7. Планирование потребности в персонале и средств на оплату труда

Планирование потребности в персонале осуществляется в плане по труду и персоналу. Процесс планирования труда и численности персонала представляет собой последовательность следующих расчетов:

- анализ выполнения плана по труду и численности за предшествующий период;

- расчет плановых показателей производительности труда;

- определение нормативной трудоёмкости изготовления единицы продукции, работ;

- расчет планового баланса рабочего времени одного работающего;

- расчет потребности в персонале, его плановая структура и движение;

- планирование развития персонала.

Планирование средств на оплату труда осуществляется на базе разработанного штатного расписания и принятой на предприятии системы материального стимулирования труда персонала. Планирование средств на оплату труда осуществляется по следующим направлениям:

1 Основная оплата труда. Потребность в средствах для выплаты основной заработной платы работникам предприятия, труд которых оплачивается повременно, определяется путем умножения штатной численности персонала на установленный размер должностного оклада. Дополнительно следует учесть коэффициент невыхода на работу в связи с временной нетрудоспособностью.

Планирование средств для оплаты труда рабочих-сдельщиков осуществляется исходя из установленных сдельных расценок за единицу реализации товаров и других видов работ и планового объема их осуществления.

2 Дополнительная оплата труда Потребность в средствах для оплаты дополнительной заработной платы осуществляется в разрезе ее основных видов:

-на оплату премий за текущие результаты хозяйственной деятельности;

-на оплату доплат и надбавок;

- на оплату выполнения разовых работ;

-на оплату ежегодных, дополнительных и специальных отпусков;

-на приобретение спецодежды;

-другие выплаты, исходя из их размера.

3 Другие поощрительные и компенсационные выплаты. Они осуществляются по следующим основным видам:

-премиальные выплаты по специальным системам, исходя и положения и с учетом их периодичности, среднего размера премий;

-единовременные поощрения и материальная помощь, исходя из соответствующего размера с учетом среднего размера и числа необходимых выплат;

- премии по итогам работы за год, за выслугу лет и стажем работы согласно разработанному положению;

- трудовые и социальные льготы работникам, исходя из размера, массовости и периодичности их предоставления;

- компенсационные выплаты, исходя из продолжительности периода и средней заработной платы соответствующих категорий работников;

- другие выплаты, исходя из соответствующего размера их осуществления.

Проведение плановых расчетов с каждого направления и вида материального стимулирования труда персонала позволяет определить общий плановый размер фонда оплаты труда предприятия и плановый средний доход на одного работника предприятия в целом и по категориям персонала.

8. Планирование потребности в материально-технических ресурсах

Целью разработки плана материально-технического обеспечения является оптимизация потребности предприятия в материально-технических ресурсах, так как экономия на ресурсах может привести к ухудшению качества и конкурентоспособности продукции, а стремление к созданию сверхнормативных запасов и нерациональному использованию ресурсов – к «омертвлению» оборотных средств и снижению эффективности их использования, что, в конечном счете, скажется на конечных результатах деятельности предприятия.

Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются намеченные объемы производства, объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству, а также нормативная база с учетом заданий по снижению норм расхода материалов.

План материально-технического обеспечения составляется в натуральном и стоимостном выражении на год и с разбивкой по кварталам.

Потребность в материально-технических ресурсах определяется с учетом отраслевых особенностей предприятий в виде отдельных расчетных таблиц, классифицируемых по характеру применяемых материалов:

а) потребность в сырье и материалах;

б) потребность в топливе и энергии;

в) потребность в оборудовании.

План материально-технического обеспечения предприятия составляется в четыре этапа (рисунок).

На первом этапе разрабатывается проект плана в форме заявок, содержащих расчеты потребности в отдельных видах материальных ресурсов.

На втором этапе проводится анализ эффективности использования материальных ресурсов, проект плана материально-технического обеспечения корректируется на основе уточненной производственной программы, уточненных заданий по внедрению новой техники и проведению экспериментальных работ, скорректированных норм расхода материалов и производственных запасов.

На третьем этапе проводится анализ рынка сырья и материалов, оценивается целесообразность приобретения того или инок ресурса или изготовления его на предприятии собственными сила ми и принимается решение о закупке.

На четвертом этапе составляются балансы материально-технических ресурсов и планы закупок.