- •Практичні приклади бізнес-планів
- •1.1. Бізнес-план оновлення техніко-технологічної бази ват «аверс» (для внутрішніх користувачів)
- •1.1.1. Резюме
- •1.1.2. Фірма та її продукція
- •1.1.2.1. Характеристика ініціатора проекту
- •1.1.2.2. Основні види продукції
- •1.1.2.3. Галузь
- •1.1.2.3.1. Конкурентне середовище
- •1.1.2.3.2. Галузевий аналіз за напрямком діяльності «Плита звичайна»
- •1.1.2.3.3. Галузевий аналіз за напрямком діяльності «Плита оздоблена»
- •1.1.3. Характеристика бізнес-проекту оновлення техніко-технологічної бази
- •1.1.4. Обґрунтування запропонованого технічного рішення
- •1.1.5. Асортимент продукції бізнес-проекту
- •1.1.6. Собівартість продукції та політика ціноутворення
- •Сировина і матеріали
- •Середня планова собівартість одиниці продукції за видами
- •Загальні витрати на виробництво продукції
- •Планові ціни на продукцію бізнес-проекту
- •1.1.7. План виробництва і реалізації продукції
- •План виробництва деревинностружкових плит
- •Структура виробництва окремих видів продукції, %
- •Обсяги виробництва окремих видів продукції, тис. М3
- •Обсяги експорту окремих видів продукції, %
- •Обсяги експорту окремих видів продукції, тис. М3
- •Планові обсяги виробництва продукції у 2003 — 2005 рр.
- •Виторг від реалізації продукції проекту за роками його життєвого циклу
- •1.1.8. Організаційний план
- •1.1.9. Обґрунтування потреби в інвестиційних ресурсах
- •Початкові доходи і витрати за проектом
- •1.1.10. Фінансовий план
- •Звіт про прибутки за проектом і розрахунок грошового потоку за проектом
- •Показники ефективності проекту
- •1.1.11. Аналіз ризиків і чутливості проекту
- •Розрахунок пофакторної еластичності чистої теперішньої вартості проекту
Початкові доходи і витрати за проектом
Початкові інвестиції |
Початкові доходи | ||
Назва |
Сума, тис. грн |
Назва |
Сума, тис. грн |
Вартість преса «Гідро-Дін» |
3702,2 |
Продаж брухту |
14,945 |
Демонтаж преса ПР-6 |
111,066 |
Продаж плит з преса ПР-6 |
241,178 |
Транспортні витрати на пакування і доставку |
240,643 |
Продаж преса ПР-5 |
49,359 |
Монтаж преса «Гідро-Дін» |
69,2 |
Податкова знижка на продаж старого обладнання зі збитком |
2,418 |
Пусконалагоджувальні роботи |
370,22 |
|
|
Інвестиції у приріст оборотних коштів |
206,54 |
|
|
Навчання персоналу |
3,0 |
|
|
Тестування продукції, отриманняпосвідчення про виробництво продукції класу емісії Е1 |
1,5 |
|
|
Разом |
4780,80 |
|
307,892 |
Вартість робіт у процентах до початкової ціни преса становить відповідно:
придбання і транспортування обладнання — 6,5 %;
пакування обладнання — 2 %;
демонтаж преса ПР-6а — 4 %;
монтаж преса «Гідро-Дін» — 9 %;
пусконалагоджувальні роботи — 1,5 %.
Вартість підготовки і навчання персоналу, тестування продукції, отримання посвідчення про виробництво продукції класу емісії Е1 спеціалістом з УкрНДІМОД визначено згідно зі стандартними розцінками.
Монтаж та демонтаж включають безпосередню затрату матеріалів, а також зарплату робітників (ураховуючи 40 %-ну надбавку за роботу в нічний час) і відпустки тимчасово вільного персоналу (90 % зарплати).
До початкових витрат віднесено також інвестиції в приріст оборотних коштів у перший рік реалізації проекту — 446,60 тис. грн. Зростання оборотних коштів у інші роки враховано в розрахунках через віднімання від грошового потоку відповідного року величини їхнього приросту.
Величину початкових доходів визначено в такий спосіб:
Оскільки прес, що працює на підприємстві, фізично і мо- рально застарів і має невисоку балансову вартість, то реалізувати його можна максимум за 30 % залишкової вартості, що невигідно. До того ж прес розрахований на випуск 90 тис. м3 ДСП, що занадто багато для невеликого підприємства, а більші учасники ринку віддають перевагу сучаснішому обладнанню. Слід зазначити, що прес ПР-6а має 20 поверхів, тобто складається з 20 пар пресувальних плит, кожна з яких може окремо використовуватись для каширування деревинностружкових плит. Такі преси для каширування користуються попитом у підприємств, що оздоблюють готову ДСП. Нові плити ПР-6, що виготовляються в Донецьку, коштують 14 тис. доларів. Тому укладено домовленість про реалізацію наявних плит (назви підприємств-покупців не розголошуються) за договірною ціною 17,227 тис. грн (3,22 тис. дол.). Загальний виторг після вирахування податку на прибуток у сумі 103,362 тис. грн (30 %) становить 241,178 тис. грн (за 20 плит).
Прес ПР-6а — це складна конструкція, що не обмежується пресувальними плитами. Тому іншим джерелом доходу є продаж металевих конструкцій загальною вагою 95 тонн (вантажна і розвантажувальна етажерки, піддони, гідравлічна система, механізм обігрівання тощо) за ціною брухту організаціям, з якими підприємство співпрацює. Ціна 1 т брухту з урахуванням марки та якості металу становить 42 дол. Виторг без податку на прибуток (6,4 тис. грн) дорівнює 14,943 тис. грн.
3. Завдяки впровадженню нової технології виробництва ДСП зникає необхідність у попередньому підпресовуванні стружкового пакета. Це дає можливість реалізувати прес попереднього підпресовування ПР-5, балансова вартість якого становить 57,415 тис. грн., за договірною ціною 49,3591 тис. грн.
4. Оскільки прес ПР-5 продається за ціною, нижчою за балансову, то підприємство одержує податкову пільгу в розмірі 30 % від величини суми збитку, тобто 2,418 тис. грн.
Загальна величина початкового доходу становить 307,892 тис. грн.