- •Казанский кооперативный институт (филиал)
- •2010 Содержание
- •Введение
- •1.1. Организационно – правовая форма, структура управления,
- •1.2. Оборот оптовой и розничной торговли, объемы производственной деятельности по «Набережночелнинская торговая база
- •1.2.1 Показатели деятельности по «Набережночелнинская торговая
- •1.2.2 Анализ розничного товарооборота по общему объему и
- •1.2.3 Анализ оборота оптовой торговли
- •1.2.4. Анализ товарных запасов на предприятии
- •1.2.5. Анализ ритмичности выпуска продукции, реализации товаров.
- •1.2.6 Комплексный анализ показателей оборота предприятия
- •1.3. Материально-техническая база по «Набережночелнинская
- •1.4. Труд и его оплата на предприятии торговли
- •1.5. Анализ и управление затратами
- •1.6. Финансовые результаты деятельности предприятия
- •2. Экономическое обоснование показателей хозяйственно-финансовой деятельности предприятия на планируемый год
- •2.1.Обоснование объема деятельности предприятия на планируемый
- •2.2. Необходимая потребность в сырьевых и товарных ресурсах для обеспечения намеченного объема выпуска продукции, реализации товаров
- •2.3.Порядок нормирования труда на предприятии
- •2.4.Порядок планирования потребности в персонале
- •2.5. Организация поиска, отбора и набора персонала
- •2.6. Организация обучения и повышения квалификации персонала
- •2.7. Необходимая численность отдельных категорий работников
- •2.8. Обоснование суммы расходов на оплату труда работников
- •2.9. Расчеты и обоснование величины издержек производства
- •2.10. Ценообразование на предприятии торговли и питания
- •3. Финансовое состояние предприятия
- •3.1.Формы расчетов предприятия с поставщиками и покупателями
- •3.2.Порядок получения предприятием кредитов и займов
- •3.3.Участие в составлении кассового плана предприятия
- •3.4.Состояние расчетно-платежной дисциплины предприятия
- •3.5 Сравнительный аналитический баланс, абсолютные и относительные показатели финансовой отчетности, абсолютные и относительные показатели ликвидности баланса
- •3.6 Анализ финансовой устойчивости
- •4. Выводы и предложения, рекомендации и пути совершенствования
- •4.1. Выводы по анализу финансово-хозяйственной деятельности.
- •4.2. Предложения, рекомендации и пути совершенствования
- •Список использованной литературы
3.2.Порядок получения предприятием кредитов и займов
Для расширения, совершенствования своей деятельности предприятие может прибегнуть к такой форме финансирования своей деятельности как получение кредитов.
Кредиты выдаются, как правило, на условиях соблюдения принципов возвратности, срочности, платности и под обеспечение, предусмотренное действующим законодательством и соглашением сторон. Все вопросы, связанные с выдачей и погашением кредитов, регулируются правилами банков и – кредитными договорами между предприятием – заемщиком и банком посредством заключения кредитного договора. В нем предусматриваются (фиксируются): объекты кредитования и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, формы обеспечения обязательств, процентные ставки, порядок их уплаты, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита, перечень документов и периодичность их представления банку и другие условия.
Для получения кредита предприятие направляет банку обоснованное ходатайство (заявление) с приложением копий учредительных и других документов (устав, удостоверение, патент, бухгалтерские и статистические отчеты и др.), подтверждающих обеспеченность возврата кредита.
До заключения договора банк тщательно анализирует платежеспособность предприятия, то есть его способность своевременно возвратить кредит и уплатить проценты. Для этого использует полученные от предприятия документы и отчеты, а при необходимости осуществляет и предварительные проверки на месте. В дальнейшем предприятие в порядке и сроки, установленные кредитным договором, представляет банку, до полного погашения кредита, бухгалтерский отчет (баланс) и другие документы, необходимые для текущего (оперативного) контроля за хозяйственно – финансовой деятельностью предприятия.
В зависимости от срока, на который выдаются кредиты, они делятся на краткосрочные и долгосрочные. Срочность кредита определяется сроками (датами) его возврата, погашения. Так, краткосрочные кредиты выдаются на срок не более 12 месяцев.
Долгосрочные кредиты (на срок свыше одного года) выдаются, как правило, на затраты по внедрению новой техники, расширению производства, его реконструкцию, приобретение дорогостоящего оборудования и другие целевые программы.
Процентные ставки за кредит для юридических лиц банки определяют дифференцированно в зависимости от срока пользования ссудой, а также с учетом спроса и предложения на кредитные ресурсы. Конкретные ставки, порядок уплаты процентов и другие условия фиксируются в кредитном договоре.
В 27 июля 2006 году ПО «Набережночелнинская торговая база» получило кредит на сумму 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей, процентная ставка составила 18% годовых, срок пользования кредита 60 месяцев. Цель кредита: сохранение целостности системы потребительской кооперации как социально-экономической структуры; достижения положительных финансово-экономических показателей путем развития оптовой торговли. Банком кредитором является Акционерный коммерческий банк «АК БАРС».
В 1 апреля 2008 году открыта еще одна кредитная линия под лимит задолженности на сумму 10 000 000 рублей, предоставленная Акционерным коммерческим банком «АК БАРС», на срок 24 месяца под 18% годовых. В обеспечение исполнения обязательств ПО «Набережночелнинская торговая база» заключила договор ипотеки, в соответствии с которым предметом ипотеки являются АБК, площадью 2195,5 кв.м., магазин, площадью 1844,5 кв.м., склад, площадью 606 кв.м. Залоговая стоимость предмета ипотеки составляет 14 352 500 рублей. Срок возврата кредита 31 марта 2010 года.
В предмете договора на открытие кредитной линии на 10 000 000 указано, что кредит выдается заемщику (ПО «Набережночелнинская торговая база») траншами (частями) после подачи им кредитной заявки на соответствующий размер транша. При этом каждый транш кредитной линии составляется график платежей за пользование кредитом. Выдача кредита (кредитных траншей) производиться по мере погашения задолженности по договору на открытие кредитной линии под лимит задолженности (револьверный кредит) от 27 июля 2006 года. Заемщик обязуется, согласно договору использовать кредитные транши исключительно на цели, указанные в кредитных заявках на выдачу соответствующих траншей.
Для получения кредитов ПО «Набережночелнинская торговая база» составило технико–экономическое обоснование получения и возврата кредита, в котором приведен расчет эффективности производственно-финансовой деятельности предприятия и план-прогноз движения денежных средств и погашения кредита за кредитуемый период.
ПО «Набережночелнинская торговая база» не имеет просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленный процентов.