Задача 3
-
Открыть счета и записать в них остатки на 01.09 на основании статей баланса (из задачи 2). Дополнительно открыть счета, по кот. не было начальных остатков, но есть обороты: сч. 45 «Товары отгруженные» и сч. 71 «Расчёты с подотчётными лицами».
-
Составить корреспонденцию счетов на каждую хоз. Операцию
-
Записать хоз. Операции на счета методом двойной записи.
-
Подсчитать по каждому счёту обороты по дебету и кредиту за сентябрь и сальдо на 01.10.
-
Составить бухгалтерский баланс на 01.10.
Исходные данные:
Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь
|
№ операции |
Наименование документа |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||||||
|
№ |
Название |
№ |
Название |
||||
|
1
|
Платёжное требование, прих. ордер склада |
Акцептовано платёжное требование поставщика за поступившее топливо |
4 000
|
|
|
|
|
|
2
|
Накладная, счёт |
Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости |
60 000 |
|
|
|
|
|
3 |
Денежный чек, ПКО
|
Получено в кассу с р/сч. на командировочные расходы |
400
|
|
|
|
|
|
4
|
Расходный кассовый ордер |
Выдано из кассы под отчёт на командировку |
400
|
|
|
|
|
|
5
|
Выписка из р/сч., платёжное поручение |
Перечислено с р/сч. в погашение задолженности поставщику |
4 000 |
|
|
|
|
|
6
|
Авансовый отчёт с документами, приходный кассовый ордер |
Представлен и утвержден авансовый отчёт: - расходы отнесены на затраты основное производство - остаток аванса сдан в кассу |
390
10 |
|
|
|
|
|
7 |
Выписка из р/сч, платёжные поручения |
Поступило на р/сч. от разных дебиторов в погашение задолженности |
2 500 |
|
|
|
|
Задача 4
-
Открыть счета синтетического и аналитического учёта и записать в них остатки на 01.08
-
Составить корреспонденцию счетов на проведённые хозяйственные операции за август.
-
Записать операции на счета синтетического и аналитического учёта.
-
Подсчитать по каждому счёту обороты за месяц и сальдо на 01.09.
-
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за август.
-
Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учёта:
а. 43 «Готовая продукция»
b, 71 «Расчёты с подотчетными лицами»
-
Сверить итоги оборотных ведомостей по аналитическим счетам с итогами соответствующих синтетических счетов.
-
Составить бухгалтерский баланс на 01.09.
Исходные данные:
Остатки по синтетическим счетам на 01.08
|
№ счёта |
Наименование счета |
Сумма, тыс.руб. |
|
01 10/1 10/3 20 43 45 50 51 60 66 70 71 80 99 |
Основные средства Материалы Топливо Основное производство Готовая продукция Товары отгруженные Касса Расчётный счет Расчёты с поставщиками и подрядчиками Расчёты по краткосрочным кредитам и займам Расчёты с персоналом по оплате труда Расчёты с подотчетными лицами Уставный капитал Прибыли и убытки (прибыль) |
60200 8500 500 800 12 000 - 50 2800 1000 900 800 150 761 000 6200 |
Данные аналитических счетов:
Остатки по аналитическим счетам, открытым к синтетическому счёту 43
на 01.08 по фактической себестоимости
|
№ счёта |
Наименование аналитических счетов |
Цена руб. |
Количество шт. |
Сумма руб. |
|
1 2 |
Диваны Кресла ИТОГО: |
14 000 5 000 |
500 1000 |
7 000 000 5 000 000 12 000 000 |
Остатки по аналитическим счетам, открытым к синтетическому сч. 71 на 1.08
|
№ счета |
Ф И О |
Должность |
Сумма руб. |
|
1 2 |
Захарова Г.П Дроздова А.В. ИТОГО: |
Зав. канцелярией экономист |
30 000 120 000 150 000 |
Журнал регистрации хозяйственных операций за август
|
№ опер |
Наименование документа |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||||||
|
№ |
Назван. |
№ |
Назван. |
||||
|
1 |
Лимитно-заборные карты, требования |
Отпущены со склада в основное производство: а) материалы б) топливо Итого: |
300000 38600 338600 |
|
|
|
|
|
2 |
Расчётная ведомость |
Начислена ЗП рабочим основного производства |
450000 |
|
|
|
|
|
3 |
Авансовый отчёт |
Представлен и утверждён отчет Захаровой А.В. об оплате почтовых расходов, отнесённых на основное пр-во |
30 000 |
|
|
|
|
|
4 |
Авансовый отчёт
Приходный кассовый ордер |
Представлен и утверждён отчет Дроздовой Г.П. по командировке: - расход отнесён на основное производство - внесен в кассу неиспользованный аванс Итого: |
110000
10000
1 |
|
|
|
|
|
5 |
Приходный ордер склада, накладная |
Оприходована на склад по фактической себестоимости ГП: а) диваны 150 шт. б) кресла 400 шт. Итого: |
?
? ? |
|
|
|
|
|
6 |
Чек, приходный кассовый ордер
|
Получено в р/сч. в кассу на выплату зарплаты и другие расходы |
530000 |
|
|
|
|
|
7 |
Платёжная ведомость, расх. кассовый ордер
|
Выдано из кассы: а) Зарплата б) Захаровой Г.П. под отчёт на канц. расходы Итого: |
500000
20000 5 |
|
|
|
|
|
8 |
Накладная, платёжные требования
|
Отгружена со склада ГП: а) диваны 180 шт. по 14 т.р. за ед. б) кресла 380 шт. по 5 т.р.за ед. Итого: |
? ?
? |
|
|
|
|
|
9 |
Выписка из р/сч, платежные поручения |
Перечислено с р/сч: а) поставщикам б |
7 0000 50000 120000 |
|
|
|
|
20000
20000
)
банку по кредиту