2.5. Расчет экономических показателей переработки заданных грузов по прямому и складскому вариантам перевалки

К экономическим показателям, характеризующим эффективность проектируемого грузопотока и влияющим на формирование грузовой базы порта относятся себестоимость, затраты, доходы, прибыль, рентабельность, удельная прибыль в расчете на 1 тонну переработанного груза и один человеко-час, необходимый для переработки груза.

Так как целью курсового проекта является выбор и обоснование наиболее эффективного для порта груза и объема его грузопереработки, необходимо рассчитать для каждого заданного вида груза экономические показатели по базовому объему грузопотоков Q = 20000 т и при увеличении объемов грузопотоков с базовых 20000 т до 42000 т по прямому и складскому вариантам грузопереработки.

1) Удельные накладные расходы.

В удельную себестоимость переработки груза включены условно-постоянные (накладные) расходы. В них входят расходы, сокращающиеся при увеличении объема грузопереработки (заработная плата с отчислениями всего персонала порта, зарплата которых не относится к прямым расходам, амортизация имущества, арендная плата за причалы и др. расходы общепортового значения) и возрастающие при увеличении объема грузопереработки накладные расходы (заработная плата с отчислениями дополнительно привлекаемого для освоения возрастающего грузопотока персонала, затраты и ремонт дополнительно используемого перегрузочного оборудования и часть операционных расходов).

Таким образом, удельные накладные расходы при увеличении грузопотока можно рассчитать по следующей формуле:

R’накл = R’накл.сокр. + R’накл.возр. = Rнакл.сокр / Кq + Rнакл.возр*Кq; (22)

где:

R’накл.сокр - удельные накладные расходы, сокращающиеся при увеличении грузопотока, руб/т;

R’накл.возр - удельные накладные расходы, возрастающие при увеличении грузопотока, руб/т;

Rнакл.сокр - удельные накладные расходы, сокращающиеся при увеличении грузопотока в базовом грузопотоке, руб/т;

Rнакл.возр - удельные накладные расходы в базовом грузопотоке, возрастающие при увеличении грузопотока в базовом грузопотоке, руб/т;

Кq – коэффициент, характеризующий соотношение увеличенного объема грузопереработки к базовому Кq > 1 (в базовом варианте Кq = 1).

Процентные доли в базовых удельных накладных расходах, сокращающихся и возрастающих при увеличении грузопотока частей накладных расходов составляют 70% и 30 % соответственно (см. Задание).

Кq определяется при каждом шаге увеличения грузопотока:

Kqi = Qi / Qбаз; (23)

где:

Кq - коэффициент, характеризующий соотношение увеличенного объема грузопереработки к базовому при каждом шаге;

Qn – объем грузопереработки при каждом шаге, (шаг n = 2000 т);

Qбаз – базовый объем грузопотока = 20000 т;

Расчет произведем на примере прямого варианта перевалки грузов класса М-50.

Базовый грузопоток:

- Qбаз = 20 000 т;

- Кq = 1;

- Rнакл.баз = 152,91 руб/т (см. Таблица №8, Класс груза М-50, прямой вариант);

- Rнакл.сокр.баз = 70% от Rнакл.баз = 0,7*152,91 = 107,04 руб/т;

- Rнакл.возр.баз = 30% от Rнакл.баз = 0,3*152,91 = 45,87 руб/т;

Шаг 1:

- Q = 22 000 т;

- Кq = Qi/Qбаз = 22000/20000 = 1,1;

- R’накл.сокр.1 = Rнакл.сокр.баз/Кq = 107,04/1,1 = 97,31 руб/т;

- R’накл.возр.1 = Rнакл.возр.баз*Кq = 45,87*1,1 = 50,46 руб/т;

- R’накл.1 = R’накл.сокр.1 + R’накл.возр.1 = 97,31 + 50,46 = 147,77 руб/т;

Шаг 2:

- Q = 24 000 т;

- Кq = Qi/Qбаз = 24000/20000 = 1,2;

- R’накл.сокр.2 = Rнакл.сокр.баз/Кq = 107,04/1,2 = 89,20 руб/т;

- R’накл.возр.2 = Rнакл.возр.баз*Кq = 45,87*1,2 = 55,05 руб/т;

- R’накл.2 = R’накл.сокр.2 + R’накл.возр.2 = 89,20 + 55,05 = 144,25 руб/т;

Шаг 3:

- Q = 26 000 т;

- Кq = Qi/Qбаз = 26000/20000 = 1,3;

- R’накл.сокр.3 = Rнакл.сокр.баз/Кq = 107,04/1,3 = 82,34 руб/т;

- R’накл.возр.3 = Rнакл.возр.баз*Кq = 45,87*1,3 = 59,63 руб/т;

- R’накл.3 = R’накл.сокр.3 + R’накл.возр.3 = 82,34 + 59,63 = 141,97 руб/т;

Шаг 4:

- Q = 28 000 т;

- Кq = Qi/Qбаз = 28000/20000 = 1,4;

- R’накл.сокр.4 = Rнакл.сокр.баз/Кq = 107,04/1,4 = 76,46 руб/т;

- R’накл.возр.4 = Rнакл.возр.баз*Кq = 45,87*1,4 = 64,22 руб/т;

- R’накл.4 = R’накл.сокр.4 + R’накл.возр.4 = 76,46 + 64,22 = 140,68 руб/т;

Аналогичным образом рассчитываются удельные накладные расходы до грузопотока объемом 42 000 т (до 11-го шага включительно). Полный результат расчетов накладных расходов будет отражен в Таблице №9.

