- •Справочная информация об организации
- •Тема 1. Учёт денежных средств.
- •1.1 Учёт кассовых операций.
- •Хозяйственные операции ооо «Мода» за 4 октября 2011 года
- •1.2 Учёт расчётов с подотчётными лицами.
- •1.3 Учёт денежных средств на расчётном счёте.
- •Тема 2. Учёт материально-производственных запасов.
- •Тема 3. Учёт расчётов по оплате труда.
- •Тема 4. Учёт основных средств и нематериальных активов.
- •Тема 5. Сводный учёт затрат и определение фактической себестоимости выпущенной готовой продукции.
- •Тема 6. Учёт финансовых результатов.
- •Тема 7. Учётные регистры.
- •Имеются следующие остатки по счетам синтетического учёта:
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2011 года
Тема 7. Учётные регистры.
Задание:
-
заполните журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2011 года;
-
откройте счета синтетического учёта;
-
заполните оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учёта за октябрь 2011 года;
-
заполните шахматную ведомость за октябрь 2011 года;
-
заполните бухгалтерский баланс ООО «Мода» на 31 октября 2011 года.
Имеются следующие остатки по счетам синтетического учёта:
|
Наименование счёта |
Остаток на 01.09.2011 |
Остаток на 01.10.2011 |
|
Основные средства |
258 200 |
269 000 |
|
Материалы |
32 400 |
42 000 |
|
НДС по приобретённым ценностям |
17 200 |
9 000 |
|
Основное производство |
12 400 |
8 700 |
|
Готовая продукция |
112 300 |
135 300 |
|
Касса |
8 000 |
8 000 |
|
Расчётный счёт |
97 500 |
123 630 |
|
Финансовые вложения |
7 200 |
12 000 |
|
Задолженность поставщикам |
94 700 |
80 300 |
|
Задолженность перед банком по краткосрочному кредиту |
12 200 |
38 800 |
|
Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам |
8 600 |
31 200 |
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
3 400 |
9 700 |
|
Задолженность перед персоналом по оплате труда |
12 400 |
32 400 |
|
Задолженность подотчётному лицу |
0 |
330 |
|
Задолженность прочим кредиторам |
13 200 |
14 200 |
|
Уставный капитал |
304 700 |
304 700 |
|
Резервный капитал |
96 000 |
96 000 |
Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2011 года
|
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности ОАО "Русский текстиль" за поставленные ткани |
41 500 |
|
|
|
2 |
Получено от ООО "Росткань" ткани |
20 000 |
|
|
|
3 |
Начислен НДС к уплате за поставленные материалы согласно счёту-фактуре |
3 600 |
|
|
|
4 |
Поступила от ОАО "Уют" фурнитура |
1 000 |
|
|
|
5 |
Начислен НДС к уплате за поставленные материалы согласно счёту-фактуре |
180 |
|
|
|
6 |
Акцептован счёт ОАО "Энергетик" за потреблённое на нужды основного производства электричество |
3 000 |
|
|
|
7 |
Начислен НДС к уплате поставщикам за потреблённое электричество |
540 |
|
|
|
8 |
Отпущены со склада в основное производство материалы |
23 000 |
|
|
|
9 |
Начислена заработная плата работникам основного производства |
92 400 |
|
|
|
10 |
Начислены страховые взносы по заработной плате работников основного производства |
? |
|
|
|
11 |
Удержан НДФЛ из начисленной заработной платы |
27 391 |
|
|
|
12 |
Поступили в кассу с расчётного счёта денежные средства для выдачи заработной платы и на хозяйственные нужды |
31 100 |
|
|
|
13 |
Выдана из кассы заработная плата работникам организации |
26 000 |
|
|
|
14 |
Уплачено с расчётного счёта в погашение задолженности бюджету по налогам и сборам |
31 200 |
|
|
|
15 |
Начислена заработная плата АУП |
22 600 |
|
|
|
16 |
Начислены страховые взносы по заработной плате АУП |
? |
|
|
|
17 |
Акцептован счёт за коммунальные услуги, потреблённые на нужды АУП |
5 000 |
|
|
|
18 |
Начислен НДС поставщику за коммунальные услуги |
900 |
|
|
|
19 |
Уплачено с расчётного счёта в погашение задолженности перед государственными внебюджетными фондами |
9 700 |
|
|
|
20 |
НДС к возмещению из бюджета |
3 600 |
|
|
|
21 |
Списана фактическая себестоимость выпущенной готовой продукции |
122 620 |
|
|
|
22 |
Приобретён автомобиль у ООО «Авто» |
200 000 |
|
|
|
23 |
Начислен НДС к уплате ООО «Авто» за приобретённый автомобиль |
36 000 |
|
|
|
24 |
При доставке автомобиля израсходован бензин |
120 |
|
|
|
25 |
Автомобиль введён в эксплуатацию по первоначальной стоимости |
? |
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|