- •I. Учетная политика для целей бухгалтерского учета
- •1. Организация бухгалтерского учета
- •Перечень унифицированных форм первичных учетных документов Формы документов класса 03"Унифицированная система первичной учетной документации" окуд
- •Перечень регистров бухгалтерского учета
- •2. Ведение бухгалтерского учета
- •II. Учетная политика для целей налогового учета
- •Рабочий план счетов администрации зато Знаменск
- •Забалансовые счета
Забалансовые счета
Наименование счета |
Номер счета |
1 |
2 |
Имущество, полученное в пользование |
01 |
Материальные ценности, принятые на хранение |
02 |
Бланки строгой отчетности |
03 |
Переходящие награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры |
07 |
Путевки неоплаченные |
08 |
Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных |
09 |
Расчетные документы, ожидающие исполнения |
14 |
Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете государственного (муниципального) учреждения |
15 |
Переплаты пенсий и пособий вследствие неправильного применения законодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок |
16 |
Поступления денежных средств на счета учреждения |
17 |
Выбытия денежных средств со счетов учреждения |
18 |
Списанная задолженность, невостребованная кредиторами |
20 |
Основные средства стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации |
21 |
Периодические издания для пользования |
23 |
Имущество, переданное в доверительное управление |
24 |
Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду) |
25 |
Имущество, переданное в безвозмездное пользование |
26 |
Приложении №2
к Положению об учетной политике для целей бухгалтерского учета и целей
налогообложения администрации ЗАТО Знаменск
График документооборота документов
Наименование документа |
Создание документа |
Проверка документа |
Обработка документа |
Передача в архив | |||||||
Ответственный за оформление |
Срок исполнения |
Ответственный за проверку |
Срок представления |
Исполнитель |
Срок исполнения |
Исполнитель |
Срок передачи | ||||
Учет труда и его оплаты | |||||||||||
Распоряжение о приеме на работу |
Ведущий специалист-юрист аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
Не позднее первого рабочего дня принимаемого работника |
Руководитель аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Распоряжение о предоставлении отпуска |
Ведущий специалист-юрист аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
Не позднее чем за 5 дней до начала отпуска |
Руководитель аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
3 дня до начала отпуска |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Распоряжение о прекращении трудового договора |
Ведущий специалист-юрист аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
За 3 дня до дня увольнения |
Руководитель аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
День уволнения |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Распоряжение о направлении работника в командировку |
Ведущий специалист-юрист аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
В день издания распоряже-ния |
Руководитель аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Распоряжение о поощрении работника |
Ведущий специалист-юрист аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
В день издания распоряже-ния |
Руководитель аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Распоряжение о поощрении работников |
Ведущий специалист-юрист аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
Ежемесячно до 1-го числа следующего месяца |
Руководитель аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Табель учета рабочего времени |
Ведущий специалист-юрист аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
Ежемесячно до 28-го числа текущего месяца |
Руководитель аппарата администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Ежемесячно до 28 числа |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Учет нефинансовых активов | |||||||||||
Постановление о приеме на баланс, в имущество казны и передачи с баланса, из имущества казны имущества |
Сотрудник отдела по управлению муниципальным имуществом |
По мере необходи-мости |
Начальник отдела по управлению муниципальным имуществом |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно постановлению |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходи-мости либо на момент принятия к учету |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно постановлению либо на момент принятии к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о приеме-сдаче отремонтиро-ванных, реконструированных, модерни-зированных объектов основных средств |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходи-мости либо на момент принятия к учету |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно постановлению либо на момент принятии к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспорт-ных средств) |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходи-мости |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно постановле-нию, решения отдела по управлению муниципального имущества |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт списания транспортных средств |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходи-мости |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно постановле-нию, решения отдела по управлению муниципального имущества |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о приеме-передаче здания (сооружения) |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходи-мости либо на момент принятия к учету |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно постановлению либо на момент принятии к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о приеме –передаче групп объектов основных средств (кроме зданий и сооружений) |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходи-мости либо на момент принятия к учету |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно постановлению либо на момент принятии к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно распоряжения |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспор-тных средств) |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости и решения отдела по управлению муниципаль-ным имуществом |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Срок согласно постановления и решению отдела по управлению муниципальным имуществом |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о списании исключенных объектов библиотечного фонда |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Инвентарная карточка учета основных средств |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Специалист отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Инвентарная карточка группового учета основных средств
|
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Специалист отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Опись инвентарных карточек по учету основных средств |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Специалист отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Инвентарный список нефинансовых активов |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Специалист отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Оборотная ведомость по нефинансовым активам |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Ежеквар-тально |
Специалист отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Ежеквартально |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Ежеквартально |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Оборотная ведомость |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Специалист отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Требование–накладная |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Специалист отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
На момент принятия к учету |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения |
Материально -ответственное лицо |
По мере необходимости |
Специалист отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря
|
Материально -ответственное лицо |
По мере необходимости |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт о списании материальных запасов |
Материально -ответственное лицо |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Карточка количественно-суммового учета материальных запасов |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
ежегодно |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
ежегодно |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
ежегодно |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Учет кассовых операций | |||||||||||
Приходный кассовый ордер |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Расходный кассовый ордер |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Заявка на получение наличных денег |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Расчетно-платежная ведомость |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Платежная ведомость |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Чековая книжка для получения наличных денег |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимости |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Договор гражданско-правового характера |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Учет расчетов, дебиторов-кредиторов | |||||||||||
Договор (контракт) на оказание услуг |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
В течении 3 дней |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
В течении 2 дней |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Счет поставщика за оказанные услуги |
поставщик |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
В течении 3 дней |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
В течении 2 дней |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Счет-фактура поставщика |
поставщик |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
В течении 3 дней |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
В течении 2 дней |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт сдачи-приемки оказанных услуг |
поставщик |
По мере необходимо-сти, после оказания услуг |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
В течении 3 дней |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
В течении 2 дней |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Акт сверки |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
Ежеквар-тально |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
по мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
по мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
|
Учет подотчетных лиц, учет бензина |
| |||||||||
Заявка на получение наличных денег из кассы |
материально-ответственное лицо |
По мере необходимо-сти |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
по мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
3 дня |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Путевой лист легкового автомобиля |
водитель |
ежедневно |
Глава администрации ЗАТО Знаменск, заместитель главы администрации ЗАТО Знаменск, начальник аппарата администрации ЗАТО Знаменск, начальник управления, начальник отдела |
ежедневно |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Путевой лист автобуса не общего пользования |
водитель |
ежедневно |
Начальник управления |
ежедневно |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса | |||
Авансовый отчет |
материально-ответственное лицо |
В течении 10 (десяти) дней от даты получения денежных средств под отчет |
Начальник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
по мере подписания |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
По мере поступления |
Сотрудник отдела по исполнению смет расходов администрации ЗАТО Знаменск |
После закрытия годового баланса |