Нормативна потреба в грошових коштах на придбання сировини і матеріалів та оплату рахунків за роботи і послуги, надані підприємству, тис. Грн..

Назва

Місяці

Всього за рік

І

ІІ

ІІІ

ІV

V

VІ

VІІ

VІІІ

ІX

X

XІ

XІІ

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Сировина і матеріали с.г. призначення

В тому числі:

Сировина і матеріали несільськогоспо-дарського призначення

В тому числі:

Роботи і послуги, надані підприємству

Всього

3.7. План залучених коштів

3.8. Організаційний план

В цьому блоці бізнес-плану необхідно звернути увагу як на сильні, так і на слабкі сторони кадрового потенціалу. Аналіз кадрового потенціалу здійснюється за двома напрямками: організація управління та трудові ресурси.

Особисті якості керівників і спеціалістів підприємства визначаються системою об’єктивних та суб’єктивних чинників і не завжди піддаються формальному опису. В бізнес-плануванні склалася певна традиція підготовки цього питання, яка дає змогу зацікавленим особам скласти уявлення про якісний склад апарату управління підприємства та оцінити його потенційні можливості.

Схема підготовки цього питання включає такі аспекти характеристики керівних кадрів:

• розподіл прав і обов'язків між членами команди управління, система підпорядкування та процедура ухвалення остаточного рішення;

• трудовий досвід кожного керівника та спеціаліста (вік, етапи трудової біографії, досвід роботи в даній сфері підприємницької діяльності, навики управління, освіта, сімейний стан, наявність рекомендації відомих фахівців).

• особливі якості, що дозволяють очікувати на успішну діяльність в процесі реалізації бізнес-ідеї;

• система підвищення кваліфікації керівників і спеціалістів;

• умови найму та звільнення;

• механізм підтримки та мотивації провідних керівників і спеціалістів, їх участь у статутному фонді підприємства та розподілі доходів.

До цього переліку можуть бути включені й інші характеристики.

В процесі розробки бізнес-плану необхідно переорієнтувати інформацію для забезпечення оперативного реагування на зовнішні та внутрішні чинники. З цією метою проводиться:

• оцінка рівня доступності і оперативності управлінської інформатизації;

• аналіз стану, оперативності, автоматизації обробки та отримання всієї необхідної інформації для здійснення процесу управ­ління;

• оцінка часу проходження замовлень, угод та інших ділових паперів від керівника до їх безпосереднього виконавця і ступінь оперативності реагування на них;

• аналіз наявності й оперативності надходження на підприємство інформації про стан зовнішнього економічного середовища (законодавчі й нормативні акти; інформація про кон’юнктуру ринку окремих видів продукції й матеріальних ресурсів, ринку кредитів, послуг; постачальників і споживачів продукції підприємства тощо).

Проведений за такою схемою аналіз надає інформацію для удосконалення організаційної структури управління підприємством.

Вибір та формування організаційної структури підприємства повинні враховувати основні принципи побудови ефективних структур управління: оптимальний розподіл обов'язків, інформаційну забезпеченість керівника, зацікавленість виконавця в результаті, наявність ефективної системи моніторингу та контролю тощо.

Малим і середнім підприємствам доцільно формувати організаційну структуру під конкретну команду управлінців. Однак багатогалузевий характер сільськогосподарського виробництва не завжди дозволяє врахувати ці рекомендації. Тому для багатьох підприємств у сільському господарстві більш прийнятною може бути функціональна структура управління.

Вибір структури управління суттєво залежить від організаційно-правової форми підприємницької діяльності та розподілу власності. Тому в бізнес-плані має бути наступна інформація:

• частка статутного фонду (акцій, паї), що знаходиться у власності керівників підприємства, який власний капітал вони вклали в справу;

• частки інших найбільших співвласників підприємства (їх назва та юридична адреса, частка у статутному фонді; якщо підприємство зареєстроване у формі акціонерного товариства – кількість акцій, що їм належать, дату придбання й вартість пакету акції);

• статутні обмеження на придбання та продаж акцій (часток) і вкладення капіталу, які вплинуть на розподіл власності;

• порядок формування та компетенція органів управління підприємством.

