- •Isbn э78-985-484-415-2
- •1. Виды и роль денег 1.1. Причины появления денег
- •1.2. Сущность денег, их функции
- •1.3. Виды денег и их особенности
- •2.1. Понятие эмиссии и выпуска денег
- •2.4. Налично-денежная эмиссия
- •3. Денежный оборот 3.1. Понятие денежного оборота
- •Центральный банк
- •6 Деньги, кредит, банин 161
- •8.4. Валютный курс
- •9.2. Сущность кредита
- •9.4. Роль кредита
- •10.2. Банковский кредит
- •10.3. Государственный кредит
- •10.4. Коммерческий кредит
- •10.5. Потребительский кредит
- •10.7. Ипотечный кредит
- •10.8. Факторинговый кредит
- •Факторинг
- •10.9. Международный кредит
- •11. Банки и их роль 11.1. Сущность и роль банков
- •Классификация банковпо организационной структуре
- •Банковская система
- •Денежно-кредитная рестрикция
- •Денежно-кредитная экспансия
- •14.2. Депозитный процент
- •14.5. Учетный процент
- •15. Небанковские кредитно-финансовые организации
- •15.2. Лизинговые компании
- •14 Деньги, крелнт, банки
- •1S.4. Финансовые компании
- •15.5. Ломбарды
- •Литература
- •Издательский центр
- •П редлагает
Классификация банковпо организационной структуре
Банковская группа
Единый банк
Банковскиеобъединения
Рис. 11.4.Классификация банков по организации
В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы формируются различные банковские, межбанковские объединения.
11.3. Банковская деятельность, принципы ее организации
Банковская деятельность — это совокупность осуществ-
i ляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечете прибыли. Она формируется на определенном правовом по-|ле, на основе установленных принципов функционирования банковской системы, правового положения субъектов банковской деятельности и т.д.
Банковское законодательство — это система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливаю-
301
щих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.
Отношения, регулируемые банковским законодательством, составляют систему экономических отношений, главным образом по мобилизации и использованию временно свободных денежных средств. Банковское законодательство определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, а также устанавливает порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Имущественные, а также связанные с ними неимущественные отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, регулируются также гражданским законодательством. Субъектами банковских правоотношений являются: Национальный банк Республики Беларусь, банки, небанковские кредитно-финансовые организации. Участниками банковских правоотношений могут быть Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, государственные органы, индивидуальные предприниматели. Объектами банковских правоотношений являются деньги (валюта), ценные бумаги, драгоценные металлы, камни и иные ценности.
К актам законодательства, регулирующим банковскую деятельность, относятся: Конституция Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, другие законодательные акты, распоряжения Президента Республики Беларусь, постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь, а также принятые им совместно с республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение банковского законодательства.
Национальный банк во исполнение своих надзорных функций регламентирует порядок осуществления банковских операций. Банковское законодательство Республики Беларусь наделило Национальный банк Республики Беларусь правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные документы, обязательные для исполнения всеми банками на территории республики, а также обязательные для исполнения республиканскими и местными органами управления, всеми юридическими и физическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь. Национальный банк вправе издавать нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поруче-
нию с республиканскими органами государственного управления. Нормативные правовые акты Национального банка подлежат включению в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь аа основе заключения (экспертизы) Министерства юстиции Республики Беларусь.
Нормативные правовые акты Национального банка подлежат официальному опубликованию в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь, а также в официальном издании Национального банка. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок.
Республика Беларусь признает приоритет общепринятых принципов международного права и обеспечивает соответствие им банковского законодательства. Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, являются составной частью действующего банковского законодательства. Субъекты банковской деятельности при осуществлении банковских операций с нерезидентами Республики Беларусь используют международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь.
Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом и лицензией. Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. При организации деятельности банков в Республике Беларусь положены определенные принципы, которые строго должны соблюдаться!
обязательность получения банками и небанковскими кре дитно-финансовыми организациями специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;
независимость банков и небанковских кредитно-финансо вых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Респуб лики Беларусь;
разграничение ответственности между банками, небан ковскими кредитно-финансовыми организациями и государ ством. Они не отвечают по обязательствам государства, а госу дарство не отвечает по их обязательствам, если между ними не заключено соглашение о противном или государство не приня ло на себя такую ответственность;
303
регулирование деятельности банков центральным банком и осуществление банковского надзора;
обязательное соблюдение установленных Национальным банком Республики Беларусь нормативов безопасного функци онирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы;
обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков;
обеспечение физическим и юридическим лицам права вы бора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Банк, ра ботая в пределах имеющихся ресурсов, должен обеспечивать не только количественное соотношение между ресурсами и кре дитными вложениями, но и в целом между пассивными и ак тивными операциями, добиваться соответствия характера бан ковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (преж де всего по срокам тех и других);
взаимоотношения банка, небанковской кредитно-финан совой организации со своими клиентами строятся на договор ных началах как обычные рыночные отношения исходя из кри териев прибыльности, риска и ликвидности;
обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов.
Банковская тайна — одно из важнейших понятий банковского законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения: о счетах любого типа (текущем, бюджетном, валютном, депозитном и т.д.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о размере средств на счете; о вкладах, их видах, размерах средств, операциям по вкладам; о конкретных сделках; об имуществе, находящемся на хранении в банке; об операциях без открытия счета. Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относиться суды; прокуратура; органы дознания и предварительного следствия по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам; органы государственного контроля; налоговые и таможенные органы, Национальный банк; нотариусы для совершения нотариальных действий; организации валютного контроля по финансовым операциям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь. Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании письменного запроса уполномоченного должностью лица государственного органа. 304
11.4. Банковские объединения, их формы
\
В современных условиях характерным для банков (нацио-альных, международных) является процесс концентрации и ;ентрализации банковского капитала, а также создание бан-овских групп, объединений. Концентрация банковского ка-итала выражается в увеличении общей суммы банковских ресурсов и ресурсов, приходящихся на отдельный банк.
Крупные банки имеют явные преимущества перед мелкими средними:
• клиентура предпочитает помещать свои депозиты (вкла- ) в крупные устойчивые банки, у которых формируются зна чительные ресурсы и большая возможность в развитии актив-
:ьгх операций;
• обладают широкой сетью отделений (филиалов), что улуч шает обслуживание клиентуры;
сосредоточивают у себя наиболее квалифицированный персонал;
• обычно превосходят мелкие и средние банки в организа ционно-техническом оснащении.
Мелкие и средние кредитные организации не всегда распо-агают достаточными кредитными ресурсами и, как результат, их банковских услуг, операций может быть сужен. Эти об-оятельства вынуждают их к объединению с более крупными анками, которые могут рассчитывать при необходимости на ынансовую поддержку государственных органов, в частности ентрального банка.
Централизация банковского капитала — это вытеснение мелких банков крупными и слияние двух или нескольких ранее самостоятельных банков. Процесс концентрации и централизации может происходить путем:
поглощения одним банком другого, который теряет само стоятельность и обычно обменивает свои акции на акции погло тившего его банка;
образования нового банка путем слияния банков, которые теряют при этом самостоятельность и передают активы новому банку. Их акции подлежат обмену на акции нового банка и пос ледний получает новое наименование.
це
Различают открытые и скрытые методы концентрации и нтрализации банковского капитала. К первым относятся банкротства небольших банков, слияние и поглощение их крупными банками, развитие сети филиалов, т.е. происходит увеличение банковских ресурсов при уменьшении числа банков.
305
В настоящее время важнейшей формой ликвидации самостоятельных банков является слияние, т.е. приобретение одним банком акций другого и превращение его в свое подразделение (филиал). При этом объектом поглощения могут быть не только мелкие банки, но и относительно крупные кредитные организации, стремящиеся таким путем укрепить свои позиции на рынке.
Скрытые методы концентрации подразумевают фактическое превращение одних банков, сохраняющих свою юридическую самостоятельность, в дочерние компании других, скупающих контрольные пакеты их акций, а также использование ресурсов мелких банков крупными.
Выделение крупных банков, концентрация в них капиталов и операций приводят к монополизации банковского дела. Банковские монополии — это объединения банков или банки-гиганты, играющие большую роль в банковском деле, в целом в экономике.
На мировом рынке ссудных капиталов ведущее место занимают транснациональные банки — новый тип международных банков и посредников в международной миграции капиталов. Транснациональные банки — это крупнейшие банковские организации, достигшие значительного уровня международной концентрации и централизации капитала, который благодаря сращиванию с промышленными монополиями предполагает их реальное участие в экономическом разделе мирового рынка ссудных капиталов и кредитно-финансовых услуг. Движение ссудного капитала органически вплетено в интернационализацию всех других форм капитала. Транснациональные банки формируются на базе крупнейших коммерческих банков про-мышленно развитых стран и господствуют на национальных и международных рынках ссудных капиталов. Это крупнейшие банковские монополии.
