Відповідальність компанії з управління активами.

Компанія з управління активами несе майнову відповідальність за порушення вимог законодавства, регламенту, проспекту емісії цінних паперів інституту спільного інвестування, інвестиційної декларації, договору про управління активами.

Підстави для використання коштів резервного фонду компанії з управління активами встановлюються нормативно-правовими актами Комісії.

Компанія з управління активами, яка перевищила свої повноваження або уклала договір не від імені корпоративного фонду, несе відповідальність за зобов’язаннями, які виникають внаслідок виконання таких договорів, лише майном, що належить їй на праві власності, якщо інше не встановлено законом.

У разі визнання компанії з управління активами банкрутом активи інституту спільного інвестування не включаються до ліквідаційної маси компанії з управління активами.

Збитки, завдані КУА інституту спільного інвестування внаслідок порушення нею вимог законодавства, регламенту, проспекту емісії цінних паперів інституту спільного інвестування, інвестиційної декларації, договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду, відшкодовуються за рахунок резервного фонду КУА, а в разі недостатності резервного фонду - за рахунок іншого майна КУА.

У КУА створюється резервний фонд у розмірі, встановленому установчими документами, але не меншому як 25 відсотків статутного капіталу КУА.

Формування резервного фонду здійснюється за рахунок щорічних відрахувань від її чистого прибутку. Розмір щорічних відрахувань до резервного фонду визначається установчими документами КУА, але не може бути меншим 5 відсотків суми чистого прибутку.

Резервний фонд може зберігатися в грошових коштах, в тому числі на окремих депозитних банківських рахунках, відкритих особою, що здійснює управління активами інститутів спільного інвестування, банківських металах, у тому числі на депозитних рахунках у банківських металах, розміщуватися в державні цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України.

Організація внутрішнього аудиту в компанії з управління активами

Внутрішній аудит КУА - це діяльність з надання незалежних і об’єктивних рекомендацій, консультацій та висновків, спрямованих на удосконалювання діяльності компанії.

Служба внутрішнього аудиту (СВА) допомагає КУА досягти поставленої мети, використовуючи систематизований і послідовний підхід до оцінки й підвищення ефективності процесів управління ризиками, системи контролю й корпоративного управління.

Внутрішній контроль – сукупність процедур, що здійснюються компанією на забезпечення:

дотримання законодавства та внутрішніх документів при здійсненні фінансово-господарської діяльності;

достовірності та повноти інформації, яка надається наглядовим і виконавчим органам компанії;

збереженості активів компанії та інституційних інвесторів, активами яких вона управляє;

ефективності та результативності виконання планів та досягнення цілей компанії.

Служба внутрішнього аудиту призначається наглядовою радою (вищим органом управління) КУА з метою оцінки та вдосконалення системи внутрішнього контролю КУА, в цілях надання наглядовій раді (вищому органу управління) КУА та керівництву КУА необхідної підтримки (сприяння) у виконанні їх обов’язків з досягнення мети діяльності КУА.

Служба внутрішнього аудиту має бути відокремлена від інших служб КУА.

Кількісний склад СВА затверджуються наглядовою радою/вищим органом управління КУА. СВА очолює керівник.

Служба внутрішнього аудиту КУА може складатись з однієї особи – внутрішнього аудитора.

Окрема посадова особа, що проводить внутрішній аудит (контроль) КУА (єдиний внутрішній аудитор) є Службою внутрішнього аудиту (контролю) КУА.

СВА КУА звітує перед наглядовою радою/ вищим органом управління КУА не рідше ніж один раз на рік, надає їй (йому) висновки та пропозиції за результатами поточних перевірок

На СВА покладаються такі завдання:

•сприяння розвитку системи внутрішнього контролю КУА та операційних процедур;

•здійснення неупередженої та об'єктивної оцінки фінансової, операційної, інших систем і процедур контролю, оцінка та аналіз виконання посадовими особами і персоналом КУА установчих документів, внутрішніх положень щодо проведення операцій в межах наданої НКЦПФР ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами);

•впровадження ефективної, достовірної та повної інформаційної системи управління для своєчасного виявлення та усунення недоліків і порушень у здійсненні фінансових операцій;

•надання на схвалення наглядовій раді/вищому органу управління КУА, керівнику КУА пропозицій з оцінки та управління ризиками;

•своєчасне виявлення порушень та недоліків в діяльності структурних підрозділів, опрацювання оптимальних рішень щодо їх ліквідації та усунення причин виникнення цих недоліків в процесі діяльності КУА;

•виявлення в межах своїх повноважень вчинених і запобігання майбутнім порушенням у системі внутрішнього контролю, а також попередження випадків будь-яких ризиків у діяльності КУА;

•оцінювати розмір, напрями та розподіл ризиків КУА;

•виявлення сфер потенційних збитків для КУА, сприятливих умов для шахрайства, зловживань і незаконного присвоєння коштів КУА;

•надання наглядовій раді/вищому органу управління Компанією, керівнику КУА, висновків про результати проведеної перевірки і пропозицій щодо поліпшення діючої системи внутрішнього контролю не рідше ніж один раз на рік.