2 Анализ финансовых результатов деятельности оао ск “баск”

2.1 Краткая характеристика хозяйственной деятельности оао ск “Баск”

История Страховой Группы «БАСК» началась в 1993 году с создания ОАО Страховой компании «БАСК» (17.05.1993г. г.Белово Кемеровской обл.)

ОАО СК «БАСК» — головная организация в Страховой Группе, занимающаяся в основном имущественным страхованием и страхованием ответственности. Оплаченный уставный капитал компании оставляет 160 млн. рублей. В группу так же входит ООО Страховая компания «Бивита», занимающаяся личным страхованием. Суммарный уставный капитал группы составляет 239 млн. рублей.

Уже в 1994 году «БАСК» стал одним из лидеров страхового бизнеса в России и с этого момента стабильно входит в первую сотню страховых компаний страны.

ОАО СК «БАСК» является членом ведущих объединений страховщиков России и Кузбасса — ВСС, РСА, КАССО.

Штат высококвалифицированных профессионалов, передовые компьютерные системы и технологии позволяют работать максимально быстро и качественно. Решением экспертного совета Всероссийской программы «Предприятие высокой культуры обслуживания» от 17 августа 2004 года СК «БАСК» признана лауреатом в номинации «Страховые компании».

Успехи страховой компании «БАСК» обусловлены наличием развитой сети филиалов и представительств, расположенных в Москве, Кемеровской, Тульской, Челябинской, Оренбургской, Иркутской областях, Башкортостане, Удмуртии, Алтайском крае, Республике Алтай, Республике Саха (Якутия), а также внутрирегиональной сети в основных промышленных центрах Кузбасса.

Страховая группа «БАСК» постоянно разрабатывает новые продукты. Программа комплексного страхования предприятий малого и среднего бизнеса была отмечена Дипломом I степени на Международной выставке – ярмарке «Экспо-Сибирь – 2005».

За 17 лет успешной работы страховая компания «БАСК» сформировала значительные страховые резервы, нарастила собственный капитал и чистые активы, стала полноправным участником российского рынка страхования и перестрахования.

29 июня 2006 года страховая компания «БАСК» стала лауреатом конкурса «Золотой полис» сразу в трех номинациях: «Лучшая управляющая команда», «Самая информационно открытая компания», «Лучшее качество страховых услуг для шахтеров» (в составе страхового пула «Кузбасс»).

СГ «БАСК» активно работает с предприятиями горной, металлургической и другими отраслями народного хозяйства (ОАО «Челябинский металлургический комбинат», ОАО «Мечел», ОАО «Коршуновский ГОК», ОАО Угольная компания «Южный Кузбасс», ОАО «Южно-Уральский никелевый комбинат» и др.), только в 2007 году заключено почти 100 тысяч договоров страхования, из них более 8 тысяч договоров с юридическими лицами.

22 мая 2007 года в Москве состоялась четвертая церемония вручения Российской общественной премии в области страхования «Золотая Саламандра». Эта награда присуждается страховым компаниям за высокие достижения в развитии страхового бизнеса, высочайшее качество предоставляемых населению страховых услуг, лучшие страховые проекты и формирование страховой культуры населения. По итогам 2006 года звание лауреата в одной из главных номинаций конкурса — «Региональная страховая компания» получила Страховая Компания «БАСК».

СК «БАСК» предлагает услуги по различным видам страхования: личного, имущественного, страхования ответственности, охватывающим весь спектр потребностей физических и юридических лиц. Страховая деятельность осуществляется по 76 видам страхования с использованием более чем 100 программ.

17 декабря 2007 года по итогам конкурса «Золотой полис» (Кузбасс) СК «БАСК» присуждена номинация «Качество страховых услуг». А в канун 15-летия страховой группы, 11 апреля 2008 года, состоялась IV Церемония награждения Премией «Финансовая Элита России», где СГ «БАСК» получила звание лауреата в номинации «Региональная компания года» по итогам работы за 2007 год. Эта награда еще раз подтверждает то, что обращаясь в компании страховой группы «БАСК», клиенты могут быть уверены в безусловном выполнении договорных обязательств. Это обеспечивается финансовой устойчивостью страховых компаний, строгим контролем за соотношением активов и обязательств, эффективной и надежной перестраховочной защитой.