Особенностями транснациональных банков являются:
их доминирующая роль на национальных рынках и кон троль операций на мировом рынке ссудных капиталов;
высокая доля зарубежных операций в их совокупной дея тельности, зависимость от внешнего рынка по активным и пас сивным операциям, перенос за границу не только активных операций, но и части собственного капитала, формирования де позитной базы;
наличие у них обширной сети зарубежной филиалов, отде лений, агентств;
тесная взаимосвязь, переплетение капиталов, интересов, несмотря на конкуренцию между ними.
Создание банковских объединений снижает риск банкротства, укрепляет позиции на рынке капиталов, в конкуренции со сторо-806
ны других финансово-кредитных организаций, увеличивает политическое и экономическое влияние групп. Классифицируются межбанковские объединения в зависимости от состава участников: на чисто банковские объединения; объединения смешанного типа с участием предприятий, организаций, других финансовых институтов. Исходя из целей банковские объединения бывают: коммерческого типа, деятельность которых ориентирована на извлечение и максимизацию прибыли; некоммерческого типа, основной целью которых является предоставление различных видов услуг своим членам (ассоциации, союзы, лиги).
Основными задачами ассоциаций (союзов) банков являются:
защита прав и представление интересов своих членов;
участие в развитии банковского дела, в мероприятиях, проводимых органами власти и управления по стабилизации экономического развития, денежно-кредитного оборота;
подготовка и переподготовка кадров для банков, исполь зование зарубежного и отечественного передового опыта работы банков;
содействие банкам в объединении их ресурсов, кредитных вложений для решения крупных государственных и иных фи нансовых программ;
поддержка престижа банков, надежности, делового парт нерства между банками, банками и их клиентами;
• информационное обеспечение банков и др. Банковские монополии могут иметь следующие формы:
картель, трест, синдикат (консорциум), концерн, холдинг-компания.
Банковский картель — это соглашение между банками (обычно тайное) о разделе сфер деятельности, согласования процентной политики, выплаты дивидендов, условий кредита и др. Картели в банковском деле предполагают юридическое сохранение самостоятельности его участников. Однако реально имеются ограничения их самостоятельности в решении отдельных вопросов, в свободной конкуренции.
Банковские тресты — это банковские монополии, возникающие путем полного слияния двух или нескольких банков. Происходит объединение собственности на капитал этих банков и управления ими.
Банковский консорциум (синдикат) — это соглашение между несколькими национальными банками (или банками разных стран) для проведения совместных крупных выгодных финансовых, организационных операций и реализации иных возможностей банков (например, размещение ценных бумаг, в том числе государственных; выпуск облигационных займов; объедине-
307
ние финансовых ресурсов для финансирования крупных проектов, выдача гарантий). Банковские консорциумы, или синдикаты, не являются акционерными компаниями, а представляют собой временные объединения банков для проведепия конкретных операций. Целями консорциумов являются: финансовая поддержка крупных программ, проектов национальной экономики; ограничение размеров потерь для каждого участника в случае неплатежа кредитополучателя; усиление роли членов консорциума на рынке ссудных капиталов и в экономике. Организатором консорциума банков обычно выступает наиболее крупный банк, который и является главой консорциума. Глава консорциума осуществляет посредничество между его участниками и клиентами, а также другими кредитно-финансовыми организациями, предприятиями. Сохраняя свою самостоятельность, участники консорциума подчиняются головному банку в пределах деятельности консорциума.
Банковский концерн — это объединение ряда формально независимых банков под контролем одного банка или другого учредителя. Финансовый контроль (обычно крупного банка) осуществляется посредством контрольного пакета акций, системой долговых отношений. Концерн может объединять специализированные банки для расширения сферы влияния в экономике.
Банковские холдинг-компании представляют собой либо банки, либо самостоятельные корпорации, которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков и небанковских фирм, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Существуют различные виды банковских холдинг-компаний. Например, од небанковские холдинг-компании имеют в своей структуре один банк. Возникают такие компании в результате обмена собственниками существующего банка своих акций на акции холдинговой компании, которая таким образом приобретает (присоединяет) капитал банка. Многобанковскую холдинг-компанию контролируют минимум два банка.
Банковские холдинг-компании сосредоточивают в одних руках процесс управления целой группой банков или группой предприятий, занятых бизнесом, связанных с банковскими операциями. Банковские холдинг-компании помогают банкам диверсифицировать свои операции за счет проникновения на новые рынки (как по территориям, так и по товарам и услугам), что снижает риск банкротства посредством стабилизации доходов, увеличивает прибыль за счет роста масштабов деятельности.
Централизованный контроль над целой группой банков, входящих в холдинг-компании, приводит к снижению издержек. 308
Центральная организация может эффективнее управлять рекламой, аудитом и инвестициями, чем, например, целая группа небольших банков. Родительская компания координирует операционную стратегию всех звеньев структуры, обеспечивает им услуги, за которые взимает комиссионные, помогает в управлении активами и обязательствами, обработке данных и информации, может предоставлять дочерним компаниям кредиты.
Объединения в банковском деле не снижают конкуренцию. Конкуренция касается борьбы за клиентуру, открытие филиалов в престижных районах. Для этого используются различные способы: реклама, скупка акций банков, привлечение клиентов путем предоставления им тех или иных льгот и т.д.
Финансовые холдинги (финансовые группы.) — это объединения юридических лиц в финансово-банковской сфере. В их состав могут входить банки; небанковские фивансово-кредит-ie организации; инвестиционные, страховые, финансовые эмпании; пенсионные и иные фонды. Могут включаться и другие, которые имеют возможность прямо и косвенно оказывать 1яние на работу холдинга: промышленные, торговые пред-эиятия, компании по недвижимости, трастовые, консалтинговые компании и др. Финансовые холдинги способны решать следующие задачи:
обеспечение большего притока финансовых ресурсов, в гом числе и иностранных;
направление ресурсов для финансирования приоритетных, высокоэффективных инвестиционных проектов, в том числе включенных в государственные программы;
создание комплекса финансовых услуг (банковских, инвестиционных, страховых, в сфере рынка ценных бумаг и т.д.);
• снижение инвестиционных рисков.
Финансовые холдинги являются важным условием для перехода на инновационный путь развития экономики страны.
Банки играют активную роль в образовании и развитии промышленных, торговых объединений, так как это уменьшает риски банкротства предприятий-кредитополучателей и вместе с тем увеличивает размеры их финансовых операций, а следовательно, и прибыли. Сращивание банковского капитала с промышленным (торговым) происходит путем:
покупки банками акций промышленных (торговых) ком-1аний, в результате часть их прибыли переходит к банкам (че-эез дивиденды);
участия банков в учреждении новых предприятий (учре- ггельская прибыль для банков);
депозитарной деятельности банков (размещения и хране- 1я акций и других ценных бумаг предприятий).
В Республике Беларусь интеграция банковского, промышленного и торгового капиталов связывается также с практикой создания финансово-промышленных групп. Это элемент единой системы рыночного формирования экономики. В финансово-промышленные группы могут входить предприятия различных отраслей экономики, связанные в технологическую цепочку, и финансово-кредитные организации (банки, страховые компании, инвестиционные, инновационные и другие фонды, кредитные товарищества и др.). Финансово-промышленная группа обеспечивает сосредоточение разных форм сбережений, прежде всего внутренних, на долгосрочной основе и организацию их целевого направления на инвестиции, на финансирование наиболее эффективных инвестиционных проектов в приоритетных высокотехнологичных отраслях. Обеспечивается минимизация рисков, что решается тщательным предварительным анализом бизнес-планов и инвестиционных проектов, распределением рисков между участниками группы.
Связь банковского, промышленного и торгового капиталов позволяет ускорить реализацию производимой продукции, а также в короткий срок с помощью банка мобилизовать финансовые ресурсы для их новых вложений в производство. Участники групп имеют общие интересы, совместно формируют капитал, определяют перспективные направления деятельности. Расширяются потенциальные возможности эффективности единой стратегии хозяйствования, повышения качества финансового менеджмента. Использование свободных средств для взаимофинансирования, участие всей группы в погашении задолженности каждого из структурных звеньев дают экономию платежных средств, облегчают расчеты. При кредитном обслуживании предприятий, организаций, входящих в финансово-промышленную группу, собственным банком ликвидируется многократное встречное кредитование, улучшается оперативность в выдаче кредита, снижаются издержки обращения. Усиливаются позиции в конкурентной борьбе, снижаются риски от колебаний рыночной конъюнктуры, в том числе и за счет роста капитала, его динамичности. Создание финансово-промышленных групп особенно важно в условиях, когда возможности поддержки различных производств из средств государственного бюджета ограничены, особенно в области инвестиционной политики.
310
Вопросы для самоконтроля
Что представляет собою банк?
Каково содержание функций банка?
Каковы особенности банков как организации?
В чем заключается роль банков?
Какова стратегия развития банков?
Каковы признаки классификации видов банков?
Что представляет собою банковская деятельность?
В чем состоят принципы организации банковской дея тельности?
