Задача 6

Откырыть счета на основании приведенных ниже данных.
Составить корреспонденцию счетов на совершенные хозяйственные операции.
Записать операции на счета, подсчитать обороты и конечные остатки.

Исходные данные:

Остатки по счетам на 01.09 Табл.1

№ счёта

Наименование счета

Сумма,

тыс. руб.

Основные средства

Амортизация основных средств

Материалы

Основное производство

Готовая продукция

Касса

Расчётный счёт

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

Расчёты по налогам и сборам

Расчёты с персоналом по оплате труда

Уставный капитал

Расходы будущих периодов

Прибыли и убытки (прибыль)

70010

9400

14460

9 00

6 00

110

2300

1500

300

1000

74300

120

2000

Примечание: Дополнительно открыть счета 26, 62, 69, 90, по которым не было начальных остатков.

Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь Табл.2

№	Наименование документа	Содержание операции	Сумма, тыс. руб.	Корреспонденция
				Дебет		Кредит
				№	Назв.	№	Назв.
1	Лимитно-заборные карты	Израсходованы материалы: в основном пр-ве на содержание гл. офиса Итого	7200 300 7500
2	выписка из р/счёта	Перечислены с расчётного счёта в бюджет налоги и сборы	220
3	Наряды, табель, расчётная ведомость	Начислена оплата труда: рабочим основного пр-ва общезаводскому персоналу Итого	2000 500 2500
4	Расчётная ведомость	Удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	300
5	Бухгалтерская справка	Произведены начисления взносов на обязательное соц. страхование с ЗП: основных рабочих общепроизводственного персонала	680 170
6	Бухгалтерская справка	Списано на общехозяйственные расходы часть расходов буд. периодов	300
7	Бухгалтерская справка	Списаны в конце месяца общехозяйственные расходы на счёт основного производства (табл. 3)	?
8	Платёжные требования, счёт	Акцептованы платёжные требования поставщиков за материалы	5000
9	Накладные	Оприходована на склад по факт. себестоимости ГП из основного пр-ва	10200
10	Товарно-транспортная накладная, счёт	Отгружена со склада готовая продукция покупателям: по факт. себестоимости по договорным ценам	9800 12600
11	Выписка из расчётного счёта	Поступила на р/сч выручка за реализованную продукцию по договорным ценам	12600
12	Справка бухгалтерии	Начислен НДС по реализованной продукции(18%)	?
13	Справка бухгалтерии	Определён и списывается финансовый результат от реализации продукции на счёт прибылей и убытков (табл. 4)	?
14	Выписка из р/сч, денежный чек	Получено в кассу на выплату зарплаты работникам	1800
15	Платёжная ведомость	Выдана из кассы зарплата работникам	1800
16	Выписка из расчётного счёта, платёжные поручения	Перечислено с р/счёта: взносы на социальное страхование НДФЛ поставщикам Итого	900 200 530 1630