2) Удельная себестоимость переработки груза при возрастании грузопотока определяется по каждому шагу по формуле:

Sn = Sбаз – Rнакл.баз + R’накл.; (24)

где:

Sбаз - удельная себестоимость переработки заданного груза в базовом варианте проектируемого грузопотока, руб/т;

Rнакл.баз - удельные накладные расходы по базовому грузопотоку, руб/т;

R’накл. - удельные накладные расходы по возрастающему грузопотоку при каждом шаге от 20000 т до 42000 т.

Расчет произведем на примере прямого варианта перевалки грузов класса М-50.

Базовый грузопоток:

Sn = Sбаз = 392,79 руб/т (см. Таблица №8);

Шаг 1:

S.1 = Sбаз – Rнакл.баз + R’накл.1 = 392,79 – 152,91 + 147,77 = 387,65 руб/т;

Шаг 2:

S.2 = Sбаз – Rнакл.баз + R’накл.2 = 392,79 – 152,91 + 144,25 = 384,13 руб/т;

Шаг 3:

S.3 = 392,79 – 152,91 + 141,97 = 381,85 руб/т;

Шаг 4:

S.4 = 392,79 – 152,91 + 1140,68 = 380,56 руб/т;

Аналогичным образом рассчитывается удельная себестоимость до грузопотока объемом 42 000 т (до 11-го шага включительно). Полный результат расчетов удельной себестоимости будет отражен в Таблице №9.

3) Эксплуатационные расходы Rэ (руб):

Rэ = S*Q; (25)

где:

S - удельная себестоимость переработки заданного объема груза, руб/т;

Q – проектируемое количество груза, физ.т;

Все дальнейшие расчеты будем производить на примере прямого варианта переработки грузов класса М-50.

Базовый грузопоток:

Rэ = Sбаз*Qбаз = 392,79*20000 = 7 855 837 руб;

Шаг 1:

Rэ = S.1*Q.1 = 387,65*22000 = 8 528 267 руб;

Шаг 2:

Rэ = S.2*Q.2 = 384,13*24000 = 9 219 047 руб;

Шаг 3:

Rэ = S.3*Q.3 = 381,85*26000 = 9 928 175 руб;

Шаг 4:

Rэ = S.4*Q.4 = 380,56*28000 = 10 655 653 руб;

Аналогичным образом рассчитываются эксплуатационные расходы до грузопотока объемом 42 000 т (до 11-го шага включительно). Полный результат расчетов эксплуатационных расходов будет отражен в Таблице №9.

4) Тариф (аккордная ставка) за перевалку 1 т груза А (руб/т):

А = S*Кп.н.; (26)

где:

S – удельная себестоимость переработки 1 тонны заданного груза, руб/т;

Кп.н. - коэффициент плановых накоплений = 1,3 (см. Пункт 2.4.5);

Базовый грузопоток:

Абаз = Sбаз*Кп.н. = 392,79*1,3 = 510,63 руб/т;

Шаг 1:

А.1 = S.1*Кп.н. = 387,65*1,3 = 503,94 руб;

Шаг 2:

А.2 = S.2*Кп.н = 384,13*1,3 = 499,37 руб;

Шаг 3:

А.3 = S.3*Кп.н. = 381,85*1,3 = 496,41 руб;

Шаг 4:

А.4 = S.4*Кп.н. = 380,56*1,3 = 494,73 руб;

Аналогичным образом рассчитывается тариф до грузопотока объемом 42 000 т (до 11-го шага включительно). Полный результат расчета тарифов будет отражен в Таблице №9.

5) Доходы от грузопереработки проектируемого грузопотока Д (руб):

Д = А*Q; (27)

где:

А – тариф на перевалку 1 тонны груза, руб./т;

Q – проектируемое количество груза, физ.т.;

Базовый грузопоток:

Дбаз = Абаз*Qбаз = 510,63*20000 = 10 212 588 руб;

Шаг 1:

Д.1 = А.1*Q.1 = 503,94*22000 = 11 086 747 руб;

Шаг 2:

Д.2 = А.2*Q.2 = 499,37*24000 = 11 984 761 руб;

Шаг 3:

Д.3 = А.3*Q.3 = 496,41*26000 = 12 906 628 руб;

Шаг 4:

Д.4 = А.4*Q.4 = 494,73*28000 = 13 852 349 руб;

Аналогичным образом рассчитываются доходы до грузопотока объемом 42 000 т (до 11-го шага включительно). Полный результат расчета доходов будет отражен в Таблице №9.