Что представляет собою банковская тайна, каково ее со держание?
Какие виды банковских объединений развиваются в меж дународной практике?
Какие существуют виды банковских объединений в Рес публике Беларусь?
12. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 12.1. Банковские услуги и операции
Банковская услуга — это деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Услуга обычно ассоциируется с конечным результатом. Это результат полезной деятельности, направленной на удовлетворение опре-
.еленных потребностей субъектов хозяйствования, населения.
слуга — это действие, направленное на потребителя, т.е. на
анковского клиента. Особенность услуг банка заключается в том, что клиент не только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Потребности клиента в банковских
^
а
слугах удовлетворяются путем совокупности отдельных опе-ий, в которых участвуют клиент и банк. Клиенты банков желают получать не только традиционное (базовое) банковское обслуживание, но и комплексное содействие их бизнесу. Услуги банка должны быть привязаны к конкретному клиенту. Цель — привязать клиентов конкурентными преимуществами по сравнению с другими производителями таких услуг. Комплексная банковская услуга — это предоставление определенного набора услуг клиентам на более выгодных ус-
311
ловиях, чем если бы эти услуги предлагались раздельно. В основе обслуживания клиентуры учитываются следующие моменты:
предоставление услуг всем клиентам (юридическим и фи зическим лицам);
легкая и быстрая переориентация и расширение предос тавляемых услуг;
безопасность, доступность, конфиденциальность банков ских услуг;
возможность перевода клиента на нетрадиционные мето ды обслуживания.
Банковская услуга — это форма возможного удовлетворения клиента в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, покупке и хранении ценных бумаг, покупке (продаже) валюты, технической, технологической помощи и др. Таким образом, банковские услуги формируются на рынке банковских ресурсов (покупка ресурсов у клиентов); на рынке банковских активов (услуги по размещению ресурсов); на рынке специфических услуг (траст, консультирование, хранение, содействие платежному обороту, обороту ценных бумаг и др.).
В условиях, когда банки предоставляют в основном одинаковые, традиционные услуги, качество этих услуг становится важным инструментом конкурентной борьбы банков за клиентов, а также предоставление услуг на новой технологической основе. Качество банковской услуги — это совокупность ее свойств, элементов, обеспечивающих удовлетворение уже сформировавшихся (установленных) и ожидаемых (потенциальных) потребностей клиентов. При этом требования к качеству банковской услуги выражаются в виде установленных или предполагаемых потребностей пользователя услуг в виде количественных и качественных характеристик.
В отличие от услуги банковский продукт должен иметь материальное воплощение. Применительно к банкам условно к продукту можно отнести: банковские акции, облигации, сертификаты, векселя, чеки, карточки и т.п.
Банковские операции — это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств.
Банковские операции — это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка — исполнителей и клиента. 312
Банки могут осуществлять операции за свои счет, но проводят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка. Это могут быть операции, собственные для банка, например приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юридических и физических лиц).
По Банковскому кодексу Республики Беларусь (2000 г, с дополнениями и изменениями в 2006 г.) к банковским операциям относятся:
привлечение денежных средств физических и (или) юри дических лиц во вклады (депозиты);
размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юриди ческих лиц;
открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
осуществление расчетного и (или) кассового обслужива ния физических и юридических лиц, в том числе банков-кор респондентов;
валютно-обменные операции;
операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размеще ние в депозиты (вклады) и др.);
выдача банковских гарантий;
доверительное управление денежными средствами по до говору;
инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и других ценностей (драгоценных металлов и камней), а также платежных инструкций, перевозка их между банками, банка ми и клиентами и т.д.;
выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;
выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение де нежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счетах;
факторинг (финансирование под уступку денежного тре бования);
услуги по хранению денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней и др.
Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:
• поручительство за третьих лиц, предусматривающее ис полнение обязательств в денежной форме;
313
доверительное управление драгоценными металлами и камнями;
лизинговую деятельность;
операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покуп ку, учет, хранение и др.);
консультационные и информационные услуги и др.
Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются законодательством и правилами центрального банка. Для осуществления банковских операций необходимо специальное разрешение (лицензия). Банковские операции осуществляются в национальной валюте (белорусский рубль) и в иностранной валюте.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд. Не вправе они вести и страховую деятельность в качестве страховщиков.
12.2. Классификация банковских операций
В условиях рыночной экономики все операции банка можно классифицировать следующим образом (рис. 12.1).
Банковские операции
1
I
Активные
Другие
Пассивные
Посреднические
Рис, 12,1. Классификация банковских операций
Подпассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Можно выделить следующие основные группы пассивных операций банков:
первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
формирование или увеличение фондов банка за счет от числений от прибыли;
депозитные (вкладные) операции;
• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц. Пассивные операции — это операции, посредством которых
банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Эти операции направлены на привлечение 314
денежных средств банками. Наибольшая часть пассивных операций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных предприятий и организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания бывают депозитные (включая получение межбанковских кредитов), эмиссионные (размещение паев (долей) акционеров или ценных бумаг банка), а также мобилизующие собственные средства банков. С помощью пассивных операций формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением зз прибылей и др.; привлеченные — за счет привлечения средств клиентов с оказанием услуг, без оказания услуг, а также путем привлечения средств из других источников.
Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, на доходы банка, а также на его ликвидность.
Активные операции — это операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности.
Активы банков можно разделить на группы:
• касса и приравненные к ней средства (для обеспечения выплат наличными банки должны иметь запас наличных денег в кассе);
инвестиции в ценные бумаги; « кредиты;
основные средства и нематериальные активы.
Среди активных операций выделяются два главных вида — кредитные операции и банковские инвестиции. Выдача кредитов — самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий достаточно высокий риск. Кредитные операции связаны также с выдачей гарантий, поручительств банками. Банковские инвестиции — это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также такие депозитные операции^ как размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных организациях; депозиты в центральном банке.
Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, размещенные в виде остатков на корреспондентских счетах в других банках. К основным средствам и нематериаль-
315
ным активам относятся затраты байка еа приобретение зданий, сооружений и других основных фондов.
Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Банки обладают способностью в определенной степени «создавать депозиты», зачисляя суммы кредитов на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.
Посреднические операции — это операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ыим можно отнести расчетные операции; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трастовые (доверительные) операции, трансфертные (переводные) и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах.
Другие операции банков — операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их развитие характерно обычно для универсальных банков. При этом существует тесная связь этих операций банка с основными: кредитно-расчетиыми, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посреднических услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиентуры и делает более привлекательными условия кредитно-расчетного их обслуживания. К другим операциям, оказываемым банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; благотворительную деятельность и др.
12.3. Характеристика отдельных операций банков
Депозитные операции — это операции банков (других кредитных организаций) по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) либо на определенный срок, либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства и обязуется 316
возвратить вкладчику вклад (депозит), а также начисленные депозитные проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в депозитном договоре (договоре банковского вклада).
Договор банковского вклада (депозита) — это соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком при внесении вклада. Содержание договора включает: вид депозита, его валюту, срок действия, порядок возврата депозита, размер начисляемого процента, способы его выплаты, права и обязанности сторон и др. В качестве депозитов выступают деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий.
На текущих счетах хранятся кратковременно высвобождающиеся средства юридических и физических лиц, находящиеся в расчетном обороте, которые могут быть изъяты в любой момент по первому требованию клиента (депозиты до востребования). С этих счетов выдаются наличные деньги с помощью чеков, аккредитивов или других орудий платежа, осуществляются безналичные расчеты.
Срочные, депозиты — средства, хранящиеся в банках в течение определенного времени, установленного соглашением между клиентом и банком. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокие проценты, чем по депозитам до востребования. Сроки по срочным депозитам могут быть от нескольких дней, месяцев до нескольких лет, при этом дифференцируется и депозитный процент.
Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока, валюты вклада и условий вкладной операции и включают множество видов с целью удобства гражданам, гарантии их сохранности, уровня доходности: до востребования; срочные; срочные с дополнительными взносами; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; сберегательные сертификаты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; комбинированной процентной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др.
Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным сертификатом и т.д.).
Депозитная политика банка должна содействовать формированию кредитных ресурсов; определять оптимальную структуру видов депозитов, отдавая приоритет срочным вкладам предприятий и населения; обеспечивать доходность, выгодность и удобства для клиентов-кредиторов; осуществлять про-
317
центное стимулирование поддержания максимально высокого остатка на счетах; содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; осуществлять взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, сумме вложений; создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса; расширять возможности банковских услуг клиентуре; обеспечивать выполнение обязательств по возврату средств, размещенных на счетах и во вкладах.