Сегодня под торговой маркой Страховая Группа “БАСК” объединены две компании: ОАО СК “БАСК”, специализирующаяся на классических видах страхования имущества и ответственности и являющаяся головной в страховой группе, и ООО СК “БИВИТА”, работающая на рынке личного страхования. Обе компании работают как с гражданами, так и с юридическими лицами.

Сегодня компании Страховой Группы “БАСК” являются постоянными членами Кузбасской Ассоциации Страховых Организаций (КАССО), Всероссийского Союза страховщиков(ВСС), Российского Союза Автостраховщиков РСА), Гильдии финансовых менеджеров(ГФМ).

Страховой портфель СГ “БАСК” надежно защищен перестрахованием, суть которого- разумный размер собственной ответственности и надежные партнеры среди крупнейших российских страховых и перестраховочных компаний:

-ОАО “Азиятранс Ре””

-ООО “Восточная перестраховочная компания”

-ООО “Национальное перестраховочная компания”

-ЗАО “Капиталъ Перестраховочное общество

-ОАО “Страховой дом ВСК” и др.

Достижения группы опираются на высокий профессионализм и деловую активность команды специалистов, которые являются инициаторами в поиске новых форм предоставления страховых услуг.

С каждым годом в рядах Страховой Группы “БАСК” появляется все больше молодых и амбициозных специалистов- страховщиков, которые гордо представляют интересы Группы на территории страны, предоставляя качественный сервис для наших клиентов. На сегодняшний день уже более 300 штатных специалистов и 600 страховых агентов, в числе которых имеющие богатейший опыт работы в страховании, являются главным ресурсом компании.

За годы работы в страховом бизнесе сотрудниками компании сформирована огромная клиентская база. В настоящий момент постоянными Клиентами СГ “БАСК” являются более двух тысяч предприятий и организаций самого разного профиля. В их числе:

-ОАО “Челябинский металлургический комбинат”

-ОАО “Ижсталь”

-ОАО УК “Южный Кузбасс

-разрез “Задубровский””

-ОАО “Уральская кузница”

-ЗАО “Углехимия”

-“Белорецкий металлургический комбинат”

-ОАО “Коршуновский ГОК”

-ОАО “Гурьевский пищекомбинат”

-ОАО “Кузбассэнергосбыт”

-ОАО “Якутуголь”

“БАСК” имеет репутацию надежной, стабильной компании. Хорошая репутация, в свою очередь, достигается не только благодаря качеству обслуживания, конкурентоспособности страховых продуктов, предлагаемых компанией, уважением со стороны потребителей, но и социальными обязательствами.

Страховая Группа “БАСК” на протяжении всего периода своего роста и развития с готовностью поддерживает социальные проекты регионов.

Много лет действует программа помощи ребятам из социального приюта “Теплый дом” (п. Новый Городок Кемеровской области) и юным спортсменам ДЮСШ №1 (г. Белово Кемеровской области).

На территории Российской Федерации расположены 20 филиалов и представительств компаний СГ “БАСК”от Европейской части России до Якутии.

Страховая компания “БАСК” работает на страховом рынке уже 17 лет. За все время существования компания достигла внушительных результатов: из небольшой местной страховой компании, компания “БАСК” преобразовалась сначала в региональную, а теперь и в регионально-федеральную, клиентами которой являются жители 12 регионов РФ.

Почти за восемнадцать лет успешной работы страховая компания “БАСК” сформировала значительные страховые резервы, нарастила собственный капитал и чистые активы, стала полноправным участником российского рынка страхования и перестрахования, стабильно входя в сотню ведущих страховых компаний страны.

