- •Определение уровня существенности
- •Характеристика деятельности предприятия
- •1. Ответственные лица и реквизиты организации
- •2. Общая информация
- •4. Имущество, товарно-материальные ценности, расчеты
- •5. Отчетные показатели
- •6. Рекомендации по результатам обследования
- •Исследование системы внутреннего контроля (свк)
- •1 Этап тестирования свк
- •1 Этап. Общее знакомство с свк и первичная оценка ее надежности
- •2 Этап. Подтверждение оценки существенных элементов внутрипроизводственного контроля
- •Оценка свк ооо «дк» по разделам
- •2 Этап тестирования свк
- •2 Этап. Подтверждение оценки существенных элементов внутрипроизводственного контроля
- •Экспертиза учетной политики оо о «дк»
4. Имущество, товарно-материальные ценности, расчеты
(по состоянию на начало 2004 г.)
|
45 |
Количество инвентарных объектов основных средств |
3000 |
|
46 |
Количество номенклатурных позиций сырья, материалов, запасных частей |
40 |
|
47 |
Количество номенклатурных позиций готовой продукции / товаров |
225 |
|
48 |
Количество дебиторов и кредиторов (кроме расчетов с бюджетом, операций с подотчетными лицами и т.п.) |
15 |
|
49 |
Объем экспортно-импортных (таможенных) операций |
− |
5. Отчетные показатели
(по состоянию на начало2004 г.)
тыс.руб.
|
50 |
Показатели |
Отчетный период (на начало периода) |
Отчетный период (на конец периода) |
|
Прибыль |
2390 |
3545 | |
|
Выручка от реализации |
21359 |
24021 | |
|
Капитал и резервы |
44406 |
44487 | |
|
Сумма активов |
42662 |
47983 | |
|
Для некоммерческих организаций Расходы, понесенные организацией |
− |
− | |
ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ
|
Экономические условия: организация с длительным производственным циклом, основной задачей которой является расширение производства |
|
Положение данной организации в своей отрасли и на рынке: срединное положение |
|
Основные конкуренты: ООО « Синай » |
|
Среда внешнего регулирования: ОАО «Восток» регулируется налоговыми органами в рамках исчисления налогов и своевременности представления отчетности |
ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ
|
Особенности реализации: ОАО «Восток» производит ткани для дальней шей реализации на различных рынках сбыта |
|
Особенности производства: автоматизированный процесс производства |
|
Особенности закупок: ОАО «Восток» закупает материалы у 2 основных поставщиков ООО «Материал» и ИП Любимова |
6. Рекомендации по результатам обследования
|
1 |
Общее впечатление |
целесообразно | |||
|
2 |
Вероятность оплаты клиентом стоимости оказанных услуг |
Высокая ( )
Средняя ( + )
Низкая ( ) | |||
|
3 |
Оценка объема работ | ||||
|
|
|
Количество человек |
Количество чел.-дней |
Почасовая ставка |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Менеджеры (куратор проверки) |
1 |
20 |
200 |
32000 |
|
|
Старший аудитор |
1 |
20 |
350 |
56000 |
|
|
Аудитор |
2 |
20 |
300 |
48000 |
|
|
Помощник аудитора |
− |
− |
− |
− |
|
|
Ассистент |
− |
− |
− |
− |
|
|
Юрист |
− |
− |
− |
− |
|
|
Специалист по экономическому анализу |
− |
− |
− |
− |
|
|
Специалист по управленческому учету |
− |
− |
− |
− |
|
|
Всего |
4 |
|
|
136000 |
|
4 |
Предпочтительные сроки работы с точки зрения Клиента |
с « 1 » марта 2012 г. По « 20 » марта 2012 г. | |||
|
5 |
Максимальное количество сотрудников, которые могут одновременно работать в организации клиента (возможности помещения, специфика ведения документации и т. П.) |
| |||
|
6 |
Рекомендации по привлечению к работе сторонних экспертов в каких-либо областях |
− | |||
|
7 |
Общие затраты времени специалистов на проведение оценки (человеко-часов) |
− | |||
|
Группа специалистов провела оценку объема работ и настоящим подтверждает вышеприведенную информацию | |||
|
Фамилия И.О. |
Должность |
Дата |
Подпись |
|
Сайфетдинов Динар Маликович |
Старший аудитор |
27.02.2005 |
|
|
Александрова Алла Викторовна |
Аудитор |
27.02.2005 |
|
|
Иванова Светлана Радионовна |
Аудитор |
27.02.2005 |
|