7.2. Статистика кредита.

Под кредитом понимается ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с выплатой процента. Кредиты различаются по разнообразным признакам, основная классификация которых приведена в таблице.

Классификация кредитов, используемых при финансировании инвестиционных проектов.

Классификационный признак	Основные типы кредита
По типу кредитора	Иностранный кредит Государственный кредит Банковский кредит Коммерческий кредит (предоставляется продавцам в товарной форме)
По форме предоставления	Товарный кредит Финансовый кредит
По цели предоставления	Инвестиционный кредит Ипотечный кредит (под залог недвижимости) Таможенный кредит (отсрочка платежа пошлины)
По сроку действия	Долгосрочный кредит (от 5 лет) Краткосрочный кредит (как правило, до 12 месяцев)

Показатели оборачиваемости кредита и методы их анализа

Наряду с изучением объема, состава и динамики кредитных вложений статистика кредита занимается анализом эффективности использования ссуд, характеризующихся их оборачиваемостью.

Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями.

– Длительность пользования кредитом:

,

где – средние остатки кредита (по средней хронологической);

О_п – оборот ссуды по погашению;

Д – число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом.

Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и то же объема производства.

– Количество оборотов кредита (n):

,

где О_п – оборот ссуды по погашению;

– средние остатки кредита;

или .

Экономический смысл: он характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за изучаемый период по клиентуре банковского учреждения, отрасли, министерству. Этот показатель – прямая характеристика оборачиваемости кредита.

Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить и по данным их выдачи.

; n^I : n = К^I отсюда n^I = n х К ,

где К^I – коэффициент соотношения ссуд по выдаче и погашению;

n^I – число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.

Изучение скорости оборачиваемости по совокупности хозяйственных организаций (министерством отрасли, отраслям промышленности) производят путем применения индексного метода.

I_{средн. длит. пользования краткосрочным кредитом} = ,

где m – однодневный оборот по погашению кредита, равный .

Так как , то , подставляя в формулу, получим

или, если принять , то формула примет вид ,

где  – длительность пользования краткосрочным кредитом отдельной единицы совокупности;

– удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности.

,

.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:

а) за счет индивидуальных значений длительности кредита

;

б) за счет структуры сдвигов в однодневном обороте по погашению

.

Общий абсолютный прирост = .

Краткосрочное кредитование банками отраслей промышленности, млн.руб.

Пример 1.

Отрасль	Средние остатки кредитов		Погашено кредитов
	базисный год	отчетный год	базисный год	отчетный год
1	20,7	28,1	149 Оп0	250 Оп1
2	10,3	10,6	99	103
Итого	31,0	38,7	248	353

Задание: Предварительно вычислим уровни длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению по каждой отрасли и в целом по двум отраслям за базисный и отчетный год.

Расчет длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению.

	Однодневный оборот по погашению, млн.руб.		Длительность пользования кредитом, дн
	баз.	отч. m1 =	баз.	отч.
1	149:360=0,4139	250:360=0,6944	20,7:0,4139=50,0	28,1:0,6944=40,47
2	99:360=0,275	103:360=0,2861	10,3:0,275=37,11	10,6:0,2861=37,05
В целом по двум отраслям	248:360=0,6889	353:360=0,9806	31:0,6889=45	38,7:0,9806=39,47

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

или 87,7%.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом составит:

дн.

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава:

Абсолютный прирост = 39,47-46,25= -6,78 дн.

Индекс структурных сдвигов =

или 102,8%.

Абсолютный прирост = 46,25-45,00 = 1,25 дн.

I_пер = I_пост I_стр

0,877 = 0,853 1,028

Таким образом средняя длительности пользования кредитом уменьшилась на 12,3%, в абсолютном выражении 5,53 дн.

Это изменение обусловлено сокращением длительности пользования ссудами в отдельной отрасли промышленности на 14,7% (-6,78дн.) и структурным сдвигом в однодневном обороте по погашению, вызвавшим рост средней длительности пользования ссудами на 2,8%, что составит 1,25 дня.

Изучение динамики оборачиваемости кредита можно производить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

В зависимости от исходных данных индексы среднего числа оборотов можно определить по следующим формулам:

Индекс переменного состава

,

где ; .

Индекс постоянного состава среднего числа оборотов

.

Индекс влияния структуры

.

Используя данные таблицы из примера 2, произведем вычисления индексов среднего числа оборотов кредита переменного и постоянного состава и структурных сдвигов. Предварительно рассчитаем показатели числа оборотов кредита по каждой отрасли за отчетный и базисный год и структуру средних остатков кредита.

Пример 2.

Расчет числа оборотов кредита и структуры его средних остатков

Отрасль	Число оборотов кредита		Структура средних остатков кредита, в % к итогу
	базисный год	отчетный год	базисный год	отчетный год
	n0	n1	d0	d1
1	149:20,7=7,2	250:28,1=8,9	(20,7:31)100=66,8	(28,1:38,7)100=72,6
2	99:10,3=9,61	103:10,6=9,72	(10,3:31)100=33,2	(10,6:38,7)100=27,4
По двум отраслям	248:31=8	353:38,7=9,12	100,0	100,0

Индекс переменного состава равен

.

Индекс постоянного состава равен

.

Индекс влияния структуры составляет

.

Абсолютный прирост средней оборачиваемости в отчетном году по сравнению с базисным составил 1,12 оборота (9,12-8), в том числе за счет изменения оборачиваемости в отдельных отраслях: 1,26 оборота (9,12-7,86). Неблагоприятные изменения в составе средних остатков кредита обусловили уменьшение средней оборачиваемости на 0,14 оборота (7,86-9,0).