Тема 15. Взаимоотношения налоговых органов с налогоплательщи­ками

1. Права и обязанности налогоплательщиков.

2. Изменение срока уплаты налога и сбора.

3. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Основная литература:

1. Налоговый Кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.98 № 147-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 2. Главы 3,4.; Раздел 4. Главы 8,9,10,11,12.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 7. Глава 17.

3. Найденов Л.И., Тимирясов В.Г., Федулов В.Г. Налогообложение юридических и физических лиц.- 3-е изд., исп. и доп. – Казань: Издательство «Таглимат» Института экономики, управления и права, 2006. – 120 с. Глава 2.

Дополнительная литература:

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. – 4-е изд., перераб. и доп. – М., 2006.

2. Карагод В.С., Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 288 с.

3. Налоги и налогообложение. / Под ред. Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Тема 16. Федеральные налоги и сборы за пользование природными ресурсами

1. Налог на добычу полезных ископаемых.

2. Водный налог.

3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.00 № 118-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 8. Главы 25.1., 25.2., 26.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 3. Глава 6.

3. Найденов Л.И., Тимирясов В.Г., Федулов В.Г. Налогообложение юридических и физических лиц.- 3-е изд., исп. и доп. – Казань: Издательство «Таглимат» Института экономики, управления и права, 2006. – 120 с. Глава 4.

Тема 17. Налоговые правонарушения

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

2. Виды налоговых правонарушений.

3. Взыскание налоговых санкций.

Основная литература:

1. Налоговый Кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.98 № 147-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 6. Главы 15-20.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 7. Глава 17.

Тема 18. Единый сельскохозяйственный налог

1. Сущность ЕСХН, плательщики и условия применения.

2. Объект налогообложения, механизм взимания.

3. Роль ЕСХН в развитии сельского хозяйства.

Основная литература:

1. Налоговый Кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.98 № 147-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 8. Глава 26.1.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 4. Глава 11.

Дополнительная литература:

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. – 4-е изд., перераб. и доп. – М., 2006.

2. Карагод В.С., Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 288 с.

3. Налоги и налогообложение. / Под ред. Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Тема 19. Государственная пошлина

1. Понятие и значение государственной пошлины.

2. Размеры и порядок исчисления государственной пошлины.

3. Порядок возврата государственной пошлины.

Основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.00 № 118-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 8. Глава 25.3.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 5. Глава 13.