За годы плодотворной деятельности многое было сделано. Все достижения и заслуги компании “БАСК” можно перечислять очень долго, но всего этого компания добилась благодаря преданному и самоотверженному труду опытных и квалифицированных специалистов, которые на протяжении всего пути развития и роста компании добросовестно и четко выполняли свои обязанности. Естественно, как и в любой другой растущей и развивающейся организации кадровый состав ОАО СК “БАСК” с течением времени претерпевал некоторые изменения, но в рядах сотрудников по сей день остаются те старожилы, которые стояли практически у истоков создания компании, люди, посвятившие 10 и более лет работе именно в страховой компании “БАСК”, полностью отдавая себя развитию и продвижению идеи страхования. Таким образом, в компании образовался своеобразный “Клуб десятников”, куда входят, так называемые, ”ветераны” страхования. Несмотря на трудности и непредсказуемость развития современной экономики в России, “БАСК” постоянно наращивает темпы развития и расширяет пределы своего присутствия, а значит, людям есть к чему стремится, внося свой вклад в общее дело, и, следовательно, количество членов данного Клуба будет увеличиваться. Ведь молодые специалисты, приходящие работать в компанию, видят перспективы роста компании, а значит, и своего карьерного роста. Как известно, молодость и энергия вкупе с опытом и уверенностью - это залог успеха любой организации, поэтому у “БАСКа” впереди огромное будущее.

Официальное наименование: Открытое акционерное общество страховая компания «БАСК».

Сокращенное наименование: ОАО СК «БАСК»

Акционерное общество открытого типа Страховая компания “БАСК” зарегистрирована Постановлением администрации г. Белова № 1736 от 28.08.2000г. и Межрайонной инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам № 3 по Кемеровской области за государственным регистрационным номером 2044202005109 от 09.07.2004г.

Юридический адрес ОАО СК «БАСК» - 652600, Кемеровская обл., г. Белово, пер. Цинкзаводской, 8А.

10 января 2007 года ОАО СК «БАСК» зарегистрировано по новому юридическому адресу г. Тула, ул. Коминтерна, 23 и выдано новое свидетельство о регистрации изменений (серия 42 номер 002845887) за государственным регистрационным номером 2074202000013, основной ГРН 1024200540704.

Должностными лицами страховой компании «БАСК» в 2006 году являлись:

- генеральный директор Стержанов Евгений Евгеньевич,

- главный бухгалтер Бояновская Наталья Николаевна.

С 20 февраля 2007 года (на основании протокола заседания Совета директоров №9/1 от 15.02.2007г.) генеральным директором назначен Федотов Вячеслав Николаевич.

В настоящее время ОАО СК «БАСК» занимается страховой деятельностью согласно лицензии № 4179 Д, регистрационный номер 518, выданной Федеральной службой страхового надзора МФ РФ 02.06.2005 года по следующим видам страхования:

• по личному страхованию:

• добровольное страхование от несчастных случаев и болезней;

• добровольное медицинское страхование;

• по имущественному страхованию:

• добровольное страхование грузов;

• добровольное страхование средств наземного транспорта;

• добровольное страхование других видов имущества;

• добровольное страхование финансовых рисков.

• по страхованию ответственности:

• добровольное страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности;

• добровольное страхование профессиональной ответственности;

• добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика;

• добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

• обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

• добровольное страхование иных видов ответственности.

В ОАО СК «БАСК» урегулированием страховых случаев занимаются те же сотрудники, которые осуществляют продажи. Такое построение системы послепродажного обслуживания клиентов вряд ли можно признать оптимальным и целесообразным по следующим причинам.

Во-первых, деятельность по расследованию страховых случаев связана с подготовкой необходимых документов, экспертизой, оценкой ущерба. Все это требует известного профессионализма и больших затрат времени. Осуществление этих функций продавцами означает уменьшение объема собранной ими страховой премии.

Во-вторых, чем объемнее страховой портфель, тем больше страховых случаев. Значит, все больше времени продавцы вынуждены уделять урегулированию страховых случаев.

В-третьих, есть такие виды страхования (медицинское, автомобильное), которое в силу частного обращения клиентов требуют специально выделенной круглосуточной диспетчерской службы.

Поэтому обслуживание клиентов в ОАО СК «БАСК» после продажи полисов предполагает:

• определение четкого и понятного алгоритма действий клиента при наступлении страхового случая, доведение его до потребителей.

