ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Семинарские занятия

Семинарские занятия

Финансовая деятельность государства

1.Конституционное закрепление основных принципов финансовой деятельности рос- сийского государства.

2.Правовые акты, регулирующие финансовые правоотношения. Виды данных актов.

3.Система государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность.

Предмет, метод и система финансового права (ФП)

1.Специфика правоотношений, возникающих по поводу аккумуляции, распоряжения и расходования денежных средств, необходимых для осуществления государством своих функций.

2.Особенности ФП как отрасли.

3.Специфика норма ФП.

4.Метод регулирования финансовых правоотношений.

Источники ФП

1.Конституция РФ как важнейший источник ФП.

2.Специальные кодексы регулирования финансовыми правоотношениями: Общая часть Налогового кодекса (НК), Особенная (вторая) часть НК, Бюджетный кодекс (БК).

3.Система прохождения законопроектов законов, связанных с аккумуляцией, распре- делением и расходованием государственных денежных ресурсов в российском Пар- ламенте.

4.Наиболее важные федеральные законы (ФЗ), регулирующие финансовые правоот- ношения. Их место в современном российском законодательстве.

Субъекты финансовых правоотношений

1.Гарантии прав субъектов финансовых и правовых отношений в российском праве. Специфика этих гарантий.

2.Исключительные права (прерогативы) государства и уполномоченных им органов как субъект финансовых правоотношений.

3.Императивный характер норм ФП.

4.Санкции, применяемые за финансовые правонарушения, их особенности.

Финансовый контроль

1.Значение финансового контроля как специального вида государственного контроля.

2.Виды финансового контроля. Парламентский контроль, осуществляемый непосред- ственно Государственной Думой и Советом Федерации.

3.Структура, задачи, функции и прерогативы Счетной палаты РФ.

4.Понятие аудита как особого вида предпринимательской деятельности. Правовое ре- гулирование аудита в РФ и его значение.

Бюджетное право и бюджетное устройство РФ

1.Значение государственного бюджета в осуществлении политико-экономических и социальных задач государства.

2.Принципы бюджетного устройства РФ, анализ их юридического содержания.

3.Предмет бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.

4.Анализ конкретных статей Конституции, определяющие бюджетное устройство.

5.Бюджетные правоотношения, понятие, субъекты и особенности.

6.Структура, содержание и значение Бюджетного кодекса.

291

Финансовое право Российской Федерации

Бюджетный процесс

1.Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса.

2.Нормы бюджетного процесса в БК. Порядок составления проектов бюджетов различ- ных уровней.

3.Порядок утверждения бюджета.

4.Исполнение бюджета. Права и обязанности получателей бюджетных средств.

5.Порядок составления, утверждения и рассмотрения отчета об исполнении бюджета.

Правовой статус и режимы функционирования государственных целевых внебюджет- ных фондов

1.Задачи социальных целевых внебюджетных фондов федерального значения.

2.Порядок аккумуляции денежных средств в государственных целевых внебюджетных фондах в соответствии с российским законодательством. Система исчисления Едино- го социального налога.

3.Организация управления целевых внебюджетных фондов.

4.Взаимоотношения целевых внебюджетных фондов федерального значения и органов государственной власти РФ (Правительства РФ, Государственной Думой Федераль- ного Собрания).

Система государственных доходов РФ, их правовое регулирование

1.Классификация государственных доходов, в соответствии с положениями I части НК и БК.

2.Понятие налога; понятие пошлины, понятие сбора в трактовке современного россий- ского законодательства и в трактовке науки ФП.

3.Доминирующее положение налогообложения в формировании государственных до- ходов в странах с рыночной экономикой.

Структура, содержание и значение Налогового кодекса РФ

1.Налоговые правоотношения.

2.Система налогов, согласно Общей части НК.

3.Субъекты налоговых правоотношений.

4.Объект и предмет налогообложения в трактовке НК и в трактовке науки ФП.

5.Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.

6.Обеспечение прав налогоплательщиков и порядок обжалования действий налоговых органов.

7.Вторая часть НК: содержание и особенности.

Правовое регулирование государственного кредита

1.Понятие государственного кредита.

2.Формы государственного кредита.

3.Положение БК РФ о внутреннем и внешнем государственном долге.