6) Прибыль от грузопереработки проектируемого грузопотока П (руб):

П = Д – Rэ; (28)

Базовый грузопоток:

Пбаз = Дбаз - Rэ.баз = 10212588 – 7855837 = 2 356 751 руб;

Шаг 1:

П.1 = Д.1 – Rэ.1 = 11086747 – 8528267 = 2 558 480 руб;

Шаг 2:

П.2 = Д.2 – Rэ.2 = 11984761 – 9219047 = 2 765 714 руб;

Шаг 3:

П.3 = Д.3 – Rэ.3 = 12906628 – 9928175 = 2 978 453 руб;

Шаг 4:

П.4 = Д.4 – Rэ.4 = 13852349 – 10655653 = 3 196 696 руб;

Аналогичным образом рассчитывается прибыль до грузопотока объемом 42 000 т (до 11-го шага включительно). Полный результат расчета прибыли будет отражен в Таблице №9.

7) Удельная прибыль, приходящаяся на 1 тонну проектируемого грузопотока: П’q = П/Q; (29)

где:

П - прибыль от грузопереработки проектируемого грузопотока, руб;

Q – проектируемое количество груза, физ.т.;

Базовый грузопоток:

П’q.баз = Пбаз/Qбаз = 2356751/20000 = 117,84 руб/т;

Шаг 1:

П’q.1 = П.1/Q.1 = 2558480/22000 = 116,29 руб/т;

Шаг 2:

П’q.2 = П.2/Q.2 = 2765714/24000 = 115,24 руб/т;

Шаг 3:

П’q.3 = П.3/Q.3 = 2978453/26000 = 114,56 руб/т;

Шаг 4:

П’q.4 = П.4/Q.4 = 3196696/28000 = 114,17 руб/т;

Аналогичным образом рассчитывается удельная прибыль на 1 т проектируемого грузопотока до грузопотока объемом 42 000 т (до 11-го шага включительно). Полный результат расчета удельной прибыли будет отражен в Таблице №9.

8) Удельная прибыль, приходящаяся на 1 человеко-час трудозатрат, необходимых для переработки заданного базового грузопотока П’t (руб/чел-час):

П’t = П/∑Ti; (30)

где:

П - прибыль от переработки проектируемого грузопотока по прямому или складскому вариантам, руб;

∑Ti - количество человеко-часов, необходимых для переработки проектируемого грузопотока по заданным вариантам (прямому и складскому);

Ti = (∑Ti/Qбаз)*Qi; (31)

где:

∑Ti - сумма человеко-часов трудозатрат по всем вариантам, входящим в складской вариант, или по прямому варианту, чел-час;

Qбаз – базовый грузопоток по прямому и складскому вариантам, т;

Qi – количество груза на каждом шаге n = 2000 т при возрастающем грузопотоке (22000 т, 24000 т, 26000 т и т.д. до 42000 т);

Базовый грузопоток:

Тбаз = 17378 чел-час (см. Таблица №5, Класс груза М-50, прямой вариант);

П’t.баз = Пбаз/Тбаз = 2356751/17378 = 135,62 руб/чел-час;

Шаг 1:

Т.1 = (Тбаз/Qбаз)*Q.1 = (17378/20000)*22000 = 19116 чел-час;

П’t.1 = П.1/Т.1 = 2558480/19116 = 133,84 руб/чел-час;

Шаг 2:

Т.2 = (Тбаз/Qбаз)*Q.2 = (17378/20000)*24000 = 20853 чел-час;

П’t.2 = П.2/Т.2 = 2756714/20853 = 132,63 руб/чел-час;

Шаг 3:

Т.3 = (Тбаз/Qбаз)*Q.3 = (17378/20000)*26000 = 22591 чел-час;

П’t.3 = П.3/Т.3 = 2978453/22591 = 131,84 руб/чел-час;

Шаг 4:

Т.4 = (Тбаз/Qбаз)*Q.4 = (17378/20000)*28000 = 24329 чел-час;

П’t.4 = П.4/Т.4 = 3196696/24329 = 131,39 руб/чел-час;

Аналогичным образом рассчитывается удельная прибыль на 1 человеко-час трудозатрат до грузопотока объемом 42 000 т (до 11-го шага включительно). Полный результат расчета удельной прибыли будет отражен в Таблице №9.

9) Рентабельность Р (%);

Р = (П/Rэ)*100; (32)

где:

П - прибыль от переработки проектируемого грузопотока по прямому или складскому вариантам, руб;

Rэ – эксплуатационные расходы на проектируемый грузопоток, руб;

Базовый грузопоток:

Рбаз = (Пбаз/Rэ.баз)*100 = (2356751/7855837)*100 = 30 %;

Шаг 1:

Р.1 = (П.1/Rэ.1)*100 = (2558480/8528267)*100 = 30 %;

Шаг 2:

Р.2 = (П.2/Rэ.2)*100 = (2756714/9219047)*100 = 30 %;

Аналогичным образом рентабельность в 30 % будет получаться на каждом последующем шаге, это объясняется тем, что мы ее задаем изначально процентом плановых накоплений, который в нашем случае = 30 % (см. Задание) и отражается в коэффициенте плановых накоплений (Кп.н. = 1,3) при нахождении тарифа.

Результаты расчетов экономических показателей представим в виде Таблицы №9.