Калькуляция себестоимости

Показатели	2008 г. при объёме производства (48 500)		2009 г. при объёме производства (50 925)		2010 г. при объёме производства (53 350)
	На единицу продукции, руб.	Всего, руб.	На единицу продукции, руб.	Всего, руб.	На единицу продукции, руб.	Всего, руб.
2.1. Сырьё и материалы	8,07	391 583	8,21	418 200	8,35	447 247
2.2. Вода на технологические цели	1,71	83 160	1,75	89 064	1,78	95 135
2.3. Топливо на технологические цели	0,44	21 457	0,45	22 980	0,46	24 547
2.4. Электроэнергия на технологические цеди	53,70	2 604 480	54,77	2 789 398	55,85	2 979 525
2.5. Затраты на заработную плату	3,63	176 200	3,53	179 724	3,43	183 248
2.6. Отчисления на социальные нужды	1,09	52 860	1,06	53 918	1,03	54 975
2.7. Амортизационные отчисления на полное восстановление	0,56	27 323	0,57	28 856	0,54	28 856
2.8. Расходы на рекламу	0,74	36 000	0,72	36 720	0,70	37 440
2.9. Арендная плата	6,33	307 200	6,15	313 344	5,99	319 488
2.10. Затраты на запасные части	0,01	488	0,01	513	0,01	513
2.11. Стоимость тары	0,41	20 000	0,42	21 420	0,43	22 880
2.12. Прочие затраты	2,18	105 700	2,22	113 205	2,27	120 921
Полная себестоимость:	78,87	3 826 451	79,86	4 067 342	80,84	4 314 775

Расчёты за 2008, 2009 и 2010 гг.:

2.1. Сырьё и материалы

2008 = 391 583 руб.

2009 = 418 200 руб.

2010 = 4 47 247 руб.

2.2. Вода на технологические цели

2008 = 231*30*12= 83 160 руб.

2009 = 83160*1,05= 89 064 руб.

2010 = 83 160*1,10= 95 135 руб.

2.3. Топливо на технологические цели

2008 = 21 457 руб.

2009 = 21 457*1,02*1,05= 22 980 руб.

2010 = 21 457*1,04*1,10= 24 547 руб.

2.4 Электроэнергия на технологические цели

2008 = 65 112*40=2 604 480 руб.

2009 = 2 604 480*1,02*1,05=2 789 398 руб.

2010 = 2 604 480*1,04*1,10=2 979 525 руб.

2.5. Затраты на заработную плату

2008 = 176 200 руб.

2009 = 179 724 руб.

2010 = 183 248 руб.

2.6. Отчисления на социальные нужды

2008 = 52 860 руб.

2009 = 53 918 руб.

2010 = 54 975 руб.

2.7. Амортизационные отчисления на полное восстаоваление

2008 = 27 323 руб.

2009 = 28 856 руб.

2010 = 28 856 руб.

2.8. Расходы на рекламу

2008 = 3 000*12=36 000 руб.

2009 = 36 000*1,01=36 720 руб.

2010 = 36 000*1,04=37 440 руб.

2.9. Арендная плата

2008 = (600*120+20*240)*4=307 200 руб.

2009 = 307 200*1,02=313 344 руб.

2010 = 307 200*1,04=319 488 руб.

2.10. Затраты на запасные части

2008 = 243 926*0,2%=488 руб.

2009 = 256 716*0,2%=513 руб.

2010 = 256 716*0,2%=513 руб.

2.11. Стоимость тары

2008 = 20 000 руб.

2009 = 20 000*1,02*1,05=21 420 руб.

2010 = 20 000*1,04*1,10=22 880 руб

2.12. Прочие затраты

2008 = 105 700 руб.

2009 = 105 700*1,02*1,05=113 205 руб.

2010 = 105 700*1,04*1,10=120 921 руб.

Расчёты за единицу продукции:

2.1. Сырьё и материалы

2008 = 391 583:48 500=8,07 руб.

2009 = 418 200:50 925=8,21 руб.

2010 = 447 247:53350=8,38 руб.

2.2. Вода на технологические цели

2008 = 83 160:48 500=1,71 руб.

2009 = 89 064:50 925=1,75 руб.

2010 = 95 135:53 350=1,78 руб.

2.3 Топливо на технологические цели

2008 = 21 457:48 500=0,44 руб.

2009 = 22 980:50 925=0,45 руб.

2010 = 24 547:53 350=0,46 руб.

2.4.Электроэнергия на технологические цели

2008 = 2 604 480:48 500=53,70 руб.

2009 = 2 789 398:50 925= 54,77 руб.

2010 = 2 979 525:53 350=55,85 руб.

2.5. Затраты на заработную плату

2008 = 176 200:48 500=3,63 руб.

2009 = 179 724:50 925=353 руб.

2010 = 183 248:53 350=3,43 руб.

2.6. Отчисления на социальные нужды

2008 = 52 860:48 500=1,09 руб.

2009 = 53 918:50 925=1,06 руб

2010 = 54 975:53 350=1,03 руб.

2.7. Амортизационные отчисления на полное восстановление

2008 = 27 323:48 500=0,74 руб.

2009 = 28 856:50 925=0,57 руб.

2010 = 28 856: 53 350=0,54 руб.

2.8. Расходы на рекламу

2008 = 36 000: 48 500=0,74

2009 = 36 720:50 925=0,72 руб.

2010 = 37 440:53 350==0,70 руб.

2.9. Арендная плата

2008 = 307 200:48 500=6,33 руб.

2009 = 313 344:50 925=6,15 руб.

2010 = 319 488:53 350=5,99 руб.

2.10. Затраты на запасные части

2008 = 488:48 500=0,01 руб.

2009 = 513:50 925=0,01 руб.

2010 = 513:53 350=0,01 руб.

2.11. Стоимость тары

2008 = 20 000:48 500=0,41 руб.

2009 = 21 420:50 925=0,42 руб.

2010 = 22 880:53 350=0,43 руб.

12. Прочие затраты

2008 = 105 700:48 500=2,18 руб.

2009 = 113 205:50 925=2,22 руб.

2010 = 120 921:53 350=2,27 руб.

Вывод:

Общие затраты в 2009 г. по сравнению с 2008г. увеличились на 240 851 руб., в 2010 г. по сравнению в 2009г. - на 247 433 руб., в 2010 г. по сравнению с 2008 г. – на 308 324 руб.

Затраты на единицу продукции в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличились на 0,99 руб., в 2010 г. по сравнению с 2009 г. – на 0,98 руб., в 2010 г. по сравнению с 2008 г. – на 1,97 руб.