить;
векселедатель и плательщик - один человек;
простой вексель не нуждается в акцепте.
Особой разновидностью переводного векселя является банкнота, выпущенная центральным банком.
Вексельная операция не обязательно связана с банком, возможная прямая уплата по векселю должником кредитору. Однако в банковском деле вексель сыграет особенно важную роль. Каждый заем, выданный банком, документируется долговым обязательством (векселем), где указанные условия погашения кредита. Такое долговое обязательство есть главным юридическим свидетельством долга.