• создание специализированных собственных служб, занимающихся обслуживанием клиентов после покупки страховых полисов.

Процесс послепродажного обслуживания клиентов ОАО СК «БАСК» начинается еще в ходе продажи страховой услуги, когда сотрудники подробно разъясняют клиенту порядок его действий при наступлении страхового случая. При этом либо в полисе, либо в карточке застрахованного указывается номер телефона круглосуточной консультационно-диспетчерской службы обслуживания клиентов.

Вторым шагом в послепродажном сервисе ОАО СК «БАСК» является создание собственных служб, которые способны гибко и оперативно осуществлять обслуживание потребителей страховых услуг. К ним следует отнести круглосуточную диспетчерскую службу, которая предназначена для приема сообщений от клиентов о произошедших страховых случаях и консультирования их о необходимых действий, и службу урегулирования убытков, которая также круглосуточно реагирует на обращения клиентов, производит, рассмотрение документов клиентов о страховых событиях, расследует их, проводит при необходимости экспертизу, осуществляет урегулирование страховых случаев.

В настоящее время в нашей стране страхование от несчастного случая развивается достаточно быстрыми темпами. Рисковое страхование жизни является одним из самым востребованным и популярным видом страхования.

По этому направлению деятельности Страховая компания ОАО СК «БАСК» прогнозирует в 2011 году рост страховых премий.

Целью данного вида страхования является защита дохода при несчастном случае или внезапной болезни, которые могут привести к временной или постоянной потере трудоспособности. Преждевременный уход из жизни в работоспособном возрасте человека, который является кормильцем и основным источником дохода в семье, помимо моральных страданий всегда связан с серьезными материальными потерями. Но страхование не только является материальной поддержкой в трудной ситуации, но и источником психологической уверенности.

Одним из показателей этой уверенности является понятность данного вида страхования. Не нужно прибегать к оценке экспертов чтобы определить, не какую сумму страховаться - размер страховой, страховые риски и время действия договоров человек определяет сам. Если же несчастный случай произошел, застрахованный извещает страховщика, а затем предоставляет те же самые медицинские документы, которые требуются для оформления больничного на работе или в школе: справку с указанными диагнозом, листок нетрудоспособности, в необходимых случаях - акт о несчастном случае на производстве.

Еще одним положительным фактором является то, что заключить договор страхования можно на любой срок- от нескольких дней до года и более. Сейчас многие страхуются на время командировки, туристической поездки, а некоторые предусмотрительные родители страхуют детей на время каникул, особенно если это первые “самостоятельные” каникулы.

Хочется привести некоторые статистические данные, опубликованные в средствах массовой информации. Для кого-то это не секрет, но большинство граждан нашей страны даже не задумывались о том, что несчастный случай - основная причина ухода из жизни людей в возрасте 20-45 лет. Ежегодно в России около 350000 человек погибают в результате несчастного случая.

Специалисты ОАО СК «БАСК» провели исследование о средней стоимости страховой выплаты. Так средняя стоимость полиса равна 577,10 рублей, а средняя выплата составляет 2792,80 рублей. Это еще раз наглядно демонстрирует плюсы данного вида страхования. С каждым годом количество граждан, получивших страховые выплаты по данному виду, неуклонно увеличивается, а это говорит о том, что механизм страховой защиты реально работает.

Лидерами данного вида страхования среди филиалов в ОАО СК «БАСК» является Междуреченский, Челябинский и Белорецкий филиалы.

Опыт работы с населением в течение 18 лет позволяет ОАО СК «БАСК» предложить гражданам специально разработанные программы страхования для детей и взрослых с учетом индивидуальных особенностей каждого клиента(в особых случаях эксклюзивные).

Конечно, страховая компания не сможет быть ангелом-хранителем и защитить от самого факта несчастного случая. Но если что-то произошло, благодаря страховому полису можно обеспечить себя и своих близких суммой, достаточной для качественного лечения, реабилитации и компенсирующей временное снижение доходов.

Есть два основных вопроса, которые интересуют всех, решивших приобрести полис по страхованию жизни. Первый- это надежность компании, второй- преимущества, которые появляются у человека при покупке полиса.

