- •Пояснительная записка
- •Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Финансово-экономический факультет кафедра Налогов и налогообложения
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2008 лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Тема 3. Налогообложение прибыли и других доходов организации
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 5. Акцизы
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Планы семинарских и практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 2. Налоговое администрирование
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 5. Акцизы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 6. Единый социальный налог
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налог на доходы физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Задания для самостоятельной работы вопросы для самопроверки
- •Каков порядок оценки стоимости добытых драгоценных металлов и драгоценных камней?
- •Каковы общие условия применения единого сельскохозяйственного налога?
- •Конкретные ситуации (задачи)
- •Тесты Тема: Теоретические основы налогообложения
- •Тесты Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тесты Тема: Акцизы
- •Тесты Тема: Налог на доходы физических лиц
- •Тесты Тема: Единый социальный налог
- •Для мобилизации средств пенсионного фонда.
- •Тесты Тема: Налог на прибыль организаций
- •Тесты Тема: Государственная пошлина
- •Тесты Тема: Налог на имущество организаций
- •Тест: Налог на игорный бизнес
- •Тесты Тема: Транспортный налог
- •Тесты Тема: Земельный налог
- •Тесты Тема: Налог на имущество физических лиц
- •Тесты Тема: Упрощенная система налогообложения
- •Тесты Тема: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Задания для выполнения контрольной работы №1 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Общие указания
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Задания для выполнения контрольной работы №2 по курсу «налоги и налогообложение» для студентов дневного отделения Задания для контрольной работы №1
- •Вариант №1
- •Вариант №2
- •Вариант №3
- •Вариант №4
- •Задания для выполнения контрольной работы №2
- •Конкретные ситуации
- •Итоговое контрольное задание
- •Задания для выполнения контрольной работы по курсу «налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения Общие указания
- •Задания для выполнения теоретической части контрольной работы
- •Материалы для выполнения практической части контрольной работы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоги и налогообложение»
- •Прямые налоги с юридических лиц.
- •Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Учебно-методическое обеспечение курса
Федеральное агентство по образованию РФ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Сыктывкарский государственный университет»
финансово-экономический факультет
кафедра Налогов и налогообложения
учебно–методический комплекс
Дисциплина: «Налоги и налогообложение»
Блок дисциплин: СД.Ф
Специальность: Финансы и кредит шифр 080105
Факультет: финансово-экономический
Форма обучения: дневная, заочная
Сыктывкар 2008
Пояснительная записка
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является теоретическим курсом, направленным на углубление ранее полученных знаний в области налогообложения.
Место курса в профессиональной подготовке выпускников. Курс является обязательной дисциплиной для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит».
Цель курса. Дать систематизированные знания по налоговому законодательству, регулирующему механизм исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов организациями и физическими лицами.
Задачи курса. Формирование базовых знаний по налоговому законодательству и практических навыков по исчислению и уплате налогов, развитие способностей к эволюционному и комплексному изучению проблемных вопросов современного механизма налогообложения.
Требования к уровню освоения содержания курса.
В результате изучения курса студент должен знать:
- налоговое законодательство РФ, проблемы и перспективы развития налоговой системы РФ;
- механизм исчисления организациями и физическими лицами федеральных, региональных и местных налогов и сборов, порядок их уплаты.
Студент должен уметь. Практические навыки должны проявляться в умении:
- давать оценку изменений налогового законодательства в части механизма налогообложения, пути его дальнейшего совершенствования;
- производить расчеты налоговых сумм, подлежащих внесению в бюджет организациями и физическими лицами;
- заполнять налоговые декларации по соответствующим налогам.
Календарно-тематический план учебной дисциплины «налоги и налогообложение»
для студентов дневного отделения
№ темы |
Название разделов, тем |
Количество часов всего |
Количество аудиторных часов всего |
в том числе |
Самостоятельная работа |
|
лекции |
семинары |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» |
|
|
|
|
|
1 |
Экономическая сущность налогов и основы налогообложения |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
2 |
Налоговое администрирование |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
3 |
Налог на прибыль организаций |
12 |
6 |
2 |
4 |
6 |
4 |
Налог на добавленную стоимость |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
5 |
Акцизы |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
6 |
Единый социальный налог |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
7 |
Налог на доходы физических лиц |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
8 |
Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц |
40 |
20 |
2 |
18 |
20 |
|
Итого |
100 |
50 |
16 |
34 |
50 |
для студентов заочного отделения
№ темы |
Название разделов, тем |
Количество часов всего |
Количество аудиторных часов всего |
в том числе |
Самостоятельная работа |
|
лекции |
семинары |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» |
|
|
|
|
|
1 |
Экономическая сущность налогов и основы налогообложения |
8 |
2 |
2 |
- |
6 |
2 |
Налоговое администрирование |
8 |
- |
- |
- |
8 |
3 |
Налог на прибыль организаций |
12 |
3 |
2 |
1 |
9 |
4 |
Налог на добавленную стоимость |
8 |
3 |
2 |
1 |
5 |
5 |
Акцизы |
8 |
1 |
- |
1 |
7 |
6 |
Единый социальный налог |
8 |
1 |
- |
1 |
7 |
7 |
Налог на доходы физических лиц |
8 |
- |
- |
- |
8 |
8 |
Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц |
40 |
|
|
|
40 |
|
Итого |
100 |
10 |
6 |
4 |
90 |
Федеральное агентство по образованию РФ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Сыктывкарский государственный университет»