Для обеспечения возврата депозитов (вкладов) банковское законодательство, нормативные акты Национального банка Республики Беларусь предусматривают комплекс мер, например таких, как установление экономических нормативов для банков (максимальный размер привлеченных средств физических лиц); создание гарантийных фондов (резервов) путем обязательных отчислений в них в зависимости от размера привлеченных средств; определение предельного размера средств физического лица, размещенных на счетах и во вкладах в одном банке и подлежащих возврату за счет средств гарантийного фонда в случае банкротства банка; определение перечня уполномоченных банков, сохранность и возврат вкладов физических лиц в которых гарантируется государством, и др.
Кредитные операции — это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности. В качестве кредитора выступают банки; кредитополучателя — предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Между банком и кредитополучателем заключается кредитный договор, который определяет действия кредитора и кредитополучателя, связанные с заключением кредитных отношений и возникновением определенных прав и обязанностей.
Существенными являются следующие условия кредитного договора; о сумме кредита, валюте; сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита; размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты; целях кредита; способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по кредитному договору; и др.
Существует множество банковских кредитов, их классификация может быть осуществлена по различным признакам: 318
• по срокам выдачи;
I* видам кредитополучателей; • отраслям народного хозяйства; ■ целевому назначению (объектам); • предназначению; • материальной обеспеченности выдачи; • наличию обеспечения своевременного возврата; • валюте выдачи; • форме предоставления; • технике предоставления; • в зависимости от средств предоставления; • по видам открываемых счетов; • срокам погашения. Экономическое разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, создания, движения основного и оборотного капитала.
Краткосрочные кредиты — это кредиты, выдаваемые на формирование оборотных активов, создание и движение текущих активов со сроком полного погашения до одного года. Движение оборотных (текущих) активов по сроку относительно невелико и связано с выполнением текущих планов производства, реализацией продукции, закупкой и потреблением (снижением) запасов Iтоварно-материальных ценностей. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Ярким примером этому moi^t служить в ряде случаев межбанковские кредиты. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, со сроком полного погашения свыше одного года. Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением основных производственных средств.
Характерными особенностями этих кредитов являются относительно длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень накоплений средств кредитополучателя; необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых кредитов залогом имущества (в том числе строящегося за счет кредитов); зависимость размера кредита от стоимости недвижимости, залога; умеренный (в ряде случаев более низкий по сравнению с краткосрочными кредитами) размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок.
Кредитополучателями могут выступать юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели (резиденты а нерезиденты).
319
Классификация кредитов может быть произведена по отраслям народного хозяйства: кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт.
Объектами (целью) банковского кредитования являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения: приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей, оздоровлением и др.
С учетом предназначения кредиты можно разделить на производственные, предназначенные для производства и распределения продуктов; потребительские, предоставляемые конечному потребителю (населению).
В банковской практике следует различать принцип материальной обеспеченности выдаваемого кредита и наличия обеспечения своевременного его возврата. Принцип материальной обеспеченности кредитования зависит от характера кредитования. В случае выдачи традиционных коммерческих кредитов в целях создания оборотных активов кредиту противостоят реальные товары, услуги, работы, осуществленные затраты, которые надо оплатить за счет кредита. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи кредита с реальным ее товарным обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита реальных товарно-материальных ценностей, затрат не создано. Такие кредиты выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по развитию предпринимательства.
В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата кредиты разделяют на обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные.
Обеспеченные кредиты — это кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов (например, кредиты под гарантию или залог ценных бумаг Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь; кредиты под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе; кредиты под гарантию первоклассных банков и др.). Формами обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог имущества, гарантии и поручительства.
Недостаточно обеспеченные — это кредиты, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога. Необеспе-320
ценные — это кредиты, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеющие его в небольшой сумме от размера кредита.
В зависимости от формы предоставления различаются разовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии. Разовые кредиты характеризуются тем, что при каждой их выдаче необходима процедура по оформлению, обычно они предоставляются единой суммой, а платежи в погашение осуществляются либо по частям, либо общей суммой в оговоренные заранее сроки.
Кредитная, линия оформляется договором между банком и кредитополучателем и предусматривает обязательство банка предоставлять кредит в течение оговоренных сроков, размеров и на цели, определенные заранее. Каких-либо дополнительных переговоров по каждой выдаче кредита не требуется. Кредитная линия обычно открывается постоянным клиентам банка, имеющим репутацию аккуратного плательщика. Подобная практика экономит издержки обращения как банка, так и клиента (по оформлению документов, их анализу).
Возможно и овердрафтное кредитование — выдача кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на счетах кредитополучателя для его потребностей. Это кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита.
С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты консорциальные, вексельные, ломбардные, кредиты в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.
В зависимости от средств, которые предоставляются в распоряжение, кредиты имеют денежную форму, кредитную форму. Денежная предоставляется, как правило, в безналичной форме. В исключительных экономически обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств (на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции). Кредитная форма ■— это использование кредитоспособности банка в виде выдачи им поручительств, гарантий клиентам.
Для выдачи кредита могут быть открыты счета по учету кредитной задолженности, карт-счет и др.
По срокам погашения кредиты бывают срочные, отсроченные, просроченные, досрочно погашаемые.
Срочные кредиты — это кредиты, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Отсроченные (пролонгированные) — кредиты, срок погашения которых отнесен банком на более поз-
II Деньги. kix-дит. банки 321
дний период по уважительным причинам по просьбе клиента. Просроченные — кредиты, не возвращенные (и не пролонгированные) кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки. Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе кредитополучателя при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств по уплате процентов.
Далеко не всем привлеченным средствам банк в состоянии найти правильное применение, выдав за счет них кредиты. При этом не всегда можно рассчитывать на низкий уровень риска, так как всегда есть риск невозврата кредитов. Таким образом, активные операции нельзя ограничивать только кредитными операциями. Имея в своем распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, получить доход, но позаботиться о диверсификации и ликвидности. Этим требованиям вполне отвечают инвестиционные операции банков с ценными бумагами (фондовые операции). К фондовым операциям относятся: покупка ценных бумаг для собственного портфеля; первичное (вторичное) размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); выдача кредитов под залог ценных бумаг и другие виды профессиональной деятельности; депозитарная деятельность и др.
Расчетные операции осуществляются по договору банка и клиента. По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Другая сторона договора — владелец счета — предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.
Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором. 322
В связи с большими объемами расчетных операций все банки оказываются связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов, возникают межбанковские расчеты (корреспондентские отношения). Банки на договорных началах могут также привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, выдавать межбанковские кредиты.
Валютные операции — это сделки с валютными ценностями (иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными металлами, платежными документами в иностранной валюте и др.). К ним относятся:
операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связан ные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, ва люты Республики Беларусь и ценных бумаг Республики Бела русь;
осуществление международных денежных переводов;
операции, связанные с использованием валюты Республи ки Беларусь при осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь, в том числе предоставле ние нерезидентами кредитов в валюте Республики Беларусь и предоставление таких кредитов нерезидентам и т.д.
Валютные операции разделяются на текущие и связанные с движением капитала. К текущим операциям относятся;
денежные переводы как в иностранной валюте, так и в на циональной валюте в Республику Беларусь я из Республики Бе ларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту (или импорту) товаров, работ и услуг, а также для осу ществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных (импортных) операций на срок не более 180 календарных дней; осуществление расчетов с использованием ценных бумаг, если срок поступления платежа не превышает 180 дней с даты от грузки (поступления) товаров, услуг;
получение и предоставление кредитов в денежной форме на срок не более 180 календарных дней;
переводы в Республику Беларусь и из Республики Бела русь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам (депо зитам), инвестициям, кредитам;
переводы неторгового характера в Республику Беларусь и Из Республики Беларусь, включая переводы на благотворитель ные цели, а также другие аналогичные операции.
Валютные операции, связанные с движением, капитала, включают в себя:
323
прямые инвестиции — приобретение резидентами доли, пая, акций в уставном фонде нерезидента;
портфельные инвестиции — приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размеще нии, т.е. при прямых инвестициях;
осуществление расчетов по обязательствам о приобрете нии резидентом у нерезидента имущества, относимого по зако нодательству страны его местонахождения к недвижимому;
осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту то варов, работ, услуг, информации, результатов интеллекту альной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на срок более 180 дней, а также в случае получения (предоставления) аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа по указанным объектам на срок более 180 дней;
предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок более 180 дней;
иные валютные операции, осуществляемые между рези дентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.
Банк, получивший право на совершение операции в иностранной валюте, выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов. Банки, получившие общую лицензию, в том числе право на валютные операции, могут производить следующие банковские операции и сделки:
привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с кредитополучателем;
осуществлять расчеты по поручению клиентов банков- корреспондентов и их кассовое обслуживание;
открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
финансировать капитальные вложения по поручению вла дельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
выпускать, покупать, продавать и хранить платежные до кументы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;
выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
приобретать права требования по поставке товаров и ин кассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением това ров (факторинг);
324
покупать у юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов;
осуществлять доверительные (трастовые) операции;
производить другие операции и сделки по разрешению Национального банка Республики Беларусь, выдаваемому в пределах его компетенции.
