- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Тема 6. Единый социальный налог
1. Плательщики единого социального налога, объект обложения. Порядок исчисления налоговой базы.
2. Перечень выплат, не подлежащих налогообложению. Налоговые льготы, условия применения. Налоговый вычет.
3. Налоговые ставки, принципы их дифференциации и порядок применения.
4. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога плательщиками, осуществляющими выплаты физическим лицам.
5. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по единому социальному налогу и составить налоговую декларацию.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,8,10,26,34,44,47,51,59,72,73,74,85,88,90,91,97,102.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
Как исчислить ЕСН, если работник получил инвалидность (в продолжение темы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№1-2). С.98.
-
Администрирование ЕСН: налоговый контроль будет усилен // Российский налоговый курьер. 2006. (№10). С.10.
-
Дорошенко Е.В. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. 2007. (№2). С.74.
-
Дорошенко Е.В. О едином социальном налоге и страховых взносах на обязательное пенсионное страхование // Налоговый вестник. 2007. (№5). С.75.
-
Кнышева Е.Ю. Исчисление и уплата ЕСН: горячая линия // Российский налоговый курьер. 2007. (№16). С.46.
-
Налогообложение ЕСН премий и компенсаций (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2006. (№3). С.58.
-
Постникова Т.И. Обзор изменений в порядке исчисления ЕСН // Российский налоговый курьер. 2007. (№19). С.20.
Тема 7. Налог на доходы физических лиц
1. Категории плательщиков налога на доходы физических лиц. Объект обложения. Налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки.
2. Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов: в натуральной форме; в виде материальной выгоды; по договорам страхования; от долевого участия в организациях.
3. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты.
4. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
5. Декларирование доходов физических лиц.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу с доходы физических лиц и составить налоговую декларацию.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,12,68,69,82,83,84,99,101,105,106,107.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
-
Истратова М.В. Как рассчитать НДФЛ и получить налоговые вычеты: горячая линия // Российский налоговый курьер. 2007. (№9). С.28.
-
Левадная Т.Ю. Социальные вычеты по расходам на лечение и покупку медикаментов // Российский налоговый курьер. 2007. (№9). С.34.
-
Пухлова Е.О. Подарки и призы физическим лицам от организации: как исчислить НДФЛ и ЕСН // Российский налоговый курьер. 2007. (№11). С.58.
-
Пыхтина ТА. Как администрируют НДФЛ с доходов от сдачи жилья в аренду: столичный опыт // Российский налоговый курьер. 2007. (№24). С.7.
-
Яковлева Е.В. Доходы от разных налоговых агентов: получаем вычет по НДФЛ // Российский налоговый курьер. 2007. (№24). С.26.