4 Кассовая деятельность «втб банка»
Кассовые операции проводятся согласно Инструкции №1 «Организация эмиссионно-кассовой деятельности в учреждениях банков Украины», утвержденная постановлением Правления НБУ от 07.07.94 за № 129.
Кассовые операции - прием наличных средств от клиентов, зачисление их на счета, сохранение принятых средств и выдача наличных денег по требованию клиента. Кассовые операции имеют большое значение для банков, т.к. приносит эмиссионный доход и увеличивает свои свободные резервы, за счет чего расширяют свои активные операции. Банки оказывают дополнительные услуги (инкассация). Существуют следующие нормативные документы регулирующие кассовые операции:
- Инструкция №1 «Об организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банка Украины».
- Порядок ведения кассовых операций в национальной валюте Украины.
- Инструкция №4 «Об организации работы с наличным оборотом учреждений банка».
Эти документы регулирующие организационную банками кассового обслуживания, для того чтобы :
- Поддержание норм и нормативов НБУ, регулирующее объем и структуру денежной массы.
- Ограничивать наличную эмиссию в соответствии с реальным спросом и предложением.
- Прогнозирование учреждениям НБУ наличного оборота и в соответствии проводить денежно-кредитную политику.
- Для своевременной выдаче учреждениям банка в пределах средств на счетах, на цели предварительно обозначенные клиентами в их денежных чеках.
- Достижение определенных правил и порядков единых для всех банков.
Для осуществления кассовых операций банки организуют приходные кассы для приема наличных и т.ж. расходные кассы для расходования наличных. Если обороты не большие организуется приходно-расходные кассы, если банк занимается инкассацией организуются кассы пересчета. Банки могут организовывать вечерние кассы, если привозят деньги после окончания дня, они только приходные.
Кассовые операции связаны с регулированием наличного оборота, это предусматривает составление прогнозов кассовых оборотов и организацию контроля за выполнением прогнозных показателей, разработку календаря выдачи наличных по дням месяца и видам клиента. Установление для каждого клиента лимита остатки кассы и определение срока и порядка инкассации в организации торговли и в сфере услуг. Перед осуществлением кассовых услуг клиент должен подать:
- Прогнозируемый расчет своих кассовых оборотов за квартал.
- День получения наличных денег к выплате заработной платы.
- Расчет лимита остатки кассы.
- Фамилию лица ответственного за получение и доставку наличных денег из банка и способ их доставки.
5 Организация работы по кредитованию клиентов «втб банка»
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:
- дееспособности заемщика;
- платежеспособность заемщика;
- его репутация;
- способности получать доход;
- владение активами;
- состояния экономической конъюнктуры.
Приложение А
Баланс ПАО «ВТБ Банк» на 1 квартал 2011 года (тыс. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
На звітну дату поточного кварталу |
На кінець попереднього фінансового року |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
АКТИВИ |
|
|
|
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти
|
2 982 936 |
2 075 939 |
|
2 |
Торгові цінні папери
|
330 736 |
0 |
|
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах
|
642 |
0 |
|
4 |
Кошти в інших банках, у тому числі:
|
383 339 |
259 634 |
|
4.1 |
В іноземній валюті
|
50 001 |
199 455 |
|
5 |
Резерви під знецінення коштів в інших банках
|
( 3 550 )
|
( 3 001 )
|
|
5.1 |
Резерви у відсотках до активу
|
0,93%
|
1,16%
|
|
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі:
|
30 581 270 |
30 519 300 |
|
6.1 |
Кредити та заборгованість юридичних осіб, у тому числі:
|
27 714 102 |
27 416 612 |
|
6.1.1 |
В іноземній валюті
|
19 187 370 |
19 988 091 |
|
6.2 |
Кредити та заборгованість фізичних осіб, у тому числі:
|
2 867 168
|
3 102 688
|
|
6.2.1 |
В іноземній валюті
|
2 145 335 |
2 525 429 |
|
7 |
Резерви під знецінення кредитів
|
( 5 701 444) |
( 5 565 163) |
|
7.1 |
Резерви у відсотках до активу
|
18,64% |
18,23% |
|
8 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж
|
2 097 253 |
2 719 948 |
|
9 |
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
|
(11 085)
|
(11 267)
|
|
9.1 |
Резерви у відсотках до активу
|
0,53% |
0,41% |
|
10 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення
|
0 |
0 |
|
11 |
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
|
0 |
0 |
|
11.1 |
Резерви у відсотках до активу
|
0 |
0 |
|
12 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії
|
0 |
0 |
|
13 |
Інвестиційна нерухомість |
0 |
0 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
14 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток
|
5 453 |
5 453 |
|
15 |
Відстрочений податковий актив
|
558 489 |
558 489 |
|
16 |
Основні засоби та нематеріальні активи
|
938 512 |
957 985 |
|
17 |
Інші фінансові активи
|
768 324 |
526 359 |
|
18 |
Резерви під інші фінансові активи
|
(33 426)
|
(24 381)
|
|
18.1 |
Резерви у відсотках до активу
|
4,35% |
4,63% |
|
19 |