Страховой полис по сравнению с банковским вкладом имеет ряд преимуществ, и главное из них - страховая защита. Полис по накопительному страхованию позволяет накопить деньги и одновременно страхует вашу жизнь. В случае печального исхода, в плане заботы о близких вам людях, лучше страхового полиса ничего не придумано.

Многих привлекает то, что деньги (страховой взнос) можно платить частями - раз в год, в полгода, в квартал и даже ежемесячно (путем удержания из зарплаты). Компания несет ответственность, начиная с первого взноса. Даже если внесен только один взнос, близким людям (выгодоприобретателям) незамедлительно выплатят всю сумму, на которую был застрахован родственник, ушедший из жизни.

Клиентом компании может стать каждый гражданин, заключивший договор страхования по любой программе - на любой вкус! Если одни копят на черный день, то другие - для радостных событий: к свадьбе детей, для учебы в Вузе, к совершеннолетию дочери или ко дню возвращения из армии сына, для отпуска, отдыха и др. В рассрочку можно накопить денег и без ущерба для семейного бюджета. Сумму, как и срок страхования, клиент выбирает сам.

При определении стоимости полиса накопительного страхования учитываются срок страхования и сумма, которую вы хотите накопить, а также пол, возраст, состояние здоровья клиента. К примеру, стоимость одной и той же программы по страхованию жизни для женщин и мужчин будет разная: по статистике средняя продолжительность жизни у мужчин значительно меньше, чем у женщин.

Программы по накопительному страхованию представляют интерес для граждан, которых не устраивает размер пенсии, предоставляемой государством. Работая и получая заработную плату сегодня, можно небольшую часть направить на долговременное инвестирование, осуществляемое с использованием механизмов страхования жизни. Опыт показывает, что ежемесячные расходы на страховые взносы является безболезненными. Это реальная возможность создания собственного пенсионного фонда, получения дополнительной пенсии. Также разработана и действует программа по ритуальному страхованию.

Каждому обратившемуся клиенту с удовольствием подберут подходящую программу страхования, предложат различные варианты рассрочки оплаты страховых взносов в зависимости от возможностей и уровня дохода, а также ответят на все интересующие их вопросы.

В ОАО СК «БАСК» применяется стратегия новатора.

ОАО СК «БАСК» берут на себя огромные риски и, вероятно, испытывают больше неудач, чем их более консервативные конкуренты, успешные компании-новаторы щедро вознаграждаются. Предполагается, что конкурентное преимущество, свойственное фирмам, которые первыми проникают на новый товарный рынок, может быть устойчивым на протяжении стадии роста и стадии зрелости жизненного цикла товара, что приводит к сильной позиции в отношении доли на рынке и существенным доходам.

В ОАО СК «БАСК» применяется стратегия последователя

Во многих случаях ОАО СК «БАСК» становится последователем вследствие неудачи. Просто ее обгоняет более быстрый конкурент в попытке первым выйти на новый товарный рынок. Но даже когда компания имеет возможность первой проникнуть на рынок, вышеперечисленные результаты исследований говорят, что могут существовать некоторые преимущества политики, состоящей в том, чтобы позволить другим фирмам первыми выйти на товарный рынок. Пусть новатор берет на себя первоначальные риски, в то время как последователи наблюдают за его недостатками и ошибками.

Определяющие факторы успеха новаторов и последователей

ОАО СК «БАСК» имеет наилучшие шансы на долгосрочный успех, касающийся лидерства по доле на рынке и прибыльности, при условии что:

- новый товарный рынок изолирован от проникновения конкурентов, по крайней мере на время, сильной патентной защитой, патентованной технологией (такой, как уникальный производственный процесс), существенными инвестиционными требованиями или положительными сетевыми эффектами;

- ОАО СК «БАСК» имеет достаточный масштаб, ресурсы и деловые способности, чтобы получить полное преимущество своей новаторской позиции и сохранить ее перед лицом последующих конкурентов, проникающих на рынок. Факты говорят о том, что деловые способности организации, такие как навыки в области научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ и маркетинга, не только влияют на успех фирмы как новатора, но также могут в первую очередь влиять на решение компании о том. быть или не быть новатором. Фирмы, которые считают, что им не хватает способностей, необходимых для поддержания преимущества первопроходца, вероятнее всего, будут выжидать, чтобы другая компания выступила инициатором, и войдут на рынок позже.