Лизинговые операции не относятся к классическим банков-зким операциям. Для банков — это форма финансирования капиталовложений. По банковскому законодательству банки имеют право осуществлять лизинговую деятельность. Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:
выдачи кредитов: банк кредитует лизингодателя на при обретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже направленные лизингодателем ранее для покупки объекта ли зинга;
приобретения обязательств: банк покупает у лизингодате ля обязательства его клиентов, к банку переходит право на взыскание долгов с лизингополучателя;
принятия на себя роли гаранта для снижения риска неп латежа со стороны лизингополучателя;
участия в качестве самого лизингодателя.
Различные формы, в которых предоставляется лизинг, множество контрактов, вложение новых товаров в лизинг заинтересовывают банки в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их многообразий. В отличие от независимых фирм по лизингу, банк имеет преимущества: располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных участников лизинговой сделки. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям выгоды и комплексного эбслуживания клиентов. Вкладывая средства в приобретение оборудования и выполняя функцию лизингодателя, банки могут внести свой вклад в формирование стратегии и тактики обновления основных фондов, определить направления развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.
Факторинг — это переуступка банку неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процес-
реализации товаров и услуг, исполнения других обяза-
325
тельств. В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных документов кредитора (поставщика) на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги, других обязательств и передача им фактору (банку) права требования платежа с покупателя (должника).
Форфейтинг — это операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле. Форфейтирова-ние — это форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долговых обязательств по внешнеторговым сделкам фор-фейтером.
Форфейтинг возникает в условиях, когда экспортерам требуется немедленная оплата, а у импортеров нет возможностей ее произвести за счет собственных средств или кредита. При форфейтировании продавцом обычно выступает экспортер (поставщик), выполнивший обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера (покупателя) с целью немедленного получения денежных средств. В качестве покупателя в сделке выступает банк (форфейтер).
Значение форфейтирования для экспортера (продавца) заключается в улучшении ликвидности. Экспортер сразу получает денежные средства после передачи требований, освобождает баланс от части дебиторской задолженности, при этом ускоряется оборачиваемость средств, экономятся расходы.
Форфейтирование выгодно и форфейтеру (банку). Последний благодаря форфейтированию расширяет услуги для своих клиентов; получает относительно высокий доход из-за повышенного риска за купленные требования.
Участниками отношений при применении банковской гарантии (поручительства) являются: принципал — лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель) — банк, выдающий гарантию (поручительство), т.е. принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии (поручительства) одна сторона (банк-поручитель), вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично.
Гарантия выдается в форме гарантийного письма, под которым подразумевается документ, в котором банк принимает на 326
себя обязательство в случае наступления обязательства, указанного в данном документе, исполнить денежное обязательство в размере и в срок, указанный в гарантии, в пользу обозначенного лица (бенефициара).
Банковская гарантия является обязательством срочным, в гарантийном письме должна точно указываться дата окончания срока действия гарантии. По истечении данного срока банковское обязательство прекращается, если до его наступления бенефициар не обратился с требованием об исполнении данной гарантии. Банковская гарантия прекращается: в случае ее неиспользования; при выполнении должником взятых обязательств; по истечении срока гарантии; в случае выплаты гарантийной суммы гарантом. На практике встречается множество видов гарантий. Их классификация может зависеть от цели, формы договора, участников договора, необходимости избежания риска, технологии оформления договора и других признаков.
Операции с драгоценными металлами и камнями совершают лишь уполномоченные на то банки. Это банки, получившие разрешение (право) Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение на осуществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом. Проведение этих операций сопряжено с высоким риском и требует предварительной подготовки. Право на осуществление операций с драгоценными металлами могут получить банки только при наличии установленного срока после регистрации банка. Обязательным условием является устойчивое финансовое положение банка, наличие установленного размера нормативного капитала; выполнение квалифицированных и технических требований, определяющих готовность банка к проведению операций с драгоценными металлами.
Банки осуществляют операции (сделки) с драгоценными металлами как на внутреннем, так и на международном рынках. Операции банков, связанные с драгоценными металлами и камнями, следующие: открытие и ведение металлических счетов; продажа-покупка драгоценных металлов и камней; депозитные операции; кредитование под залог драгоценных металлов и камней; доверительное управление драгоценными металлами и камнями; ответственное хранение драгоценных металлов и камней.
Сопутствующими операциями являются: оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов и камней, осуществление рекламных компаний, консультирование.
327
Трастовые операции — это операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемой в доверительное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента кроме банков может являться специализированная компания (трасткомпа-ния, страховая фирма).
Развитие таких операций объясняется рядом причин: заинтересованностью клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка, боязнью собственного риска; обострением конкуренции между банками за привлечение клиентуры; проблемами банковской ликвидности и в ряде случаев снижения доходности традиционных видов операций банков. При доверительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество (суммы) ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами. Расширяется сфера деятельности банка и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное обслуживание клиента; происходит увеличение доходов банка.
В результате доверительного управления имущество клиентов по своим размерам может достигать больших масштабов, так как сам собственник не всегда может квалифицированно распорядиться им. Это могут быть крупные денежные фонды, недвижимость, крупный портфель ценных бумаг, наследство, имущественные права, движимое имущество и т.д. Клиент может:
получить доход от выгодного размещения средств, про фессионального управления имуществом;
избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения {уменьшать риск потерь);
• обеспечить сохранность имущества и приумножить его. Развитие доверительных (трастовых) операций в разных
странах неодинаковое. Иногда национальное законодательство ограничивает объект (имущество), передаваемый в доверительное управление, пределы использования, перечень трастовых операций, ужесточает другие условия осуществления доверительных (трастовых) операций с учетом особенностей экономики в стране. В мировой практике доверительные операции в силу специфики клиентуры можно разделить на следующие группы: доверительные операции для физических лиц; доверительные операции для предприятий (компаний); доверительные операции для благотворительных компаний, иных общественных организаций; доверительные операции для фондов. 328
Трастовые операции для предприятий, фирм, компаний заключаются в том, что банк может выдавать гарантии и поручительства по платежу, кредиту; обслуживать облигационные займы; выступать агентом по распространению на рынке ценных бумаг, управляющим по фондам, имуществу; по поручению клиента приобретать и уступать денежные требования: осуществлять платежные функции; управлять активами по доверенности; оказывать услуги по уплате налогов и страховых взносов, по продаже и покупке собственности на доверенные средства, по открытию и ведению траст-счетов; временно управлять делами предприятий при их реорганизации, ликвидации, банкротстве; представлять интересы доверителей на собраниях акционеров.
Управление активами — одна из важнейших трастовых операций, которые включают коммерческие операции с ценными бумагами или осуществление инвестиций по поручению клиента. Сюда относятся: покупка-продажа ценных бумаг, наблюдение за курсами ценных бумаг и формирование портфеля ценных бумаг, получение всех видов доходов, оформление страховых полисов, услуги по первичному размещению ценных бумаг и др. Управлять этими процессами самостоятельно не всегда целесообразно и возможно, поскольку необходимо обладать систематизированной информацией о состоянии дел на фондовом рынке.
В целом операции с физическими лицами включают: управление собственностью; распоряжение наследством; посреднические (агентские) услуги; опекунство и обеспечение сохранности имущества; управление персональным трастом.
Основную долю трастовых операций банков для физических лиц составляют агентские (посреднические) услуги, т.е. услуги для населения:
хранение активов — прием ценных бумаг на хранение, получение доходов по ценным бумагам, обмен ценных бумаг, погашение облигаций с истекшим сроком, купля-продажа цен ных бумаг с целью сохранности и увеличения активов, осуществ ление инвестиций по поручению клиента в ценные бумаги, наб людение за курсами ценных бумаг;
распоряжение по завещанию имуществом умершего в пользу наследников (консолидация наследуемого имущества, обеспечение безопасности активов наследства, уплата долгов, распределение между наследниками);
временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетних, недееспособ ных) — вложение денег в недвижимость, ценные бумаги, упла-
329
та долгов, налогов, консультации и рекомендации, управление имуществом по доверенности, урегулирование требований кредиторов и др.
За выполнение трастовых операций банки получают с клиентов комиссионные вознаграждения. Комиссия может базироваться на сумме траста, доходах от него, за каждый отдельный вид операций, дифференцироваться по банкам. По некоторым операциям комиссионное вознаграждение устанавливается на договорных началах, а по другим плата может взиматься в размерах, установленных в законодательном порядке или в соответствии с судебным решением.
Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности является сотрудничество банков с инвестиционными фондами. Банк может выступать управляющим инвестиционных фондов. В его функции может входить формирование и управление инвестиционным портфелем фонда, диверсификация вложений с целью снижения риска. Фонд получает квалификационное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств, имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров фонда. В свою очередь банк получает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.
