Задача 5
-
Открыть счета синтетического и аналитического учёта и записать в них остатки на 01.01
-
Составить корреспонденцию счетов на проведённые хозяйственные операции за январь.
-
Записать операции на счета синтетического и аналитического учёта.
-
Подсчитать по каждому счёту обороты за месяц и сальдо на 01.02.
-
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь.
-
Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учёта (10,60).
-
Сверить итоги оборотных ведомостей по аналитическим счетам с итогами соответствующих синтетических счетов.
-
Составить бухгалтерский баланс на 01.02.
Исходные данные:
Остатки по синтетическим счетам на 01.08
|
№ счёта |
Наименование счета |
Сумма, тыс.руб. |
|
01 10 20 43 50 51 60 66 68 70 80 84 |
Основные средства Материалы Основное производство Готовая продукция Касса Расчётный счёт Расчёты с поставщиками и подрядчиками Расчёты по краткосрочным кредитам и займам Расчёты с бюджетом по налогам и сборам Расчёты с персоналом по оплате труда Уставный капитал Нераспределённая прибыль |
68010 5200 920 1080 110 3800 1300 400 220 1000 70200 6000 |
Данные аналитических счетов:
Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счёту 10. Материалы на 01.01
|
№ счёта |
Наименование аналитического счёта |
Единицы измерения |
Цена, руб. |
Количество,ед. |
Сумма, руб. |
|
1 2 |
Пиломатериалы Ткань обивочная |
м3 м |
5 000 2 000 |
780 650 |
39000000 1300000 |
|
|
Итого: |
|
|
|
5200000 |
Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» на 01.01
|
№ счёта |
Наименование аналитических счетов |
Сумма, руб. |
|
1 2 3 |
Автокомбинат Леспромхоз Ткацкая фабрика «Заря» |
500000 - 800000 |
|
|
Итого: |
1300000 |
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь
|
№ |
Наименование документа |
Содержание операции |
Сумма, тыс. руб. |
Корреспонденция счетов |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||||||
|
№ |
Назван. |
№ |
Назван |
||||
|
1 |
Платёжное требование, счёт, приходный ордер склада |
Акцептованы платёжные требования за поступившие и оприходованные материалы:
Итого |
?
?
? |
|
|
|
|
|
2 |
Лимитно-заборные карты |
Израсходованы материалы для нужд основного производства:
Итого |
?
?
? |
|
|
|
|
|
3 |
Наряды, табель, расчётная ведомость |
Начислена оплата труда рабочим основного производства |
900 |
|
|
|
|
|
4 |
Денежный чек, приходный кассовый ордер |
Получено в кассу с расчётного счёта на выплату оплаты труда работникам |
500 |
|
|
|
|
|
5 |
Платёжная ведомость, РКО |
Выдана из кассы оплата труда работникам за декабрь |
500 |
|
|
|
|
|
6 |
Платёжное требование, счёт, приходный ордер склада |
Акцептован счёт поставщика – Леспромхоза за поступившие и оприходованные пиломатериалы – 60 м3 по 5000 руб. за м3 |
? |
|
|
|
|
|
7 |
Выписка банка из расчётного счёта, кредитный договор |
Получена и зачислена на расчётный счёт краткосрочная ссуда банка |
210 |
|
|
|
|
|
8 |
Накладные |
Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция из основного производства |
7000 |
|
|
|
|
|
9 |
Выписка из расчётного счёта, платёжные поручения |
Перечислено с расчётного счёта:
Итого |
22 40
62 |
|
|
|
|
|
10 |
Выписка из расчётного счёта, платёжные поручения |
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности:
т Итого Итого |
1800 500 800
3100 |
|
|
|
|
кацкой
фабрики «Заря» за ткань обивочную
500 м по 2000
руб. за м
анку
– в погашение задолженности
кацкой
фабрике «Заря»