С другой стороны, последователь, наиболее вероятно, будет преуспевать, когда существует мало правовых, технологических или финансовых барьеров, препятствующих входу на рынок, и когда он имеет достаточные ресурсы или деловые способности, чтобы преодолеть раннее преимущество новатора.

Исследование, проведенное в делом ряде отраслей, подтверждает эти наблюдения: независимо от отрасли новаторы, которые смогли сохранить лидирующую позицию на этапе роста рынка, сопровождали свой выход на рынок следующими элементами маркетинговой стратегии:

Большой масштаб проникновения — успешные новаторы имели достаточные производственные мощности или могли расширяться достаточно быстро, чтобы следовать стратегии выбора массового целевого рынка, обычно в национальном, а не в локальном или региональном масштабе. Таким образом, они могли быстро наращивать свой объем производства и достичь преимущества эффекта опыта, прежде чем основные конкуренты смогли им противостоять.

Широкая товарная линия — успешные новаторы также быстро расширяют товарный ассортимент или модифицируют первоначальный товар, чтобы приспособить свои предложения к определенным рыночным сегментам. Это помогает снизить их уязвимость перед последующими участниками рынка, которые могут дифференцировать себя, ориентируясь на одни или несколько периферийных рынков.

Высокое качество товаров — успешные новаторы с самого начала предлагают высококачественный, правильно разработанный продукт, таким образом лишая последователей одного потенциального преимущества дифференциации. Компетентное проектирование, тщательное тестирование продукта и рынка до коммерциализации и строгий контроль качества во время производственного процесса важны для продолжительного успеха новаторов.

Большие расходы на продвижение товара — в ОАО СК «БАСК» разрабатывали маркетинговые программы, которые характеризовались относительно высокими расходами на рекламу и продвижение товара на рынок в процентах от выручки. На начальном этапе продвижение товара на рынок помогает стимулировать осведомленность и первичный спрос на новую товарную категорию, создать объем и снизить издержки на производство единицы продукции. Позже политика продвижения фокусируется на создании избирательного спроса на торговую марку новатора и усилении лояльности по мере проникновения на рынок новых конкурентов.

То же самое исследование выявило, что наиболее успешные ранние последователи имели более значительные ресурсы для проникновения на новый рынок, чем новатор. Следовательно, они могли быстро снизить издержки производства единицы продукции, предложить более низкие цены, чем конкуренты, и использовать любые положительные сетевые эффекты. Тем не менее некоторые ранние последователи достигли успеха, обойдя первых участников рынка. Эти последователи отобрали покупателей у новатора, предложив более технологически сложный товар, более высокое качество или лучшее обслуживание.

Наконец, авторы исследования обнаружили, что ОАО СК «БАСК», последними проникшие на рынок, также смогли достичь значительных прибылен, избегая прямой конфронтации с более авторитетными конкурентами и ориентируясь на периферийные целевые рынки. Они часто предлагают изготовленные на заказ продукты небольшим рыночным нишам и обеспечивают их более высоким уровнем обслуживания.

Потребительская стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. В случае наступления страхового события эта страховая. - Защита материализуется в форме страхового возмещения, покрытия убытков пострадавшего лица на условиях договора страхования. Цена страхового продукта выражается в страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику. Страховая премия устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора.

Величина страховой премии должка быть достаточна, чтобы; покрыть ожидаемые претензии в течение периода страхования; создать страховке резервы; покрыть издержки страховой компании на ведение дол; обеспечил, определенный размер прибыли.

Цена страхового продукта в ОАО СК «БАСК», как и всякая, рыночная цена, подвержена колебаниям под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется равенством поступлений платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой компании. При таком уровне цепы страховая компания не получает никакой прибыли по страховым операциям. Естественно, что страхование таких рисков себя не оправдывает.