Направлением развития трастовых услуг является работа с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выплаты пенсий (пенсионный траст). Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсий, гарантированных государством. Частные фонды создаются компаниями и предназначены для увеличения пенсий работников. Пенсионные фонды временно свободные средства инвестируют в ценные бумаги (обычно государственные). При этом они могут прибегать к помощи банков, доверяя им эти средства в управление.
Доверительные операции для благотворительных компаний (публичный траст), учебных, религиозных и иных общественных организаций включают: управление банком по доверенности денежными фондами предприятий, предназначенными для различных выплат и вознаграждений; управление имуществом и другими пожертвованиями и др.
Дилинговые операции ■— это операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц на-
330
личной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвертация одной валюты в другую.
Трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К ним относятся также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому, осуществляемая при помощи передаточной надписи (индоссамента); все платы, осуществляемые государством в лице правительства гражданам: пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами, которые не представляют собой какого-либо рода компенсацию за оказываемые государству текущие трудовые услуги.
Эмиссионно-кассовые операции отражают работу банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.
Кассовое обслуживание клиента — это операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота. Операционные кассы коммерческого банка обеспечивают прием, учет, сохранность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, организациям, учреждениям, населению в соответствии с существующими положениями и правилами. Банки организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.
Регулирование эмиссионных кассовых операций, денежного обращения — исключительное право центрального банка. Оно предполагает организацию им кассового обслуживания коммерческих банков. Коммерческие банки применяют единый порядок обработки, формирования, упаковки денежных билетов, монет; одинаковые правила их приема, передачи, доставки, хранения по договору с центральным банком. Проведение кассового обслуживания коммерческого банка осуществляется через корреспондентский счет в расчетном центре банков. Центральному банку с целью исполнения своих функций по регулированию налично-денежного оборота дано право осуществлять надзор за совершением кассовых операций в народном хозяйстве.
Операции центрального банка по регулированию денежного обращения направлены на поддержание стабильности и укрепление денежной системы. Это операции по обеспечению покупательной способности денег, планированию и регулированию на-лично-денежного и безналичного оборотов, достижению эконо-
331
мии издержек денежного обращения, установлению курса рубля, сдерживанию инфляции; выравниванию денежных доходов и расходов населения, поддержанию стабильных цен и др.
Национальный банк Республики Беларусь совместно с Министерством финансов организуют исполнение республиканского и местных бюджетов. Кассовое обслуживание бюджета может возлагаться центральным банком и на коммерческие банки. Исполнение бюджета состоит в осуществлении операций по приему денежных средств в пользу всех, видов бюджетов, их учету, хранению и выдаче на цели, предусмотренные расходами бюджета. Расходы бюджета осуществляются в пределах полученных доходов. При этом банки обслуживают не только счета всех бюджетов, но и счета конкретных учреждений, несущих бюджетные расходы.
Депозитарная деятельность — это предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав с ценными бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии, Банковский депозитарий — это структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Депозитарной деятельностью занимается Национальный банк (центральный депозитарий) и коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, регулирует их отношения по поводу депозитарной деятельности.
Депозитарий Национального банка Республики Беларусь выполняет следующие виды деятельности: обеспечение учета, хранения и расчетов по государственным ценным бумагам; обеспечение взаимных расчетов по сделкам с государственными ценными бумагами между депонентами разных банковских депозитариев; разработку методологической и нормативной базы по депозитарной деятельности в республике; оказание консультационной и методологической помощи по организации депозитарной деятельности; контроль за деятельностью банковских депозитариев.
Депозитарий коммерческих банков обязан: вести учет принадлежности по ценным бумагам; осуществлять хранение ценных бумаг как в хранилищах депозитариев, так в хранилищах банков; информировать депонента о текущем состоянии его счета «депо*; проводить учет и расчеты по ценным бумагам; предпринимать другие действия по поручению депонента. Кроме того, банковский депозитарий имеет право проводить подписку на ценные бумаги; передавать информацию, связанную с владельцем ценных бумаг, от эмитента депонентам и наоборот; 332
вести реестр акционеров; выдавать (продавать) бланки ценных бумаг, производить проверку их подлинности; осуществлять инкассацию й перевозку ценных бумаг и др.
Информация, содержащаяся в депозитарии, является строго конфиденциальной. Депозитарий не имеет права использовать информацию о депоненте и его счете для совершения деяний, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента.
Банковское хранение распространяется на следующие предметы: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукописи, ювелирные изделия, предметы искусства и др.)- Местом хранения предметов банковского хранения могут быть сейфы, ячейки сейфа, индивидуальная ячейка, депозитарное хранилище. Банковское хранение ценностей осуществляется на договорной основе. Размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности и другие условия определяются хранителем (банком, небанковской кредитно-финансовой организацией) и клиентом.
Принятые на хранение ценности не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.
Важными в деятельности банков являются осуществление консультаций и предоставление экономической и финансовой информации. Консультационные услуги банков клиентам могут быть связаны с разъяснением особенностей деятельности банковской организации, консультациями в области финансов, кредита, денежного оборота. Консультационные услуги могут распространяться и на налаживание по просьбе клиентов учета, составление отчетности, оформление финансовых документов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получения дополнительной прибыли, а с целью улучшения деловых отношений банка и клиента, для привлечения новых клиентов.
Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для их учредителей, клиентов, государственных органов и др. Банки обладают современными средствами телекоммуникаций, компьютерной техникой; на этой основе создаются развитые базы данных. Банки могут заниматься сбором и обработкой экономической информации по экономическим процессам внутри страны, за рубежом; получать дополнительную информацию от обмена ею с другими банками, с информационными агентствами; изда-
333
мии издержек денежного обращения, установлению курса рубля, сдерживанию инфляции; выравниванию денежных доходов и расходов населения, поддержанию стабильных цеи и др.
Национальный банк Республики Беларусь совместно с Министерством финансов организуют исполнение республиканского и местных бюджетов. Кассовое обслуживание бюджета может возлагаться центральным банком и на коммерческие банки. Исполнение бюджета состоит в осуществлении операций по приему денежных средств в пользу всех видов бюджетов, их учету, хранению и выдаче на цели, предусмотренные расходами бюджета. Расходы бюджета осуществляются в пределах полученных доходов. При этом банки обслуживают не только счета всех бюджетов, но и счета конкретных учреждений, несущих бюджетные расходы.
Депозитарная деятельность — это предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав с ценными бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Банковский депозитарий — это структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Депозитарной деятельностью занимается Национальный банк (центральный депозитарий) и коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, регулирует их отношения по поводу депозитарной деятельности.
Депозитарий Национального банка Республики Беларусь выполняет следующие виды деятельности: обеспечение учета, хранения и расчетов по государственным ценным бумагам; обеспечение взаимных расчетов по сделкам с государственными ценными бумагами между депонентами разных банковских депозитариев; разработку методологической и нормативной базы по депозитарной деятельности в республике; оказание консультационной и методологической помощи по организации депозитарной деятельности; контроль за деятельностью банковских депозитариев.
Депозитарий коммерческих банков обязан: вести учет принадлежности по ценным бумагам; осуществлять хранение ценных бумаг как в хранилищах депозитариев, так в хранилищах банков; информировать депонента о текущем состоянии его счета «депо»; проводить учет и расчеты по ценным бумагам; предпринимать другие действия по поручению депонента. Кроме того, банковский депозитарий имеет право проводить подписку на ценные бумаги; передавать информацию, связанную с владельцем ценных бумаг, от эмитента депонентам и наоборот; 332
вести реестр акционеров; выдавать (продавать) бланки ценных бумаг, производить проверку их подлинности; осуществлять инкассацию и перевозку ценных бумаг и др.
Информация, содержащаяся в депозитарии, является строго конфиденциальной. Депозитарий не имеет права использовать информацию о депоненте и его счете для совершения деяний, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента.
Банковское хранение распространяется на следующие предметы: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукописи, ювелирные изделия, предметы искусства и др.). Местом хранения предметов банковского хранения могут быть сейфы, ячейки сейфа, индивидуальная ячейка, депозитарное хранилище. Банковское хранение ценностей осуществляется на договорной основе. Размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности и другие условия определяются хранителем (банком, небанковской кредитно-финансовой организацией) и клиентом.
Принятые на хранение ценности не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.
Важными в деятельности банков являются осуществление консультаций и предоставление экономической и финансовой информации. Консультационные услуги банков клиентам могут быть связаны с разъяснением особенностей деятельности банковской организации, консультациями в области финансов, кредита, денежного оборота. Консультационные услуги могут распространяться и на налаживание по просьбе клиентов учета, составление отчетности, оформление финансовых документов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получения дополнительной прибыли, а с целью улучшения деловых отношений банка и клиента, для привлечения новых клиентов.
Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для их учредителей, клиентов, государственных органов и др. Банки обладают современными средствами телекоммуникаций, компьютерной техникой; на этой основе создаются развитые базы данных. Банки могут заниматься сбором и обработкой экономической информации по экономическим процессам внутри страны, за рубежом; получать дополнительную информацию от обмена ею с другими банками, с информационными агентствами; изда-
333
г
вать экономические обзоры и другие публикации, содержащие аналитические выкладки.
