10. Реферат на тему

“Форми і види кредитів”

Підготував

студент 4го курсу

Спец. “фінанси”

Паук В.В.

Ужгород 2014

Вступ

Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як великі підприємства і об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держави, уряду, так і окремі громадяни.

Кредитори, що володіють вільними ресурсами, тільки завдяки їхній передачі позичальнику, мають можливість одержати від нього додаткові кошти. Кредит, наданий у грошовій формі, являє собою нові платіжні кошти.

На поверхні економічних явищ кредит виступає як тимчасова позичка речей чи коштів. За допомогою кредиту здобуваються товарно-матеріальні цінності, різного роду машини, механізми, купуються населенням товари з розстрочкою платежу. Об'єктом придбання за рахунок кредиту виступають різноманітні цінності (речі, товари). Однак «речове» тлумачення кредиту виходить за рамки політекономічного аналізу. Економічна наука про гроші і кредит вивчає не самі речі, а відносини між суб'єктами з приводу речей. У цьому зв'язку кредит як економічну категорію варто розглядати як визначений вид суспільних відносин. Однак кредит - не всякі суспільні відносини, а лише таке, котре відображає економічні зв'язки, рух вартості.

Форми кредиту тісно зв'язані з його структурою, тому перш ніж розібратися які форми і види може мати кредит, розглянемо коротенько його структуру.

Структура кредиту

Структура є те, що залишається стійким, незмінним у кредиті. Кредит складається з елементів, що знаходяться в тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є насамперед суб'єкти його відносин. У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.

Становлення кредитора і позичальника відбувається насамперед на базі товарного звертання. Процес купівлі-продажу товарів не завжди приводить до негайного одержання продавцем їхнього грошового еквівалента, покупець не завжди має можливість відразу заплатити за товар, оплата провадиться тільки після закінчення визначеного терміну. Так, продавець стає кредитором, покупець - боржником.

Товарне звертання не являє собою єдину базу виникнення кредитора і позичальника. Кредитор і позичальник з'являються у всіх випадках, коли на одному полюсі (в одного суб'єкта) відстрочене одержання еквівалента; на іншому - його сплата.

Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позичку.

Кредиторами можуть стати суб'єкти, що видають позичку, тобто реально надають щось у тимчасове користування. Для цього щоб видати позичку, кредитору необхідно володіти визначеними коштами. Їхніми джерелами можуть стати як власні нагромадження, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу. У сучасному господарстві банк-кредитор може надати позичку не тільки за рахунок своїх власних ресурсів, але і за рахунок притягнутих коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій і облігацій.

З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючи вільні грошові ресурси підприємств і населення, банкіри стають колективними кредиторами.

Позичальник — сторона кредитних відносин, що одержує кредит і зобов'язана повернути отриману позичку. Історично позичальниками були окремі обличчя, що мають потребу в додаткових ресурсах. З утворенням банків відбувається концентрація не тільки кредиторів, але і значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і держава. Традиційно банки при цьому стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.

Особливе місце позичальника в кредитній угоді відрізняє його від кредитора.

По-перше, позичальник не є власником коштів, що позичаються, він виступає лише їх тимчасовим власником; позичальник користається чужими ресурсами, йому не належними.

По-друге, позичальник застосовує кошти, що позичаються, як у сфері звертання, так і в сфері виробництва (для придбання матеріалів і розширення і модернізації виробництва). Кредитор же надає позичку у фазі обміну, не входячи безпосередньо у виробництво.

По-третє, позичальник повертає ресурси, що позичаються, що завершили кругообіг його господарстві. Для забезпечення такого повернення позичальник так повинний організувати свою діяльність, щоб забезпечити вивільнення коштів, достатніх для розрахунків із кредитором.

По-четверте, позичальник не тільки повертає вартість, отриману в тимчасове користування, але і сплачує при цьому більше, ніж одержує від кредитора, є платником позичкового відсотка.

По-п'яте, позичальник залежить від кредитора, кредитор диктує свою волю. Економічна залежність від кредитора змушує позичальника раціонально використовувати позичені кошти, виконувати свої зобов'язання як позикоодержувача. Навіть повернувши позичені кошти, а також сплативши збільшення до них у вигляді позичкового відсотка, позичальник не утрачає своєї залежності від позикодавця: потенційно у своєму колишньому кредиторі він бачить нового кредитора, а тому повинний цілком виконати всі зобов'язання, що випливають з договору про позичку, створивши підставу для чергового одержання кредиту.

Займаючи залежне від кредитора положення, позичальник не утрачає своєї значимості в кредитній угоді як повноправної сторони. Без позичальника не може бути і кредитора. Позичальник повинний не тільки одержати, але і використовувати отримані в тимчасове користування ресурси, причому таким чином, щоб цілком розраховуватися по своїх боргах. У цьому змісті позичальник - така продуктивна сила, від якої залежить ефективне застосування ресурсів, отриманих у тимчасове користування.

Крім кредиторів і позичальників, елементом структури кредитних відносин є об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і що робить свій зворотний шлях від позичальника до кредитора (мал.1). Об'єктом передачі виступає позичена вартість, як особлива частина вартості. Насамперед вона являє собою своєрідну нереалізовану вартість.

Вартість, що вивільнилася, осідаюча в одного із суб'єктів кредитних відносин, характеризує уповільнення її руху, неможливість у даний момент вступити в новий господарський цикл. Завдяки кредиту вартість, що тимчасово зупинилася у своєму русі, продовжує шлях, переходячи до нового власника, у якого позначилася потреба в її використанні на потреби виробництва і звертання.

Розглянута структура кредиту характеризує його цілісність. Кредит - це не тільки кредитор (приміром, банк), не тільки позичальник (підприємство) чи позичена вартість. Структура кредиту як цілого припускає єдність його елементів.