4.Формы государственного долга.

5.Управление государственным долгом в соответствии с российским законодательством.

6.БК о предельном объеме государственного долга РФ и предельных объемах государ- ственных заимствований РФ.

7.Трактовка условий договора государственного займа в Гражданском кодексе РФ и ре- альная практика функционирования данного договора. Содержание 105 и 106 статей Бюджетного кодекса.

292

Семинарские занятия

Правовая регламентация государственных расходов

1.Система государственных расходов РФ.

2.Принципы бюджетного финансирования государственных расходов.

3.Объекты бюджетного финансирования.

4.Бюджетный кодекс о формах расходов бюджетов. Анализ содержания перечня форм расходов бюджетов, который входит в БК.

5.Понятие «трансферты населению». Виды данных трансфертов.

6.Порядок выделения бюджетных кредитов юридическим лицам.

Правовое регулирование государственного страхования

1.Понятие и виды государственного страхования.

2.Обязательное государственное личное страхование отдельных категорий государст- венных служащих.

3.Обязательное государственное личное страхование отдельных категорий граждан, не связанных обязанностями государственной службы.

Правовое регулирование банковского дела

1.Основные понятия банковской деятельности.

2.Банковская система РФ.

3.Задачи Банка России и его правовой статус.

4.Формы взаимодействия Банка России и высших органов государственной власти.

5.Организация ЦБ РФ. Его полномочия, надзорные функции и прерогативы.

6.Договор банковского счета, договор банковского вклада в соответствии с положения- ми ГК РФ, юридическое содержание данных норм ФП.

Правовое регулирование денежного обращения

1.Понятие денежной системы, ее элементы.

2.Право денежной эмиссии в РФ.

3.Денежная реформа, ее особенности.

4.Понятие деноминации.

Правовое регулирование вексельного обращения в РФ

1.Понятие «вексель».

2.Основные характеристики простого и переводного векселей: безусловность, абст- рактность, формальность.

3.Женевская вексельная конвенция и правовые акты советской эпохи о векселях и век- сельном обращении.

4.Содержание и значение Закона «О переводном простом векселе» 1997 г.

Основы валютного законодательства РФ

1.Принципы и задачи валютного регулирования.

2.Три режима использования иностранной валюты.

3.Понятие иностранной валюты и его трактовка в российском законодательстве.

4.Права резидентов и нерезидентов при осуществлении ими валютных операций.

5.Валютные ограничения в РФ. Понятие «репатриации иностранной валюты»

293

Финансовое право Российской Федерации

Итоговый тест

1.К какому праву относится отрасль финансовое право?

а) к частному праву; б) к публичному праву;

в) и к публичному, и к частному праву.

2.Что является объектом финансовых правоотношений?

а) наличные деньги; б) наличные деньги, безналичные деньги и денежные обязательства;

в) наличные и безналичные деньги.

3.Устанавливает ли государство общие условия проведения лотерей?

а) устанавливает самостоятельно; б) устанавливает совместно с организаторами лотерей; в) не устанавливает.

4.Какие компоненты образуют особенную часть финансового права?

а) нормы права, регулирующие отношения в сфере государственных финансов и кредитования;

б) нормы права, регулирующие отношения в сфере страхования; в) нормы права, регулирующие отношения, функционирующие в рамках всех фи-

нансовых институтов.

5.Что является основным источником финансового права?

а) судебные прецеденты; б) нормативно-правовые акты; в) обычное право.

6.Чем обеспечивается самостоятельность бюджетов разных уровней с юридической точки зрения?

а) тем, что бюджеты принимают соответствующие законодательные органы; б) тем, что бюджеты основываются на соответствующих налоговых и неналоговых

поступлениях; в) тем, что принятие бюджетов осуществляют соответствующие органы представитель-

ной власти, а их исполнение – соответствующие органы исполнительной власти.

7.Кому принадлежит право использования средств федеральных целевых внебюджет- ных фондов после утверждения их бюджетов Государственной Думой?

а) Государственной Думе; б) Правительству РФ;

в) Правлению конкретного фонда и исполнительной дирекции.

8.Что является объектом налогообложения?

а) фактически существующий индивидуализированный материальный объект; б) юридический статус субъекта;

в) юридический факт: действие субъекта, право собственности, юридический статус субъекта, событие, происходящее с субъектом.

