- •Определение уровня существенности
- •Характеристика деятельности предприятия
- •1. Ответственные лица и реквизиты организации
- •2. Общая информация
- •4. Имущество, товарно-материальные ценности, расчеты
- •5. Отчетные показатели
- •6. Рекомендации по результатам обследования
- •Исследование системы внутреннего контроля (свк)
- •1 Этап тестирования свк
- •1 Этап. Общее знакомство с свк и первичная оценка ее надежности
- •2 Этап. Подтверждение оценки существенных элементов внутрипроизводственного контроля
- •Оценка свк ооо «дк» по разделам
- •2 Этап тестирования свк
- •2 Этап. Подтверждение оценки существенных элементов внутрипроизводственного контроля
- •Экспертиза учетной политики оо о «дк»
Характеристика деятельности предприятия
ЛИСТ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
1. Ответственные лица и реквизиты организации
|
Ответственные лица |
Фамилия, имя, отчество
|
Контактные телефоны, факс, адрес электронной почты |
1 |
Руководитель организации |
Плахов Олег Сергеевич |
т.54-00-79, ф.51-10-12 |
2 |
Заместитель руководителя, отвечающий за финансовую и бухгалтерскую работу |
Рогов Василий Алексеевич |
т.54-01-90, ф.51-01-97 |
3 |
Главный бухгалтер |
Петрова Анна Дмитриевна |
т.54-10-15, ф.51-89-15 |
4 |
Заместитель главного бухгалтера |
Соколова Лариса Петровна |
т.54-11-26, ф.51-19-03 |
5 |
Заместитель главного бухгалтера |
− |
− |
2. Общая информация
6 |
Полное наименование организации |
Общество с ограниченной ответственностью «Восток» | ||||
7 |
Сокращенное наименование организации |
ОАО «Восток» | ||||
8 |
Дата создания организации |
15 марта 1992 г. | ||||
9 |
Основные виды деятельности |
Производство и реализация тканей
| ||||
10 |
Юридический адрес |
420032 Р.Татарстан г.Казань ул. Баумана, 105 | ||||
11 |
Фактический адрес |
420032 Р.Татарстан г.Казань ул. Баумана, 105 | ||||
12 |
Регистрационный номер |
2480/Ю-К | ||||
13 |
Дата регистрации |
31 марта 1992 г. | ||||
14 |
Уставный капитал |
38993000 руб. | ||||
15 |
Свидетельство о внесении в реестр федерального имущества: - реестровый номер - дата присвоения реестрового номера |
11 апреля 1992 г. | ||||
16 |
Включено в государственный реестр РФ предприятий-монополистов |
12 апреля 1992 г. | ||||
17 |
Код ИНН |
165021580973 | ||||
18 |
Идентификационный код ОКПО |
56354204 | ||||
19 |
Код собственности (ОКСФ) |
15 | ||||
20 |
Код организационно-правовой формы |
68 | ||||
21 |
Код отрасли по ОКВЭД (бывший ОКОНХ) |
71502 | ||||
22 |
Дочерние и (или) зависимые организации, их местонахождение (если много, приложить отдельным списком) |
− | ||||
23 |
Филиалы и представительства, их местонахождение (если много, приложить отдельным списком) |
− | ||||
24 |
Численность персонала, всего, в том числе: |
327 | ||||
|
|
23 | ||||
|
|
5 | ||||
Состав штатного персонала бухгалтерии: | ||||||
25 |
Наименование должности |
Стаж работы до 2-х лет |
Стаж работы от 2-х до 5 лет |
Стаж работы от 5 до 10 лет |
Стаж работы свыше 10 лет | |
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
1 | |
|
Заместитель гл. бухгалтера |
|
|
1 |
| |
|
Руководитель группы |
|
|
|
| |
|
Старший бухгалтер |
|
|
|
| |
|
Бухгалтер (в разрезе категорий) |
|
3 |
|
| |
|
ИТОГО: |
|
3 |
1 |
1 |
ОПЛАТА ТРУДА | ||
26 |
Особенности оплаты труда руководителей организации |
Повременная |
27 |
Формы оплаты труда персонала |
Сдельная |
СТРУКТУРА КАПИТАЛА | ||
28 |
Крупнейшие учредители / собственники |
ООО «Восход» - 45% ИП Киреев – 30% ЧП Донцова – 15% Сидоров – 10% |
29 |
Акции организации |
Уставный капитал не акционерный |
30 |
Показатели рентабельности продукции и производства за отчетный период (прибыль на рубль реализованной продукции) |
0,11 | |
31 |
Расчетные счета |
30101810600000000289 | |
32 |
Форма бухгалтерского учета |
Журнально-ордерная |
+ |
|
|
Мемориально-ордерная |
|
|
|
Упрощенная |
|
|
|
Комбинированная (что с чем) |
|
|
|
|
|
Какие участки учета автоматизированы |
| ||
33 |
Общее впечатление от оформления бухгалтерской документации |
Оформлена очень хорошо |
|
|
|
Оформлена приемлемо |
+ |
|
|
Оформлена неряшливо, но восстановление учета не требуется |
|
|
|
Учет практически не велся, необходимо восстановление учета |
|
34 |
Квалификация руководителя бухгалтерии |
Стаж работы 11 лет | |
35 |
Общее впечатление о надежности системы внутреннего контроля |
Высокая |
|
|
|
Средняя |
+ |
|
|
Низкая |
|
36 |
Заключение предыдущей аудиторской проверки |
До настоящего момента аудиторские проверки не проводились |
|
|
|
Безоговорочно положительное |
|
|
|
Модифицированное (условно положительное) |
+ |
|
|
Отрицательное |
|
|
|
Отказ от выражения мнения |
|
37 |
Причина смены прежнего аудитора |
Аудитор не менялся
| |
38 |
Цель проверки, пожелания клиента |
Формальное подтверждение бухгалтерской отчетности |
+ |
|
|
Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности и как побочная задача:
|
|
|
|
Опровержение результатов налоговой проверки, работа во время налоговой проверки и т.п. |
|
|
|
Аудит в соответствии с международными стандартами (МСА) |
|
|
|
Трансформация отчетности |
|
|
|
Другие цели |
|
|
|
|
|
Денежные средства
39 |
Объем операций по рублевой кассе |
22 | |
40 |
Назначение операций по кассе |
Выдача заработной платы, единичные случаи выдачи средств под отчет |
|
|
|
Выдача заработной платы и значительные подотчетные операции |
+ |
|
|
Большое число операций по поступлению наличной выручки |
|
41 |
Наличие валютной кассы |
Валютная касса отсутствует |
+ |
|
|
Валютная касса используется для выдачи командировочных средств |
|
|
|
Валютная касса используется для поступления торговой выручки |
|
42 |
Объем операций по расчетным счетам |
31 | |
43 |
Среднее количество операций в одной выписке |
3
| |
44 |
Объем операций по валютным счетам |
− |