Тема 10. Упрощенная система налогообложения (усн)

1. Краткая характеристика УСН. Порядок перехода на упрощенную сис­тему.

2. Плательщики, объекты, ставки. Понятие минимального налога.

3. Определение налогооблагаемой базы и сроки уплаты налога в бюджет.

Основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.00 № 118-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 8.1. Глава 26.2.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 4. Глава 11.

3. Найденов Л.И., Тимирясов В.Г., Федулов В.Г. Налогообложение юридических и физических лиц.- 3-е изд., исп. и доп. – Казань: Издательство «Таглимат» Института экономики, управления и права, 2006. – 120 с. Глава 5.

Тема 11. Единый налог на вмененный доход (енвд)

1. Значение единого налога, основные понятия, применяемые при уплате ЕНВД.

2. Плательщики, ставка налога, определение налогооблагаемой базы.

3. Преимущества и недостатки действующей системы взимания ЕНВД.

Основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.00 № 118-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 8.1. Глава 26.3.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 4. Глава 11.

3. Найденов Л.И., Тимирясов В.Г., Федулов В.Г. Налогообложение юридических и физических лиц.- 3-е изд., исп. и доп. – Казань: Издательство «Таглимат» Института экономики, управления и права, 2006. – 120 с. Глава 5.

Тема 12. Региональные налоги

1. Характеристика налога на имущество предприятий.

2. Транспортный налог.

3. Налог на игорный бизнес.

Основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.00 № 118-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 9. Главы 28, 29, 30.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 3. Глава 5.

3. Найденов Л.И., Тимирясов В.Г., Федулов В.Г. Налогообложение юридических и физических лиц.- 3-е изд., исп. и доп. – Казань: Издательство «Таглимат» Института экономики, управления и права, 2006. – 120 с. Глава 4.

Тема 13. Налоговые системы зарубежных стран

1. Система налогообложения в зарубежных странах.

2. Принципы построения налоговой системы в зарубежных странах.

3. Сравнительная характеристика отечественной и зарубежной системы налогообложения.

Основная литература:

1. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 7. Главы 18,19.

2. Александров И.М. Налоги и налогообложение. – 4-е изд., перераб. и доп. – М., 2006.

Дополнительная литература:

1. Карагод В.С., Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 288 с.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Тема 14. Местные налоги

1. Роль местных налогов в доходах местных бюджетов.

2. Налог на имущество физических лиц.

3. Земельный налог и механизм его взимания.

Основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.00 № 118-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). Раздел 10. Глава 31.

2. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 496 с. Раздел 3. Глава 6.; Раздел 5. Глава 12.

3. Найденов Л.И., Тимирясов В.Г., Федулов В.Г. Налогообложение юридических и физических лиц.- 3-е изд., исп. и доп. – Казань: Издательство «Таглимат» Института экономики, управления и права, 2006. – 120 с. Главы 4, 6.

Дополнительная литература:

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. – 4-е изд., перераб. и доп. – М., 2006.

2. Карагод В.С., Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 288 с.

3. Налоги и налогообложение. / Под ред. Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика, 2005.