ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Правовые аспекты денежного обращения

ненадлежащего исполнения поручения клиента по вине банка-эмитента на последний возлагается гражданско-правовая ответственность на основании положений Гражданско- го кодекса РФ об ответственности за неисполнение обязательств (ст. 874).

Расчеты чеками

Чек представляет собой ценную бумагу, которая содержит безусловное распоряжение чекодателя банку произвести платеж чекодателю. По закону чеком считается документ, со- держащий точно определенные реквизиты: наименование «чек», поручение плательщику выплатить конкретную сумму, его наименование, номер счета, с которого должен быть осуществлен платеж, указание даты и места составления чека, подпись чекодателя.

Чеки подлежат оплате за счет средств чекодателя и при условии предъявления к оплате в срок, определенный законом. Предусмотрена возможность передачи прав по че- ку, причем для этого достаточно, как и при передаче прав, удостоверенных любой цен- ной бумагой на предъявителя, вручения чека другому лицу, которое и становится чеко- дателем (ГК, ст. 874). ГК регламентирует также порядок оплаты чека, его инкассирование, определяет последствия неоплаты чека (ст.ст. 879–885).

Расчеты векселем

Вексель – это ценная бумага, в которой содержится безусловное, абстрактное и строго формальное обязательство или предложение уплатить определенную денежную сумму векселедержателю.

Приемлемо и другое определение: вексель представляет собой письменное долго- вое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты означенной им денежной суммы.

Вексель был введен в Западной Европе в XII веке как инструмент международных расчетов, а позднее стал использоваться и во внутренней торговле1. Начиная с XVII столетия вексель приобрел свойство обращаемости, что означает возможность передачи векселя пер- вым векселедержателем другому лицу с соответствующей передаточной надписью – индос- саментом (от латинского in – на + dorsum – спина. Такое название связано с тем, что надпись делалась наобратной стороне («спине»)), или жиро (от итальянского giro – оборот).

Впервые в российском законодательстве простые векселя под наименованием кре- постей упоминаются в Соборном уложении 1649 года. Указом Петра I 1693 года вексель утверждался в качестве инструмента, предназначенного обслуживать торговые сделки. В реальной коммерческой практике, впрочем, векселя при Петре I не играли большой роли. В первую очередь получили распространение векселя государственных учрежде- ний, которые использовались для перемещения денег из одного казначейства в другое, т.е. для более быстрого оборота казенных средств. Векселя купеческие использовались, прежде всего, для обслуживания внешнеторговых операций.

В связи с этим в 20-х годах XVIII века была начата подготовка проекта Вексельного устава. Первоначальный вариант устава был написан на английском языке, что, очевид- но, было связано с тем, что при разработке этого документа широко использовался ино- странный опыт и осуществлялись заимствования из западноевропейского законодатель- ства. Английский текст был переведен на немецкий язык, а затем только сделан русский перевод. Разработка устава осуществлялась в Коммерц-коллегии, которую возглавлял граф А.И. Остерман. Официальное издание устава было осуществлено на двух языках –

1См.: Брегель Э.Я. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. – С. 140.

251

Финансовое право Российской Федерации

немецком и русском, причем русский текст изобиловал ошибками и невразумительными непонятными фразами1. Так или иначе, Вексельный устав был принят, причем в мани- фесте императора Петра II, определявшем вступление этого акта в силу, было указано, что он создан «для пользы и лучшего распорядка в купечестве и для удержания от из- лишних расходов и опасностей» и «ради того, чтобы в Европейских областях вымышлен- ного вместо перевода денег из города в город, а особенно из одного владения в другое, деньги переводить через письма, названные вексельными, которые от одного к другому даются, или посылаются, и так действительны есть, что почитаются не иначе заемного письма, и приемлются так, как наличные деньги»2.