Информационно-справочные услуги могут включать предоставление копий расчетных и иных документов, помощь по розыску сумм, наведение справок в архиве банков, подбор участников различных сделок, кадров и др.
Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; осуществление научно-технической и экономической экспертизы проектов я решений; помощь при проведении внутренних ревизий; контрольные обмеры; экономический анализ контрактов, ценообразования; консультационно-правовые услуги. Банки могут осуществлять научно-технические разработки (банковское программное обеспечение), предназначенные для улучшения обслуживания клиентов, которые могут быть переданы предприятиям .
В банках создаются сервис-службы для оказания дополнительных сервисных услуг клиентам; предоставляются технические средства по обслуживанию операций; производятся повторный пересчет денег, ксерокопирование и т.д.
Коммерческие банки могут осуществлять распространение на комиссионных началах эмитируемых центральным банком памятных монет, монет из драгоценных металлов.
Совместная деятельность банков и других юридических лиц охватывает несколько видов банковских операций. Это прежде всего учредительные операции. Для осуществления целей и задач, определенных уставными документами, банки вправе создавать юридические лица в порядке и на условиях, определенных законодательством. Банк вправе выступать соучредителем юридических лиц, а также их ассоциаций, объединений. Банк может стать центром холдинговой структуры, финансово-промышленных (торговых) объединений и т.д.
Особой группой операций является заключение коммерческими банками договоров о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.
Благотворительная деятельность и спонсорство проявляются в поддержке за счет прибыли банка культурных, научных, спортивных и других программ.
12.4. Перспективы развития банковских услуг
В современных условиях банки расширяют свою деятельность, начиная новые или расширяя действующие сегменты ус-334
луг банковского рынка. Одной из важнейших задач является формирование среды добросовестной конкуренции деятельности банков. Состояние конкурентной среды на рынках банковских услуг призвано способствовать повышению их качества, снижению стоимости, активному внедрению новых банковских продуктов и услуг. При этом необходимо учитывать реальный спрос экономики на деньги и кредит. Финансовая поддержка реального сектора хозяйства должна привести к росту кредитных вложений банков. Так, «Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001—2010 гг.» предусматривается рост кредитов к поминальному ВВП к 2010 г, не менее чем на 40—42 %. Валовые кредиты банков в белорусских рублях и в иностранной валюте за 2006—2010 гг. должны увеличиться в 2,7 раза62.
Ресурсами кредитов должны стать прежде всего внутренние источники, формируемые развитием экономики страны (до 90 %) и внешнее инвестирование. Условиями расширения состава операций, выполняемых банками, являются наращивание их ресурсной базы и оптимизация структуры активов и пассивов. Это потребует развития депозитных операций банков. Рост депозитов предприятий и населения за 2006—2010 гг. увеличится в 2,1 раза. Каждый банк должен разработать стратегию оптимизации структуры активов и пассивов, снижения доли проблемных активов и прежде всего проблемных кредитов в кредитном портфеле банков.
Одним из направлений деятельности банков становится ипотечное кредитование. В июле 2001 г. Совет Министров Республики Беларусь принял концепцию ипотечного жилищного кредитования, которая положила начало системы ипотечного кредитования населения. Система долгосрочного кредитования граждан в целях приобретения ими жилья позволяет увеличить платежеспособный спрос, активизировать рынок жилья, вовлечь в экономический оборот недвижимость, создать базу для привлечения сбережений населения, что влияет на экономику в целом.
Банки все активнее осуществляют нетрадиционные для них операции: консультирование, информационные услуги, доверительное управление денежными средствами, сделки с недвижимым имуществом, операции с производными инструментами фондового рынка, выполнение функций агента и др.
Особое значение приобретает розничная банковская услуга физическим лицам.
"Банковский вестник. 2002.№ 17. С. 36.
335
Рынок розничных банковских услуг — это сфера рыночных отношений, складывающихся по поводу удовлетворения потребностей физических лиц в банковских услугах. Розничная банковская услуга — это существующая (уже оказываемая) услуга, модифицированная с целью улучшения ее потребительских свойств, или вновь созданная услуга, т.е. услуга с новыми потребительскими свойствами. Розничный банковский бизнес как элемент комплексного обслуживания населения развивается в самостоятельном направлении. Набор розничных услуг для населения включает вкладные операции; потребительский кредит, который удовлетворяет различные потребительские нужды населения; эмиссию и расчеты с помощью банковских карточек; денежные переводы и платежи; валютно-обменные операции и др.
Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г.н определяет условия, цели и направления развития данного сегмента банковского рынка. Основной результат развития розничных банковских услуг для банковской системы будет состоять в увеличении числа клиентов, объемов привлекаемых ресурсов, улучшении их структуры, росте возможностей банков по проведению активных и посреднических операций, росте рентабельности указанных услуг. Для физических лиц это будет означать улучшение качества и расширение сектора оказываемых услуг со стороны банков. Для экономики республики результатом развития рынка розничных банковских услуг будет создание условий, способствующих вовлечению в инвестиционный процесс свободных денежных средств населения для обеспечения устойчивого экономического развития страны и реализации социальных программ; сглаживанию при помощи потребительских кредитов различий между денежными доходами и накоплениями, уровнем и структурой потребления различных категорий граждан.
Основными тенденциями развития розничных банковских услуг должны стать;
использование стратегий многоканального обслуживания физических лиц;
переход от оказания отдельных видов услуг к комплек сному обслуживанию клиентов;
переход при оказании стандартных услуг от прямого кон такта банка и клиента к самообслуживанию;
расширение спектра и повышение качества розничных банковских услуг;
336
Банковский вестник. 2004. № 24. С. 39.
модификация уже оказываемых банковских услуг для на селения;
доступность услуг, т.е. возможность получить необходи мый набор услуг с минимальными издержками и затратами времени, в удобное время и в удобном месте;
снижение стоимости розничных банковских услуг для на селения.
Стратегическими целями развития рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г. являются: достижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услугах; приближение параметров розничных банковских услуг в республике к уровню развитых стран. Для достижения поставленных задач деятельность банков должна включать стандартизацию и автоматизацию процесса оказания розничных банковских услуг; внедрение современных стратегий продаж; развитие и оптимизацию филиальной сети.
Вопросы для самоконтроля
Что представляет собой банковская услуга?
Что представляет собой банковская операция?
Каков перечень банковских операций?
В чем состоит содержание пассивных операций банка?
Каково содержание активных операций банка?
В чем заключается содержание посреднических операций банка?
Что относится к другим (прочим) операциям банка?
Какова сущность депозитных операций банка?
В чем состоит сущность кредитных операций банка?
Каковы признаки классификации банковских кредитов?
В чем заключается сущность валютных операций банков?
Каковы виды валютных операций банков?
Каковы особенности лизинговых операций банков?
В чем заключается содержание доверительных операций банков?
Какие операции совершают банки с ценными бумагами?
Каково содержание расчетных операций банков?
Каковы перспективы развития банковских услуг?
Каковы направления развития розничных банковских Услуг для населения?
337
13. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА 13.1. Банковские системы и их виды
В современной экономике банковские операции осуществляются не только банками, но и другими кредитными организациями. Большое разнообразие видов банковских и небанковских кредитных организаций, занимающихся банковской деятельностью, значительная национальная специфика их состава и организации функционирования в разных странах затрудняют определение понятия банковской системы и ее структурирование.
Так, в настоящее время в экономической литературе не существует единого толкования понятия «банковская система». Применяется широкое и узкое понимание этого термина. В широком смысле банковская система рассматривается как совокупность функционирующих в данной стране кредитных, расчетных и других отношений, а также форм и видов кредитования, в которых участвуют банки. Но чаще используется более узкое понимание: банковская система трактуется с институциональной точки зрения — как совокупность банков (или кредитных организаций) государства в их взаимосвязи в определенный исторический период. При этом одни авторы включают в состав банковской системы только банки, другие — банки п небанковские кредитные организации, поскольку последние осуществляют те или иные виды банковской деятельности. Представляется, что в последнем случае смешиваются понятия банковской и кредитной систем.