294

Итоговый тест

9.Что подлежит финансовому контролю?

а) исключительно денежные средства государства; б) денежные средства государства и других субъектов финансового права;

в) денежные средства всех субъектов финансового права и вообще все ресурсы, по- скольку их использование осуществляется в денежной форме.

10.Какие санкции может применить Счетная палата в случае неоднократного неис- полнения ее предписаний проверяемой организацией?

а) самостоятельно приостановить все виды финансовых операций по счетам данной организации;

б) принять решение о приостановлении финансовых операций по счетам организа- ции и известить об этом Государственную Думу;

в) обратиться в суд общей юрисдикции с иском о наложении ареста на финансовые операции.

11.В каком случае субвенции подлежат возврату?

а) в случае нецелевого использования; б) в случае целевого использования, но не в установленный срок;

в) как в случае нецелевого использования, так и в случае нарушения установленных сроков использования.

12.Какой орган власти утверждает Федеральный бюджет Российской Федерации?

а) Президент РФ; б) Федеральное Собрание РФ;

в) Правительство РФ.

13.Какими актами, в соответствии со сложившейся в РФ практикой, могут быть консолидированы в бюджет государственные внебюджетные целевые фонды?

а) Постановлением Правительства РФ; б) Указом Президента РФ;

в) Постановлением Государственной Думы.

14.Какие из нижеперечисленных элементов нормы, устанавливающей налог, являются факультативными?

а) единица налогообложения; б) налоговые льготы;

в) ответственность за налоговые правонарушения.

15.В чем заключается полная налоговая обязанность?

а) в том, что налогообложению подлежат все доходы, получаемые юридическим или физическим лицом на территории государства, резидентом которого оно является; б) в том, что налогообложению подлежат доходы, получаемые резидентом в других

государствах; в) в том, что налогообложению подлежат все доходы резидента независимо от того,

где они получены.

16.Каким образом устанавливается фактическая ставка налогового обложения?

а) прямо указывается в конкретном налоговом законе и устанавливается в зависимо- сти от налогового разряда;

б) устанавливается как отношение уплаченного налога к налоговой базе; в) определяется на основе отношения уплаченного налога к совокупному доходу.

295

Финансовое право Российской Федерации

17.Кто обязан рассчитать сумму налога при уплате налога по декларации?

а) сам налогоплательщик; б) налоговая инспекция; в) налоговый агент.

18.В каком случае истец должен быть освобожден от уплаты судебной исковой по- шлины?

а) если иск подан о взыскании алиментов; б) если иск подан о взыскании ущерба, нанесенного неправомерными действиями

органов государственной власти; в) если иск подан о возмещении вреда, причиненного увечьем.

19.Кто является плательщиком государственной пошлины?

а) граждане РФ; б) граждане РФ и иностранные граждане;

в) граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства.

20.Чем обеспечивается внутренний государственный долг Российской Федерации?

а) золотовалютными резервами Банка России; б) всем достоянием Российской Федерации;

в) всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.

21.Кто является эмитентом казначейских обязательств?

а) Центральный банк РФ; б) Министерство финансов РФ; в) Правительство РФ.

22.Какие действия предпринимает Правительство РФ, осуществляя конверсию внут- реннего государственного долга?

а) продляет срок действия ранее выпущенных займов; б) осуществляет только обмен нескольких займов на один;

в) осуществляет изменение доходности займа и обмен нескольких займов на один.

23.Какой орган власти или управления осуществляет контроль за государственным внутренним долгом РФ?

а) Правительство РФ и Банк России; б) Федеральное Собрание;

в) Президент РФ и Министерство финансов РФ.

24.Каким нормативно-правовым актом может быть упразднен Банк России?

а) Указом Президента РФ; б) Постановлением Правительства РФ;

в) Федеральным законом, принятым Государственной Думой и обнародованным в законном порядке.

25.Что представляет собой международная расчетная единица?

а) это реальная денежная единица, эмитентом которой является Международный Валютный Фонд;

б) это золото соответствующей пробы, измеряемое в тройских унциях; в) это искусственная единица, представляющая собой условный масштаб, применяе-

мый для соизмерения международных долговых обязательств.