Вексельный устав 1729 года был неудачно сконструирован и ввиду этого неудопо- нимаем. Существенные положения и примечания не были выделены в особый раздел, но помещены были бессистемно, между образцами форм векселей. Устав состоял из трех частей: 1. «О настоящих купеческих векселях»; 2. «О векселях на государственные учреж- дения» и 3. «О вексельных формах». Правила составления простых и переводных вексе- лей, условия их обращения и методы взыскания по векселям были описаны в первой час- ти устава, содержавшей 39 статей. Несмотря на существенные недостатки и некоторую запутанность содержания, устав отвечал европейским нормам вексельного права и более или менее успешно применялся без существенных изменений вплоть до 1832 года. Впро- чем, за это время было издано несколько десятков указов, затрагивавших второстепенные детали вексельного права3.

В 1800 году для дворян и чиновников были введены в обращение особые заемные письма, которые отличались от векселей тем, что при их составлении и дальнейшем движении заемщику необходимо было лично являться для признания долговых обяза- тельств. Мера эта была призвана обеспечить надежность исполнения данных документов, фиксировавших обязательства.

Новый Вексельный устав был принят 25 июня 1832 г., он также в основном содержал положения об обращении переводных векселей. Третий по счету закон – Устав о векселях – был 27 мая 1902 г. Для своего времени это был совершенный нормативно-правовой акт, вы- соко оцененный отечественными и западноевропейскими специалистами.

После прихода к власти большевиков, декретом Совета Народных Комисаров 23 декабря 1917 года. «О прекращении платежей по купонам и дивидендам» было, в част- ности определено: «Все сделки с ценными бумагами воспрещаются. За нарушение настоя- щего декрета виновные подлежат преданию суду и конфискации всего их имущества»4. Фактически это означало прекращение вексельного обращения.

Использование векселей возобновилось с переходом к новой экономической поли- тике и возобновлением товарно-денежных отношений. На основе Устава 1902 г. было раз- работано«Положение о векселях», утвержденное Постановлением ЦИК и СНК РСФСР от 20 марта 1922 г. Вновь обращение векселей было прекращено в ходе денежно-кредитной реформы 1929–1930 гг. Однако векселя продолжали функционировать во внешнеторговом обороте. В связи с этим СССР присоединился к Женевской вексельной конвенции 1930 г.

Женевскую систему образуют страны, унифицировавшие свое вексельное законо- дательство на основе вексельной Конвенции, приняв Единообразный вексельный закон (Австралия, Бразилия, Греция, Италия, Франция, Швеция, Япония и др.), а также страны,

1См.: Морозан В.В. История банковского дела в России (вторая половина XVIII – первая половина

XIX века). – СПб.: Крига, 2004. – С. 28.

2Полное собрание законов Российской империи. Собрание 1. Т. VIII. – СПб., 1830.; Соловьев С.М. История России с древнейших времен. Книга Х. – М., 1963. – С. 147.

3См.: Морозан В.В. Указ. соч. С. 29.

4См.: Декреты Советской власти. Т.1. – М., 1957. – С. 285.

252

Правовые аспекты денежного обращения

использовавшие его в национальном вексельном законодательстве в качестве примерного закона (Аргентина, Болгария, Гаити, Ирак, Конго, Заир, Ливан, Перу, Румыния, Сирия, Турция, Эфиопия, Южная Корея и др.). Присоединение СССР к Конвенции состоялось 25 ноября 1936 года. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. было утвер- ждено «Положение о переводном и простом векселе», которое являлось дословным пере- водом Единообразного закона о переводном и простом векселях и применялось только в работе с иностранными партнерами.

Обращение векселей в России возобновляется в 90-х годах. Постановлением Совета Министров СССР от 10 июня 1990 г. было утверждено «Положение о ценных бумагах», в котором установлено понятие «вексель» и определены виды векселей. Вексельное обра- щение внутри страны было легализовано. Постановлением Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. «О применении векселя в хозяйственном обороте» на территории России было распространено действие «Положения о переводном и простом векселе» от 7 авгу- ста 1937 г. Письмом Центрального банка РСФСР «О банковских операциях с векселями» от 9 сентября 1991 г. были утверждены «Рекомендации по использованию векселей в хо- зяйственном обороте». Особенность ситуации заключалась в том, что для реального об- ращения векселей не было юридических препятствий, но не было еще и серьезных эко- номических предпосылок, не было потребности в их использовании. Начиная с 1992 г. положение изменилось. Преобразование условий хозяйствования и либерализация цен породили проблему неплатежей, а это определило потребность в вексельном обращении.