Верхняя граница цены страхового продукта определяется двумя факторами: размерами спроса па нее; величиной банковского процента по вкладам.

При достаточно высоком спросе на данный страховой продукт, когда есть массовая потребность в страховании, а число страховых компаний невелико, и все они предлагают примерно одинаковые условия страхования, существует возможность поддерживать высокий уровень страховых премий в течение некоторого времени, но по мере насыщения страхового рынка страховым продуктом, как и в любом товарном рынке, будет иметь место тенденция выравнивания уровня страховых тарифов.

Банковский процент в ОАО СК «БАСК» оказывает существенное влияние на страховую деятельность, в особенности в отрасли страхования жизни, по двум направлениям. Во-первых, тенденции динамики банковского процента в сравнении со страховыми тарифами определяют решение клиента но поводу того, как ему противостоят. Вполне возможно, что ссуда, взятая в банке, или накопление в нем денег для самофинансирования могут быть выгоднее, чем страхование. Поэтому страховщики вынуждены соизмерять размеры страховых тарифов с банковским процентом.

Во-вторых, деньги, полученные ОАО СК «БАСК» в виде страховых премий и временно свободные до момента выплаты страховых возмещений, не лежат без действия. Они используются страховщиками в коммерческих целях, инвестируются в ценные бумаги, в недвижимость, предоставляются в кредит и т.д., часть прибыли может быть выплачена страхователям в виде процента.

Тарифные ставки могут быть заранее уменьшенными с учетом предполагаемой нормы доходности по инвестициям. Цена страхового продукта также зависит от состояния дел страховщика, а именно структуры страхового портфеля, управленческих расходов, от доходов, которые компания получает от вложений временно свободных средств.

Доходность различных видов страховых продуктов не может быть величиной постоянной, она зависит от фазы жизненного цикла, на которой находится данный страховой продукт. Жизненный цикл страхового продукта характеризуется показателями охвата страхового поля, то есть рискового сообщества, и динамикой числа заключенных договоров.

Страховые премии являются основным источником финансирования деятельности ОАО СК «БАСК». Большая часть уплачиваемых страховых премий идет на формирование страховых резервов, из которых потом будут осуществляться страховые выплаты по тем договорам, по которым произошли страховые случаи.

Страховая премия как цена страхового продукта имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Основными компонентами страховой премии {брутто -премии) являются: нетто-премия, надбавка на покрытие расходов ОАО СК «БАСК» и надбавка на прибыль 

Нетто-премия предназначена для покрытия ущербов. Специфика страхования в обосновании этой части страховой премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. Однако на основе данных об ущербах за прошлый период можно рассчитать их частоту, то есть вероятность наступления, определить среднюю величину ущерба и их распределение. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которая называется нетто-премия по риску. Однако этой суммы недостаточно для того, чтобы с высокой вероятностью обеспечить страховое покрытие в необходимых размерах, т.к. даже при очень хорошей информации об ущербах реальный ущерб часто превосходит его ожидаемую величину.

Для того чтобы ОАО СК «БАСК» гарантировала клиентам страховую защиту, к нетто-премии по риску делают страховую надбавку. Назначение страховой надбавки состоит в том, чтобы финансировать случайные отклонения реального ущерба над ожидаемыми показателями. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения риска, связанного с информационными ошибками. Неправильная оценка случайного распределения ущерба может существенно снизить гарантированность страховой защиты, равно как снижение финансовой устойчивости страховщика. Введение страховой надбавки снижает все эти риски до приемлемого уровня.

Надбавка на затраты страховщика представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховой компании. При этом налоги, связанные с издержками, например налог на имущество, должны быть включены в калькуляцию премии. При проведении отдельных видов страхования в состав нагрузки включаются отчисления на финансирование мероприятий, позволяющих снизить вероятность наступления страхового события.

Надбавка на прибыль — это процент на собственный капитал и выступает как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка рассчитывается с учетом налогов на прибыль. В расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховщика. Но что не всегда, т.к. доход от вложении капитала часто рассматривается как источник покрытия затрат всех видов, а также как источник самостоятельной прибыли. Согласно теории риска, величина выплаты по конкретному договору страхования является случайной величиной. Следовательно, сумма выплат по всем договорам также будет являться случайной величиной.