Інші активи
|
687 915 |
242 744 |
|
20 |
Резерви під інші активи
|
( 1 645)
|
( 1 551)
|
|
20.1 |
Резерви у відсотках до активу
|
0,24% |
0,64% |
|
21 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття
|
5 001 |
2 624 |
|
22 |
Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу
|
0 |
0 |
|
22.1 |
Резерви у відсотках до активу
|
0 |
0 |
|
23 |
Усього активів, у тому числі:
|
33 588 721 |
32 263 112 |
|
23.1 |
В іноземній валюті
|
19 823 803 |
20 770 062 |
|
|
ЗОБОВ`ЯЗАННЯ |
|
|
|
24 |
Кошти банків, у тому числі:
|
18 008 917 |
18 210 720 |
|
24.1 |
В іноземній валюті
|
17 795 758 |
17 668 106 |
|
25 |
Кошти юридичних осіб, у тому числі:
|
4 691 666 |
3 249 955 |
|
25.1 |
В іноземній валюті
|
1 369 263 |
1 194 144 |
|
25.2 |
Кошти юридичних осіб на вимогу, у тому числі:
|
2 603 645 |
1 747 656 |
|
25.2.1 |
В іноземній валюті
|
702 792 |
378 957 |
|
26 |
Кошти фізичних осіб, у тому числі:
|
4 293 057 |
4 835 250 |
|
26.1 |
В іноземній валюті
|
2 482 509 |
2 916 433 |
|
26.2 |
Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі:
|
916 556 |
1 044 838 |
|
26.2.1 |
В іноземній валюті
|
472 080 |
511 108 |
|
27 |
Боргові цінні папери, емітовані банком, у тому числі:
|
304 357 |
87 621 |
|
27.1 |
В іноземній валюті |
0 |
0 |
|
28 |
Інші залучені кошти |
19 383 |
22 167 |
|
29 |
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток |
0 |
0 |
|
30 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
189 103 |
189 103
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
31 |
Резерви за зобов'язаннями
|
13 066 |
2 123 |
|
32 |
Інші фінансові зобов'язання
|
725 412 |
463 831 |
|
33 |
Інші зобов'язання
|
69 665 |
63 506 |
|
34 |
Субординований борг
|
1 676 781 |
1 676 896 |
|
35 |
Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу, чи групами вибуття
|
0 |
0 |
|
36 |
Усього зобов'язань, у тому числі:
|
29 991 407 |
28 801 172 |
|
36.1 |
В іноземній валюті
|
24 024 340 |
23 853 181 |
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
|
|
|
|
37 |
Статутний капітал
|
5 415 784 |
5 415 784 |
|
38 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
|
0
|
0
|
|
39 |
Емісійні різниці
|
0 |
0 |
|
40 |
Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку |
181 277 |
181 277 |
|
41 |
Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі: |
146 845 |
146 845 |
|
41.1 |
Резерви переоцінки нерухомості |
146 455 |
146 455 |
|
41.2 |
Резерви переоцінки нематеріальних активів |
0 |
0 |
|
42 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
42 283 |
24 402 |
|
43 |
Резерви переоцінки за операціями хеджування |
0 |
0 |
|
44 |
Прибуток/Збиток минулих років |
(2 306 368)
|
(941 270)
|
|
45 |
Прибуток/Збиток поточного року |
117 493 |
(1 365 098) |
|
46 |
Усього власного капіталу |
3 597 314 |
3 461 940 |
|
47 |
Усього пасивів |
33 588 721 |
32 263 112 |
Приложение Б
Отчёт о финансовых результатах ПАО «ВТБ Банк» за 1 квартал 2011 год
(тис.грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
На звітну дату кварталу |
|
|
поточного року
|
попереднього фінансового року
|
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)
|
536 600 |
439 792 |
|
1.1 |
Процентні доходи
|
1 005 676 |
959 973 |
|
1.2 |
Процентні витрати
|
(469 076)
|
(520 181)
|
|
2 |
Чистий комісійний дохід/(Чисті комісійні витрати)
|
64 999 |
45 688 |
|
2.1 |
Комісійні доходи
|
77 783 |
50 478 |
|
2.2 |
Комісійні витрати
|
(12 784)
|
(4 790)
|
|
3 |
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку
|
9 077 |
0 |
|
4 |
Результат від операцій з хеджування
|
0 |
0 |
|
5 |
Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
|
4 399 |
0 |
|
6 |
Результат від торгівлі іноземною валютою
|
16 435 |
5 145 |
|
7 |
Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова
|
0 |
0 |
|
8 |
Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова
|
() |
(2) |
|
9 |
Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості
|
0 |
0 |
|
10 |
Результат від переоцінки іноземної валюти
|
(48 486) |
(2 337) |
|
1 |
2 |
3 |
3 |
|
11 |
Резерви під заборгованість за кредитами
|
(186 164) |
(306 573) |
|
12 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
|
182 |
0 |
|
13 |
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
729 |
(967) |
|
14 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
|
0 |
0 |
|
15 |
Резерви за зобов'язаннями
|
(10 943) |
138 |
|
16 |
Інші операційні доходи
|
2 446 |
1 752 |
|
17 |
Доходи/(Витрати) від дострокового погашення заборгованості
|
0 |
0 |
|
18 |
Адміністративні та інші операційні витрати
|
(271 781) |
(182 575) |
|
19 |
Результат від участі в капіталі
|
0 |
0 |
|
19.1 |
Дохід від участі в капіталі
|
0 |
0 |
|
19.2 |
Втрати від участі в капіталі
|
0 |
0 |
|
20 |
Дохід/(Збиток) від довгострокових активів, призначених для продажу |
0 |
0 |
|
21 |
Прибуток/(Збиток) до оподаткування
|
117 493 |
61 |
|
22 |
Витрати на податок на прибуток
|
0 |
(1)
|
|
23 |
Прибуток/(Збиток) після оподаткування |
117 493 |
60 |
|
24 |
Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу |
0 |
0 |
|
25 |
Чистий прибуток/(збиток) банку |
117 493 |
60 |