Гражданский кодекс, а также Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 20 марта 1996 г. сыграли большую роль в ликвидации пробелов и недостатков вексельно- го законодательства. В первую очередь, это касалось проблем правового регулирования исполнения по ценным бумагам.

Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 27 февраля 1997 г. подтвер- дил действие на территории Российской Федерации «Положения о простом и переводном векселе» 1937 года. В то же время этот закон разрешил важные юридические вопросы век- сельного обращения: были лишены права обязываться векселями Российская Федерация, ее субъекты, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования, а также ус- тановлен запрет на выпуск этих ценных бумагв бездокументарной форме1.

«Положение о простом и переводном векселе» 1937 г. до сих пор фактически явля- ется главным источником российского вексельного права, т.к. действующий закон по су- ществу представляет собой перевод той же Женевской концепции 1930 г.

Акт содержит два раздела: первый «О переводном векселе» состоит из 74 статей, второй «О простом векселе» – из 4 статей. Такая диспропорция объясняется сложностью функционирования переводного векселя. Положением определены обязательные реквизи- ты двух видов векселей. Простой и переводной векселя должны содержать: наименование «вексель», включенное в сам текст; простое и ничем не обусловленное обещание уплатить (простой вексель) или такое же предложение уплатить (переводной вексель); указание срока платежа; наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен; указание даты и места составления; подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). Кро- ме того, в переводном векселе должно быть указано «наименование того, кто должен пла- тить (плательщика)», что, собственно, составляет сущность этого вида ценной бумаги.

Положение о переводном и простом векселе содержит нормы, отражающие основ- ные характеристики векселя: безусловность, абстрактность, формальность. Безусловность означает, что обещание или приказ уплатить денежную сумму не могут быть связаны, обусловлены какими бы то ни было обстоятельствами. Абстрактность сводится к тому,

1 СЗ РФ. 1997. №11. Cт. 1238.

253

Финансовое право Российской Федерации

что вексель действителен независимо от того, существует ли реально основание, поро- дившее вексельное обязательство. Формальность означает, что вексельное обязательство должно быть облечено в форму письменного документа, содержащего все обязательные реквизиты. Закон от 11 марта 1997 г. дополнил соответствующие позиции «Положения о переводном и простом векселе», установив, что вексель обязательно должен быть состав- лен только на бумажном носителе.

Конкретные нормы Положения регулируют сроки платежа, вексельное поручи- тельство, иски в случае неакцепта или неплатежа, платеж в порядке посредничества, из- менения в тексте переводного векселя.

Контрольные вопросы

1.Перечислите элементыденежной системы, установленной в законодательном порядке.

2.К ведению каких органов властиКонституцией РФотнесено право денежной эмиссии?

3.Охарактеризуйте основные этапы процесса преобразования в сфере денежного об- ращения за период с 1992–1998 гг.

4.Дайте сравнительную характеристику таких понятий, как «денежная реформа» и «деноминация».

5.Охарактеризуйте нормы уголовного права, определяющие состав преступлений, свя- занных с денежными обращениями.

6.Охарактеризуйте фискальный характер денежной реформы 1998 г.

7.Назовите основные акты и реальные результаты деноминации 1998 г.

8.Охарактеризуйте такую особенность векселя, как безусловность.

9.Определите понятие «формальность векселя».

10.Перечислите обязательные реквизиты простых и переводных векселей, предусмот- ренные Федеральным законом «О переводном и простом векселе» 27.02.1997 г.

Тест

1.Что общего между деноминациями в 1922 г. и 1998 г.?

а) соотношение обмениваемых денежных знаков; б) параллельное обращение старых и новых знаков; в) сроки проведения операции.

2.Являлись ли законным платежным средством монеты СССР и Банка России образ-

цов 1961–1996 гг. в течение 1998 г.?

а) не являлись; б) являлись только монеты Банка России;

в) являлись все названные монеты.

3.Какой орган определяет порядок уничтожения ветхих и испорченных купюр?

а) Министерство финансов; б) Центральный банк России; в) Правительство России.

254

Правовые аспекты денежного обращения

4.Какой орган прогнозирует и планирует производство наличных денег?