Если страховщик хочет обеспечить 100% гарантию того, что сумма нетто-премии превысит сумму выплат, он должен сформировать страховые резервы в размере совокупной страховой суммы. В этом случае нетто-премия по каждому договору будет равна страховой сумме. В результате с учетом нагрузки страхователь должен был бы заплатить больше, чем может получить при наступлении страхового события. Разумеется, такие условия неприемлемы для страхователя. Поэтому при расчете страховых премий страховщики вынуждены принимать гарантию безопасности меньше ста процентов, хотя и достаточно близкую к ней. На практике величина гарантии безопасности находятся в пределах 85-99,9%.

На основе характеристик каждой случайной величины в ОАО СК «БАСК» теория вероятностей позволяет оценить параметры распределения их сумм. Зная закон распределения и его параметры, можно далее решить исходное неравенство и найти необходимую величину страхового резерва. Выплаты, как говорилось выше, осуществляется из страховых резервов, формируемых из нетто-премий. Следовательно, величина нетто-премии должна отражать тот риск, который представляет собой данный риск для страховщика.

Широкие возможности использования средств резерва взносов в коммерческой деятельности дают возможность значительно снижать страховые премии путем учета будущего дохода при калькуляции тарифной ставки.

Жизненный цикл в ОАО СК «БАСК» можно разделить на следующие этапы.

1. Исследование и проектирование страхового продукта. На этом этапе произ­водится выбор целевого сегмента рынка, т.е. клиентуры, на которую рассчитан страховой продукт, определение условий страхования и тарифов исходя из тех це­лей, которые ставит перед собой страховщик, а также тестирование продукта на рынке. Особенностью страховой продукции, относящейся к сфере услуг, является отсутствие этапа производства. Это отличает страхование от, например, автомоби­лестроения. Сразу вслед за разработкой идет продвижение страхового продукта на рынок.

2. Внедрение страхового продукта на рынок. Цель страховщика на этом этапе создание спроса на него. Продажи его невелики, продукт мало известен страховате­лям. Обычно этот период требует больших вложений в рекламу, стимулирования агентской сети и информирования потребителей о качествах и назначении новой страховой программы.

3. Фаза роста. Маркетинговые усилия страховщика открывают рынок для про­дукта. Спрос на него растет, тарифы и особенности системы сбыта адаптируются к рыночным условиям и особенностям реакции потребителей на него, реклама и иные способы распространения информации “из уст в уста” создают спрос на дан­ный вид страховых услуг, за счет чего он завоевывает все большую долю рынка.

4. Фаза зрелости. Прирост продаж замедляется, продукт переходит в разряд обычных инструментов рынка. Ресурсы клиентуры, которая может быть заинтересо­вана особенностями данной страховой услуги, исчерпываются, количество продаж переходит к стадии насыщения.

5. Стадия спада. Страховой продукт перестает удовлетворять потребности зна­чительной части потребителей, количество продаж падает. На этой стадии страхов­щики часто проводят модернизацию страхового продукта, подгоняя перечень стра­хуемых рисков, условия страхования, оговорки, франшизы под новые требования по­требителей. Если эта операция оказалась удачной, для продукта наступает новый этап роста. В противном случае страховщик отказывается от его дальнейшей ком­мерциализации, довольствуясь уже заключенными договорами.

Специфика жизненного цикла страхового продукта в ОАО СК «БАСК» состоит в том, что клиенты, особенно по долгосрочным договорам страхования, могут оказаться не удовлетво­ренными условиями контракта еще до окончания срока его действия, т.е. договор может морально устареть в процессе своего действия. Так, развитие рынка в запад­ных странах ввело в практику долгосрочного страхования жизни предоставление компанией при страховом событии ряда услуг, например, юридических, которые не были в обиходе страховщиков двадцать лет назад, когда заключались многие ны­не действующие договора. При таких обстоятельствах страховщик перезаключает договор, т.е. модернизирует его в соответствии с требованием страхователя.