2.3 Расчёт потребности в основном и оборотном капиталах.
Расчет затрат на оборудование, производственные площади и стоимость расходуемой электроэнергии оформлены в табл. 2.5. Затраты на приобретение производственных площадей Кпл рассчитываем по формуле:
Кпл .= (Sоб + Sск + Sупр ) Кпл.1,грн, (2.17)
где Кпл1 – стоимость квадратного метра производственной площади, грн;
Sоб – площадь занимаемая оборудованием;
Sск – площадь складских помещений;
Sупр – площадь занимаемая управленческим персоналом.
Находим площадь под оборудование методом прямого счета:
Sоб = S1* ΣСпр, м2, (2.18)
где S1 – площадь, занимаемая одной единицей оборудования, S1 = 8 м2 (приложение А).
Sоб = 6 * 8 = 48 м2.
Таблица 2.4 Расчет зарплаты управленческого персонала и вспомогательных рабочих
Должность |
Месячный оклад Омес, грн/мес. |
Количество работников, чел. |
Зарплата за месяц Зпмес., грн |
Расход зарплаты за цикл Зпцикл., грн |
А. Управленческий персонал и специалисты |
||||
Директор |
4 000 |
1 |
4 000 |
8 000 |
Главный бухгалтер |
3 00 |
1 |
3 500 |
7 200 |
Технолог |
3 500 |
1 |
3 500 |
7 000 |
Заместитель директора по сбыту и снабжению |
3 500 |
1 |
3 500 |
7 000 |
Энергетик |
2 400 |
2 |
4 800 |
9600 |
Бухгалтер-кассир |
2 400 |
2 |
4 800 |
9600 |
Мастер |
2 500 |
3 |
7 500 |
15 000 |
Экспедитор |
2 400 |
2 |
4 800 |
9600 |
Маркетолог |
2 400 |
1 |
2 400 |
4800 |
Секретарь-референт |
1 350 |
2 |
2 700 |
5200 |
Итого
|
_ |
12 |
27 000 |
53 800 |
Б. Вспомогательные рабочие и обслуживающий персонал |
||||
Слесарь-ремонтник |
3000 |
4 |
12 000 |
42 000 |
Электрик |
2500 |
2 |
5 000 |
10 000 |
Уборщик |
1700 |
4 |
6 800 |
13 600 |
Водитель |
2100 |
4 |
8 400 |
16 800 |
Грузчик |
1500 |
5 |
7 500 |
15 000 |
Охранник |
1500 |
2 |
3 000 |
6 000 |
Итого
|
– |
21 |
42 700 |
103 400 |
ВСЕГО по категории А и Б |
– |
33 |
69 700 |
157 200 |
Отчисления на социальные нужды |
– |
– |
25 789 |
58 164 |
Всего с учетом отчислений |
– |
– |
95 489 |
215 364 |
Находим площадь под управленческий персонал, S1 = 10м2/чел (приложение А):
Sупр = S1 * Чупр, м2 , (2.19)
Sупр = 10 * 12 = 120м2.
Площадь складских помещений Sскл. = 150 м2 (приложение А).
По формуле находим затраты на приобретение производственных площадей, Кпл1 = 800 грн/м2:
Кпл = 254 400грн.
Стоимость оборудования также считается методом прямого счета:
Коб. = ∑Спр.i * Кi , (2.20)
где Кi – стоимость станка для i-ой операции (приложение А).
Потребный основной капитал равен сумме стоимостей технологического оборудования Коб и производственных площадей Кпл
Косн = Коб + Кпл., (2.21)
При расчете расхода электроэнергии вначале определим мощность, потребляемую i-й группой оборудования:
Рi = Спр i ∙ Р1i , кВт, (2.22)
где Р1i – мощность, потребляемая из сети единицей оборудования i-го вида, кВт.
Расход электроэнергии в расчете на цикл производства и реализации продукции составит:
Коб.э = Рi Фд.о Тц Цэ / 12, (2.23)
где Цэ – стоимость киловатт-часа электроэнергии, грн., Цэ= 0,45грн/кВт./ч (приложение А). Все расчеты приведены в таблице 2.5.
Кобэ = ∑Р1 * Фд.о. * Тц * Цэ / 12.
Таблица 2.5 Расчет капиталовложений в оборудование и площади и затрат на электроэнергию
Ви- ды работ |
Принятое количество станков Спр, шт. |
Стои-мость станка К1, грн |
Балансо-вая стоимость группы оборудо-вания Сбал., грн
|
Площадь, занимаемая оборудова-нием Sоб, м2 |
Мощность потребляемая из сети группой оборудования Рi, кВт |
Стоимость расходуе-мой электроэ-нергии Зэ, грн/цикл |
Токарная |
6 |
48 000 |
288 000 |
48 |
60 |
143 640 |
Сверлильная |
2 |
22 500 |
44 500 |
16 |
8 |
12 768 |
Фрезерная |
2 |
43 000 |
86 000 |
16 |
14 |
22344,12 |
Шлифовальная |
1 |
35 000 |
35 000 |
8 |
7 |
5586 |
Сбор.-монтажная |
4 |
11 000 |
44 000 |
32 |
0,44 |
1404,48 |
Итого
|
15 |
– |
497 000 |
120 |
89,44 |
185742,48 |