296

Итоговый тест

26.Каким образом устанавливаются правила проведения банковских операций и прави- ла отчетности банков?

Федеральными законами; а) подзаконными нормативно-правовыми актами Банка России;

б) совместными подзаконными нормативно-правовыми актами Банка России и Ми- нистерства финансов РФ.

26.Каким актом было определено проведениеденоминации рубляв Российской Федерации?

а) Федеральным законом; б) Указом Президента РФ;

в) Постановлением Правительства РФ.

27.Каким образом реализуется такой инструмент управления внутренним государст- венным долгом, как конверсия?

а) обменом нескольких ранее выпущенных займов на один новый; б) изменением доходности займа; в) продлением срока действия ранее выпущенных займов.

28.Кто может быть страхователем по обязательному государственному страхова- нию за счет средств бюджета?

а) физические лица без ограничений; б) юридические лица;

в) физические дееспособные лица и юридические лица.

29.Какой режим обращения иностранной валюты действует в современной России?

а) режим отсутствия каких-либо валютных ограничений; б) режим общего государственного валютного регулирования и применения огра-

ничений; в) режим валютной монополии.

297

Финансовое право Российской Федерации

Темы курсовых работ

1.Источники финансового права Российской Федерации.

2.Понятие и виды финансово-правовых норм.

3.Государственный финансовый контроль в Российской Федерации.

4.Парламентский финансовый контроль в Российской Федерации.

5.Счетная палата как орган контроля. Организация, прерогативы, взаимодействие с Парламентом.

6.Понятие, особенности, субъекты бюджетных правоотношений.

7.Структура, содержание и значение Бюджетного кодекса Российской Федерации.

8.Организация бюджетного процесса в Российской Федерации.

9.Структура, содержание и значение Общей части Налогового кодекса Российской Фе- дерации.

10.Налоговые правонарушения по российскому законодательству.

11.Правовое регулирование обязательного государственного страхования в Российской Федерации.

12.Организация, компетенция и деятельность государственных внебюджетных фондов социального назначения в Российской Федерации.

13.Правовое регулирование государственных расходов в Российской Федерации.

14.Банковская система в Российской Федерации. Роль и значение Центрального банка как органа государственного управления.

15.Денежная реформа и деноминация. Основные характеристики и значение.

16.Эволюция прямого налогообложения 1991–2004 гг.

17.Эволюция косвенного налогообложения 1991–2004 гг.

18.Развитие законодательства о государственной пошлине в Российской Федерации

1992–2004 гг.

19.Внутренний государственный долг Российской Федерации. Трактовка основных по- нятий в Бюджетном кодексе РФ. Тенденции развития.

20.Внешний государственный долг в Российской Федерации. Тенденции развития.

21.Правовое регулирование вексельного обращения в Российской Федерации.

22.Валютное регулирование в Российской Федерации. Система ограничения обращения иностранной валюты.

23.Современная российская система налогообложения. Критический анализ законода- тельства.

24.Правовое регулирование денежного обращение в Российской Федерации 1991–2004 гг.

25.Правила вывоза, ввоза и обмена наличной иностранной валюты по российскому за- конодательству. Анализ правового регулирования.

298

Контрольные вопросы

Контрольные вопросы

1.Предмет и система финансового права Российской Федерации.

2.Основные институты финансовой системы РФ и их правовое регулирование.

3.Система источников финансового права Российской Федерации.

4.Понятие и виды финансово-правовых норм.

5.Конституционно-правовое регулирование финансовых правоотношений.

6.Конституция Российской Федерации как источник финансового права.

7.Гражданский кодекс как источник финансового права.

8.Уголовный кодекс как источник финансового права.

9.Кодекс об административных правонарушениях как источник финансового права.

10.Организационная структура, компетенция и деятельность Счетной палаты.

11.Государственный финансовый контроль исполнительной власти.

12.Правовой статус и компетенция Министерства финансов Российской Федерации.

13.Компетенции и функции казначейских органов, действующих в составе Министер- ства финансов.

14.Правовое регулирование противодействия легализации доходов, полученных пре- ступным путем, в Российской Федерации.

15.Структура, содержание и значение Федерального закона «О противодействии лега- лизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

16.Правовое положение и деятельность Федеральной службы по финансовому монито- рингу Министерства финансов Российской Федерации.

