- •За отчетный месяц
- •Расчет суммы отклонений фактической себестоимости материалов, списываемых в затраты производства от плановой их себестоимости (операция 10)
- •Расчет суммы отклонений фактической себестоимости реализованной продукции от плановой ее себестоимости за отчетный месяц (операция 22)
- •2. Счета синтетического учета
- •3. Аналитические счета к счетам синтетического учета
- •4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •5. Оборотные ведомости по счетам аналитического учета к счетам синтетического учета:
- •6. Бухгалтерский баланс
- •Бухгалтерский баланс
4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
|
Название счета
|
На начало периода |
Обороты |
На конец периода |
|||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
о1 Основные средства |
12417890 |
|
546000 |
0 |
12963890 |
|
|
О2 Амортизация основных средств |
|
4276247 |
|
201270 |
|
4477517 |
|
О7 Оборудование к установке |
|
|
450000 |
450000 |
0 |
|
|
О8 Вложения во внеоборотные активы |
|
|
546000 |
546000 |
0 |
|
|
10 Материалы |
4869100 |
|
451300 |
1763400 |
3557000 |
|
|
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей |
|
|
451300 |
451300 |
0 |
|
|
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей |
194766 |
|
|
73665 |
121101 |
|
|
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
|
186876 |
82966 |
103910 |
|
|
20 Основное производство |
586400 |
|
2967906 |
3292180 |
262126 |
|
|
23 Вспомогательные производства |
49160 |
|
180400 |
210000 |
19560 |
|
|
25 Общепроизводственные расходы |
|
|
451870 |
451870 |
0 |
|
|
26 Общехозяйственные расходы |
|
|
202000 |
202000 |
0 |
|
|
43 Готовая продукция |
310800 |
|
3325350 |
3482150 |
154000 |
|
|
43.4 Отклонение фактической себестоимости от плановой |
6216 |
|
-33170 |
-25812 |
|
1142 |
|
44 Расходы на продажу |
|
|
60000 |
58000 |
2000 |
|
|
45 Товары отгруженные |
|
|
3456338 |
3456338 |
0 |
|
|
50 Касса |
45800 |
|
710100 |
735500 |
20400 |
|
|
51 Расчетные счета |
986510 |
|
4452636 |
3446142 |
1993004 |
|
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
286100 |
1738400 |
1475800 |
1515376 |
|
1491876 |
|
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
5710905 |
4136905 |
1574000 |
|
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
4152800 |
69213 |
|
|
4083587 |
|
68 Расчеты по налогам и сборам |
|
282000 |
1087595 |
1228664 |
|
423069 |
|
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
124000 |
203400 |
189000 |
|
109600 |
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
605000 |
823440 |
728000 |
|
509560 |
|
71 Расчеты с подотчетными лицами |
28710 |
2690 |
15200 |
25871 |
28710 |
13361 |
|
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
21200 |
49400 |
|
28200 |
|
80 Уставный капитал |
|
3561450 |
|
|
|
3561450 |
|
83 Добавочный капитал |
|
2882065 |
|
|
|
2882065 |
|
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
2156800 |
|
1061474 |
|
3218274 |
|
90 Продажи |
|
|
5710905 |
5710905 |
|
0 |
|
91 Прочие доходы и расходы |
|
|
1431 |
1431 |
|
0 |
|
99 Прибыли и убытки |
|
|
1326843 |
1326843 |
|
0 |
|
|
19781452 |
19781452 |
34850838 |
34850838 |
20799701 |
20799701 |