а) Центральный банк России; б) Министерство финансов РФ;

в) Государственная Дума в законодательном порядке.

5.Что является безусловными обязательствами Банка России, обеспеченными его ак- тивами?

а) банкноты Банка России; б) государственные ценные бумаги, выраженные в валюте России, и банкноты Банка

России; в) банкноты и монета Банка России.

6.Каков был срок изъятия банкнот и монеты Банка России при обмене на денежные знаки образца 1997 г.?

а) один год; б) не менее одного года и не более пяти лет;

в) срок зависит от решения Правительства РФ.

7.Чем обеспечиваются банкноты Банка России?

а) всем достоянием государства; б) золотом и другими драгоценными металлами; в) всеми активами Банка России.

8.Какой орган принимает решение об утверждении номиналов и образцов новых де- нежных знаков?

а) Государственная Дума; б) Правительство России по представлению Министерства финансов;

в) Совет директоров Банка России, уведомив об этом Правительство РФ.

9.Кто организует производство банкнот и монет в Российской Федерации?

а) Министерство финансов РФ; б) Центральный банк РФ;

в) специальные предприятия Главного управления производством государственных знаков Минфина РФ и монетные дворы.

10.Кто устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций?

а) Министерство внутренних дел РФ; б) Центральный банк РФ; в) Министерство финансов РФ.

255

Правовые аспекты денежного обращения

ТЕМА 10.

Регулирование правоотношений по поводу обращения иностранной валюты

Изучив данную тему, студент должен:

Знать: содержание нормативно-правовых актов, определяющих валютное регулирование и контроль на территории РФ.

Уметь: анализировать права и обязанности участников правоот- ношений, возникающих по поводу обращения иностранной валю- ты на территории РФ.

Приобрести навыки: адекватно применять на практике нормы и правила, связанные с действующими на территории РФ валютны- ми ограничениями.

При изучении темы акцентировать внимание на следующих понятиях:

иностранная валюта; правила проведения валютных операций; правила валютных ограничений, правила валютного контроля.

257

Финансовое право Российской Федерации

Краткое содержание

1.Определение понятий «валюта РФ» и «иностранная валюта» в российском законодательстве.

2.Правила проведения валютных операций в РФ. Текущие валютные операции, их основные ха- рактеристики; понятие «валютные операции», связанное с перемещением капитала, их основ- ные характеристики. Понятие «уполномоченные банки» в соответствии с российским законом.

3.Права резидентов и нерезидентов в отношении валютных операций по российскому законода- тельству.

4.Валютные ограничения. Репатриация иностранной валюты. Обязательная продажа части валют- ной выручки, полученной в результате экспортно-импортных операций предпринимателей. Огра- ничения вывоза наличной иностранной валюты. Порядок открытия валютных счетов в банках на территориииностранных государств.

5.Валютный контроль (органы, элементы валютного контроля).

Цель: освоение основных актов, определяющих функционирование иностранной валюты на территории РФ.

§1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Валютный рынок (от итал. valuta – цена, стоимость) является специфической сфе- рой экономических отношений, которая представляет собой осуществление физически- ми и юридическими лицами операций по купле-продаже национальной и иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и валютных ценностей, а также операций по инвестированию валютного капитала.

Ведение валютных операций подлежит правовому регулированию, которое осу- ществляется в России на базе федерального законодательства. Вероятно, правомерно оп- ределение специального понятия – валютное законодательство. Под валютным законо- дательством подразумевается система правовых норм, регулирующих правоотношения, возникающие по поводу валютных операций и сделок с иностранной валютой, валютны- ми ценностями внутри страны между юридическими и физическими лицами, а также по поводу перевода, пересылки, вывоза из Российской Федерации и ввоза в Российскую Федерацию иностранной валюты и валютных ценностей.

Существуют три режима использования валюты1. Первый – режим государст- венной валютной монополии, в котором функционирует необратимая, неконвертируе- мая национальная валюта. Такой режим функционировал в Союзе ССР и других социа- листических странах. Так, в СССР монополия на совершение операций с иностранной валютой принадлежала Государственному банку СССР и Банку для внешней торговли

СССР (Внешторгбанку), а также некоторым специальным ведомствам. Курс иностранных валют устанавливался Госбанком СССР произвольно, без какого-либо учета реальных экономических факторов. Так, например, в 1973 году курс доллара США составлял 75 ко- пеек за 1 доллар, что, конечно, не соответствовало реальным финансово-экономическим характеристикам данных валют2.