Кредитная система включает все кредитные организации страны и является более широким понятием, чем банковская система. В одну кредитную систему банки и небанковские кредитные организации объединяются вследствие того, что все они в той или иной степени выполняют посреднические функции в денежно-кредитной сфере: аккумулируют временно свободные денежные средства одних субъектов экономики и перераспределяют их во временное пользование другим путем проведения операций рыночного характера (на основе купли-продажи). Однако небанковские кредитные организации в отличие от банков не имеют права выполнять всю совокупность банковских операций и специализируются на выполнении отдельных их видов, не имея статуса банка. Сферой их деятельности являются, как правило, относительно узкие сегменты финансового рынка страны, где требуются достаточно специфичные знания и технологии проведения операций (например, рынки ипотечного, лизингового кредита и т.д.). 338
В последние десятилетия для большинства развитых стран характерна тенденция размывания границ между банками и небанковскими кредитными организациями. С одной стороны, развивается процесс универсализации банков, в первую очередь крупных, проникновения их в сферу деятельности небанковских кредитных организаций (если отсутствуют законодательные ограничения). Универсализация осуществляется как прямо — путем расширения спектра услуг клиентам, так и косвенно — посредством расширения участия банков в операциях небанковских кредитных организаций, установления контроля над ними или учреждения дочерних небанковских кредитных организаций. С другой стороны, происходит быстрое развитие небанковских кредитных организаций, которые все активнее осуществляют традиционные банковские операции. Таким образом, сферы деятельности банковских и небанковских кредитных организаций во многих развитых странах нередко тесно соприкасаются: при проведении отдельных операций они могут сотрудничать или конкурировать друг с другом.
Данная тенденция хотя и затрудняет четкое структурирование кредитной системы, тем не менее не привела к полному нивелированию различий между двумя этими типами кредитных организаций. Многие небанковские кредитные организации отличаются от банков не только спецификой деятельности, но и тем, что имеют двойное подчинение. В связи с этим более правомерно рассматривать банковскую систему как часть кредитной системы государства..
Этот подход реализован в белорусском законодательстве. Хотя в Банковском кодексе Республики Беларусь отсутствует четкое определение банковской системы, она рассматривается как составная часть финансово-кредитной системы страны. Последняя помимо банков включает в себя небанковские кредитно-финансовые организации. Таким образом, можно дать следующее определение.
Банковская система — это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом.
Не любая совокупность банков является системой — ее элементами банки становятся в результате формирования горизонтальных и вертикальных связей между ними. Взаимосвязь банков как элементов банковской системы обусловлена общностью целей, прав и обязанностей, единой законодательной базой и единым порядком регулирования банковской деятельности. Отношения между банками строятся в основном на договорной основе, объектом этих отношений выступают деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности. Взаимодействие банков в процессе их функционирования а банковской
339
системе осуществляется в процессе проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц через корреспондент тские счета, открытые ими друг у друга; межбанковских операций на депоэитно-кредитном, валютном, фондовом и других финансовых рынках; при участии в совместных проектах и т.д.
Объединение банков в единую систему осуществляется государством, которое в законодательных актах устанавливает организационные основы банковской системы, ее структуру и принципы функционирования. Государство регулирует деятельность банков посредством государственной регистрации и лицензирования, установления нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений, а также банковского надзора. При этом вмешательство государства в деятельность банков ограничено законодательно установленными пределами, и банки самостоятельны в своей деятельности. Государство не отвечает по обязательствам банков, если это не предусмотрено законодательством или оно само не приняло на себя такие обязательства. Банки также не отвечают по обязательствам государства.
Банковская система страны находится в постоянном развитии: меняется количество функционирующих банков, их состав, организация их взаимодействия, структура банковской системы. Это обусловлено действием следующих основных факторов:
степенью зрелости рыночных отношений в стране: чем вы ше уровень развития рыночного хозяйства, тем большая часть национального богатства вовлекается в рыночный оборот, ста новится объектом денежных и кредитных отношений;
развитием денежных отношений в стране. На функциони рование банков непосредственное влияние оказывают не только объем денежного оборота, в том числе во внешнеэкономической сфере, но также виды денег и других финансовых активов, ис пользуемых в обменных и других операциях;
темпами экономического роста, уровнем концентрации и централизации капитала в промышленном секторе. Банки яв ляются финансовыми посредниками, их основным назначени ем является аккумулирование и перераспределение на кредит ной основе средств юридических и физических лиц. В связи с этим потенциал роста банковской системы тем выше, чем боль шими темпами развивается экономика;
степенью жесткости государственного регулирования бан ковской системы. В XX в. в развитых странах использовалось два основных подхода: строгий законодательный запрет на осу ществление банками нетрадиционных банковских операций64 и отсутствие законодательных ограничений на проведение всеми
''' Т.е. жесткое разграничение деятельности банков и небанковских кредитныхорган изацин.
340
;редитными организациями, включая банки, любых операций финансовых рынках. Второй подход позволяет банкам уни-[рсализировать свою деятельность, предоставлять клиентам олный набор современных услуг, постоянно расширять их ;ектр, что дает гораздо больше возможностей для развития овской системы;
научно-техническим прогрессом в области коммуникаций информационных технологий.
Банковская система является одним из центральных звеньев рыночной экономики, ее функционирование оказывает существенное воздействие не только на общественное хозяйство страны в целом, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан.
Важная макроэкономическая роль банковской системы заключается в том, что она:
предоставляет общественному хозяйству расчетно-платеж ные средства в объеме, необходимом для обслуживания эконо мических и социальных процессов;
обеспечивает взаимосвязь экономических субъектов в про цессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчетных, кредитных и других бан ковских операций;
• аккумулирует свободные денежные средства юридичес- ;их, физических лиц и государства для инвестирования в раз- итие экономики;
воздействует на величину и направление денежных пото-ов в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства.
ее
Значение банковской системы проявляется также в том, что устойчивость оказывает существенное влияние на эффектив-ость экономики страны, темпы экономического роста.
Однако роль банковской системы в обеспечении деятельнос-■и государства, хозяйствующих субъектов и граждан зависит от типа экономической системы, специфики экономического развития страны и действующего законодательства. Так, в административно-командной экономике функционирование бан-овской системы носило подчиненный характер: банковская ;еятельность планировалась и жестко регулировалась, была ■авлена на решение основной задачи — выполнение народ-хозяйственных планов. В рыночной экономике банковская истема играет более самостоятельную и активную роль, одна-о степень ее влияния на экономическое развитие отдельных осударств существенно различается в зависимости от истори-ески сложившихся условий, места в кредитной и финансовой
341
системах, а также национального законодательства, регулирующего банковскую деятельность.
Финансирование экономики в развитом рыночном хозяйстве осуществляется путем перераспределения денежных накоплений не только через банковскую систему, но и рынок ценных бумаг. До недавнего времени в ряде стран существовало достаточно жесткое разделение функций по финансированию экономики между банковской системой и рынками ценных бумаг.
В странах со сравнительно низким уровнем развития рынка ценных бумаг главную роль в аккумуляции денежных ресурсов и кредитовании промышленных предприятий играет банковская система. Значительная часть кратко- и долгосрочных кредитных ресурсов сосредоточивается в банках и последние законодательно почти не ограничиваются по направлениям их размещения. В таких странах в силу большого значения деятельности банковской системы государство часто оказывает банкам существенную поддержку и контролирует их деятельность, там относительно высока доля государственных банков. Это было характерно для ряда континентальных стран Западной Европы и Японии вплоть до середины 1990-х гг.
В странах, где существует высокоразвитый фондовый рынок с широким спектром финансовых инструментов, значительная часть инвестиционных ресурсов, в том числе сбережений населения, направляется в производство на основе операций с акциями, облигациями и другими ценными бумагами. Банковская система аккумулирует и перераспределяет главным образом краткосрочные ресурсы, ее роль в долгосрочном кредитовании экономики незначительна. При этом для банков существуют законодательные ограничения по операциям на финансовых рынках и в частности на рынке ценных бумаг, т.е. деятельность банков сосредоточена на традиционных операциях. Так, в США с 1933 г. действовал федеральный закон, согласно которому коммерческим банкам было запрещено проводить операции с акциями и корпоративными облигациями. В то же время государство практически не вмешивается в деятельность банков, регулируя ее в основном методами и инструментами денежно-кредитной политики. Такой тип банковской системы характерен для США и Великобритании.
В последнее десятилетие в развитых странах разделение функций между банками и рынками ценных бумаг утрачивает силу. В качестве источника финансирования предприятия все чаще используют не банковские кредиты, а эмиссию ценных бумаг — акций и облигаций. Банки, в свою очередь, широко 342
проводят различные операции с ценными бумагами, в том числе занимаются секьюритизацией своих активов (т.е. трансформацией банковских кредитов в ценные бумаги, свободно обращающиеся на рынке). В связи с этим происходит изменение роли банковской системы в кредитовании экономики, она все больше интегрируется в систему финансовых рынков (фондового, валютного и др.). Банковский кредит перестает быть основным источником внешнего финансирования предприятий.
Однако страновые особенности, касающиеся места и роли банковской системы в финансировании экономики, сохраняются. Например, в Германии, Турции и ряде других стран банковский кредит продолжает оставаться основным источником ресурсов для предприятий.
Интеграция национальных финансовых рынков в процессе глобализации ставит страны с недостаточно развитым рынком ценных бумаг в неравные конкурентные позиции со странами, где функционируют мощные финансовые центры. В связи с этим государства принимают меры по стимулированию развития рынка ценных бумаг, повышению его конкурентоспособности.
В экономической литературе обычно выделяют следующие виды банковской системы (рис. 13.1).