17.Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации.

18.Понятие «обязательный аудит» и его трактовка в российском законодательстве.

19.Обеспечение независимости аудиторской деятельности в российском законодательстве.

20.Структура, содержание и значение Бюджетного кодекса Российской Федерации.

21.Бюджетное устройство в Российской Федерации.

22.Принципы бюджетного устройства в соответствии с Бюджетным кодексом Россий- ской Федерации.

23.Бюджетный процесс в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

24.Понятие «бюджетные правоотношения». Их субъекты и особенности. Закрепленные доходы и регулирующие доходы в бюджетном праве.

25.Полномочия участников бюджетного процесса федерального уровня в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

26.Порядок рассмотрения и утверждения Федерального закона о Федеральном бюджете в соответствии с Бюджетным кодексом РФ.

27.Правовое регулирование государственных расходов в Российской Федерации.

28.Понятия «государственный кредит» и «государственный долг».

29.Концепция единой системы управления государственным долгом в российском фи- нансовом праве.

30.Понятие реструктуризации государственного долга.

31.Исчисление предельного объема заимствований Российской Федерации в соответст- вии с Бюджетным кодексом РФ.

32.Понятие внутреннего государственного долга и его правовое регулирование.

33.Понятие внешнего государственного долга и его правовое регулирование.

34.Понятие дотации в бюджетном праве Российской Федерации.

35.Понятие субвенции в бюджетном праве Российской Федерации.

36.Понятие субсидии в бюджетном праве Российской Федерации.

299

Финансовое право Российской Федерации

37.Понятие «бюджетное учреждение» в соответствии с Бюджетным кодексом Россий- ской Федерации.

38.Правовое регулирование «секретных» статей бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

39.Понятие и характеристики налоговой системы Российской Федерации.

40.Структура, содержание и значение Общей части Налогового кодекса Российской Фе- дерации.

41.Структура, содержание и значение Особенной части Налогового кодекса Российской Федерации.

42.Эволюция налогообложения в Российской Федерации 1992–2007 гг.

43.Понятие «налог» в российском финансовом праве.

44.Понятие государственной пошлины в российском финансовом праве.

45.Понятие субъекта налогообложения.

46.Понятия «предмет» и «объект» налогообложения.

47.Порядок исчисления налогов в соответствии с российским законодательством.

48.Права и обязанности граждан, связанные с налогообложением, в соответствии с рос- сийским законодательством.

49.Понятие налогового преступления.

50.Понятие налогового правонарушения.

51.Правовое регулирование взимания акцизов.

52.Правовое регулирование взимания Единого социального налога.

53.Правовое регулирование взимания налога на доходы физических лиц.

54.Правовое регулирование взимания налога на добычу полезных ископаемых.

55.Банковская система Российской Федерации. Роль и значение Центрального банка как органа государственного управления.

56.Правовой статус Центрального банка Российской Федерации.

57.Законодательство овзаимоотношениях БанкаРоссии иорганов государственной власти.

58.Функции правового регулирования и надзора Банка России. Инструменты реализа- ции его прерогатив, закрепленные в законодательстве.

59.Правовое регулирование банковской тайны в российском законодательстве.

60.Структура, содержание и значение Федерального закона о Центральном банке Рос- сийской Федерации.

61.Правовое регулирование обязательного государственного страхования за счет средств государственного бюджета в Российской Федерации.

62.Организация, компетенция и деятельность государственных внебюджетных фондов социального назначения в Российской Федерации.

63.Правовое регулирование денежного обращения.

64.Понятия «денежная реформа» и«деноминация». Правовая база деноминации 1998 года.

65.Правовое регулирование вексельного обращения в Российской Федерации.

66.Структура, содержание и значение действующего Закона «О валютном регулирова- нии и валютном контроле».

67.Понятия «валюта Российской Федерации», «иностранная валюта» и «валютная цен- ность» в соответствии с российским законодательством.

68.Правовое регулирование осуществления валютных операций резидентами и нерези- дентами в Российской Федерации.

69.Трактовка понятий «резидент» и «нерезидент» в соответствии с действующим Зако- ном «О валютном регулировании и валютном контроле».

70.Система ограничений обращения иностранной валюты в Российской Федерации.

300