Второй режим определяется отсутствием каких бы то ни было валютных ограниче- ний со стороны государства. Валютные ограничения представляют собой правовые нормы, ориентированные на искусственное поддержание курса национальной валюты. Ограни- чения эти сводятся к регламентации и ограничению переводов и платежей за границу, вы- воза капитала, поощрению репатриации (возвращения) прибылей, ценных бумаг, драго-

1Финансово-кредитный словарь. Т. 1. – М.: Финансы и статистика, 1994. – С. 177.

2Зварич В.В.Нумизматический словарь. С. 149.

258

Финансовое право Российской Федерации

названное наказание могло по усмотрению суда сопровождаться ссылкой на срок от двух до пяти лет. Спекуляция валютными ценностями в виде промысла или в крупных разме- рах, а также нарушение правил о валютных операциях лицом, ранее осужденным за анало- гичное преступление, подлежало наказанию в виде лишения свободы на срок от пяти до пятнадцати лет с конфискацией имущества или смертной казни1.

В 1986–87 годах советские предприятия получили право устанавливать прямые экономические контакты с предприятиями стран, входивших в состав Совета Экономиче- ской Взаимопомощи. Валютные средства, приобретенные в результате хозяйственной деятельности, не изымались, не подлежали обязательной продаже государству, но оста- вались на валютных счетах предприятий. Некоторые незначительные обязательные от- числения осуществлялись в пользу отраслевых министерств. В 1989 году были разработа- ны республиканские нормативы отчислений от валютных поступлений предприятий в пользу государства. Децентрализованный порядок распоряжения валютными средства- ми, получаемыми в результате экспортно-импортных операций, который был установлен в 1989 году, означал, что данная функция была сосредоточена в министерствах и ведом- ствах. Этот порядок означал ущемление общегосударственных интересов и создавал ши- рокие возможности для злоупотреблений и коррупции.

Принятый 1 марта 1991 года Закон СССР «О валютном регулировании» определял общие принципы правового регулирования валютных операций, полномочия и функ- ции органов государственной власти в этой сфере. Закон в целом отвечал современным требованиям. И закон, и вышеназванные Основные положения от 24 мая 1991 г. продол- жали действовать после распада СССР, вплоть до принятия соответствующего закона Российской Федерации. Согласно Указу Президента РФ от 30 декабря 1991 года, вводился специальный коммерческий курс рубля, который еженедельно публиковался в офици- альной печати. Этим актом была введена также обязательная продажа по рыночному курсу рубля 10 процентов валютной выручки всех предприятий Центральному банку России, который за счет этих поступлений должен был осуществлять мероприятия по поддержанию рыночного курса российской национальной валюты. Действовало два кур- са рубля одновременно: коммерческий и рыночный. Специальный коммерческий курс составлял первоначально 55 рублей за 1 доллар США, а рыночный – 100 рублей за 1 дол- лар США. Наличие двух курсов – одного принудительного, другого рыночного – было противоестественно и не могло продолжаться долго.

С 1 июня 1992 года был введен единый валютный курс рубля, который с этого мо- мента постоянно падал, что объяснялось падением производства и общим кризисом эко- номики. Однако усилия Правительства и Центрального банка России, конкретные меры валютного регулирования предотвратили неконтролируемое, «свободное» падение курса национальной валюты.

Важнейшим из таких мероприятий было принятие Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. Данный закон был важнейший нормативно-правовым актом, регулировавшим валютные правоотноше- ния. Закон устанавливал принципы проведения операций как с национальной, так и с иностранной валютой на территории страны, разграничивал полномочия государствен- ных органов в этой сфере, определял их функции в валютном регулировании и валют- ном контроле. Закон 2004 года продолжил данную тенденцию правового регулирования.

1 Уголовный кодекс РСФСР. С изменениями и дополнением на 15 декабря 1982 г. – М., 1983. Ст. 61.

260