Тема 6. Ликвидность и платежеспособность банка

Вопросы темы:

6.1. Понятие ликвидности коммерческого банка.

6.2. Взаимосвязь ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность.

6.3. Риск несбалансированной ликвидности.

6.4. Требования органов банковского надзора к ликвидности банковского баланса.

6.1. Понятие ликвидности коммерческого банка.

Ликвидность банков является основополагающим фактором их платежеспособности, создающим доверие публики к банковской сис­теме. Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом.

Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуще­ствляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление).

Оценка ликвидности кредитных организацийопределяется как отношение объема ликвидных активов (денежные средства, а также иные активы - ссудная задолженность, ценные бумаги, требования по поставке денежных средств и другие, которые можно быстро и с минимальными потерями обратить в поток денежных средств) к обязательствам по соответствующим срокам востребования либо погашения.

Риск потери ликвидности- риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск потери ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств;

6.2. Взаимосвязь ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность

На ликвидность кредитной организации оказывает влияние множество факторов, лежащих в сфере формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создания резервов, про­цесс управления ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами кредитной организации, включая заба­лансовые

Риск неплатежеспособности (или банкротства) связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, если объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Он является как бы производным от всех других рисков. Риск несбалансированной ликвидности первоначально приводит к технической неплатежеспособности банка, что выражается в недостаточности денежной наличности для выполнения обязательства банка. Реальная неплатежеспособность банка выражается в его банкротстве.

6.3. Требования органов банковского надзора к ликвидности банковского баланса

Особенностью современного этапа централизованного управле­ния ликвидностью в России является установление Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности.

К их числу относятся

1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц.

2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3)регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка

Контрольные вопросы:

1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

2. Факторы, определяющие ликвидность банка: состояние капитала, качество активов и качество депозитной базы.

3. Экономические нормативы центрального банка по регулированию (ликвидности) коммерческих банков

Литература:

1. Банковское дело /под ред. Белоглазовой Г.Н. и Кроливецкой Л.П. - СПб.: Питер, 2008 г.

2. Банковское дело / под ред. Жарковской Е.П., Арендс И.О.- М: Омега – Л, 2007 г.

3. Банки и банковские операции /под ред. Жукова Е.Ф. – М.: ЮНИТИ, 2007 г.

4. Банковское дело /под ред. Колесникова В.И. - М: Финансы и статистика, 2007 г.

5. Банковское дело/под ред. Лаврушина О.И. - М: Финансы и статистика, 2007 г.

1Применяется при наличии у территориального банка (отделения) разрешения Сбербанка России на работу с драгоценными металлами.

2В зависимости от организационной структуры Заемщика (холдинги, промышленные группы и пр.) может быть запрошена консолидированная финансовая отчетность.

3В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001г. №119-ФЗ “Об аудиторской деятельности”, обязательной ежегодной аудиторской проверке подлежат открытые акционерные общества (независимо от числа участников и размера уставного капитала); банки и кредитные учреждения, страховые организации, товарные и фондовые биржи, инвестиционные институты, внебюджетные фонды, благотворительные и иные фонды; экономические субъекты, имеющие в уставном капитале долю иностранного инвестора; другие, не перечисленные выше (кроме находящихся полностью в государственной или муниципальной собственности), при наличии у них объема выручки от реализации продукции (работ, услуг) за год, превышающего в 500 тысяч раз минимальный размер оплаты труда, либо суммы активов баланса, превышающей на конец отчетного года в 200 тысяч раз минимальный размер оплаты труда (в среднегодовом исчислении за отчетный год).

4Для индивидуальных предпринимателей и нерезидентов - при наличии печати.

5Данное условие не распространяется на договор об открытии невозобновляемой кредитной линии, в котором отдельные кредитные транши связаны графиками выдачи и погашения.

6Согласование Договора о предоставлении кредита с юридическим подразделением осуществляется в соответствии с принятым в Банке порядком.

63