Серед інших інституціональних аспектів в бізнес-плані слід відмітити форми юридичного та банківського обслуговування

На наступному етапі підготовки бізнес-плану проводиться аналіз та прогнозні розрахунки за такими напрямками:

• методи визначення потреби підприємства в трудових ресурсах;

• відповідність наявних трудових ресурсів завданням діяльності підприємства в нових умовах;

• шляхи забезпечення поточної та перспективної потреби в трудових ресурсах;

• умови зайнятості (повна або часткова) прийнятих на роботу працівників;

• система оплати праці та матеріального заохочення;

• рівень ознайомленості персоналу з перспективними плани підприємства та його готовність до здійснення цих планів;

• система підготовки кадрів та підвищення їх кваліфікації;

• процедуру прийняття працівників на роботу та їх звільнення.

3.9. Фінансовий план

Головним завданням цього розділу є розрахунок потреби в фінансових ресурсах для забезпечення реалізації запланованих заходів, визначення джерел їх надходження та схеми і термінів повернення коштів.

Фінансовий розділ бізнес-плану повинен включати такі основні документи:

• прогнозом прибутків і збитків;

• планом руху грошових потоків;

• прогнозним бухгалтерським балансом підприємства;

• графік погашення кредитів і сплати відсотків (у випадку використання кредитів).

При необхідності розділ може бути доповнений й іншими документами. Зокрема, відомостями про оборотний капітал, графік сплати податків, розрахунками основних фінансових коефіцієнтів (платоспроможності, ліквідності, ділової активності, рентабельності).

Прогнозний період повинен становити не менше трьох років, але бути довший за термін використання кредиту, якщо останній використовується в процесі реалізації бізнес-плану. Прогнозні дані першого року розраховуються на кожен місяць, другого – квартал, а для решти періодів – на рік.

Прогноз прибутків і збитків, план руху грошових потоків та прогнозний бухгалтерський баланс за методологією підготовки не відрізняються від складання аналогічних документів в системі вітчизняної фінансової звітності.

Вихідні дані для прогнозування фінансових результатів формуються на основі інформації з попередніх розділів. Вони включають обсяги реалізації продукції, її ціну операційні та інвестиційні витрати, розміри податків і зборів; всі інші витрати, які несе підприємство в результаті реалізації продукції.

Прогноз руху грошових потоків дає можливість визначити потребу у фінансових ресурсах. Це здійснюється шляхом визначення дефіциту грошових потоків (перевищення витрат грошових коштів над їх надходженням) в різні періоди часу. Третій розділ цього документу – рух грошових потоків від фінансової діяльності – дає можливість збалансувати цей дефіцит шляхом використання різних джерел фінансування. При цьому необхідно визначити найбільш прийнятну структуру капіталу (позиковий/власний), виходячи з наступних факторів:

• доступність різних джерел фінансування і наявність необхідного забезпечення;

• умови залучення фінансових ресурсів;

• забезпечення платоспроможності, прийнятної для кредитно-фінансових установ (співвідношення сумарних боргових зобов'язання до власного капіталу);

• досягнення гнучкості фінансування.

У випадку використання кредиту як джерела фінансування бізнес-плану кредитори встановлюють додаткові вимоги до розробки фінансового блоку. Зокрема, це інформація на які цілі буде витрачена позика (нове будівництво чи модернізацію основних засобів, придбання машин і механізмів, поповнення оборотного капіталу тощо); що конкретно буде придбано (модель чи марка машин, вид інших основних засобів, їх вартість); хто є їх постачальником; яку суму потрібно заплатити у вигляді податків, витрати на доставку та монтаж обладнання; здійснення контролю та моніторингу використання позикових коштів. Всі ці питання повинні знайти своє відображення в бізнес-плані.