Содержание
Введение…………………………………………………………………3
1. Исходные данные…………………………………………………….4
2. Производственная программа ЭРЗ………………………………….8
3. Себестоимость продукции………………………………………….12
3.1 Материальные затраты…………………………………………12
3.2 Амортизация…………………………………………………….17
3.3 Затраты на оплату труда………………………………………..20
3.4 Единый социальный налог и прочие затраты…………………32
3.5 Общепроизводственные затраты………………………………33
3.6 Калькуляция себестоимости продукции………………………34
4. Финансовые результаты и использование прибыли………………39
4.1 Прибыль и рентабельность……………………………………..39
4.2 Распределение прибыли предприятия…………………………43
5. Эффективность производства………………………………………46
Заключение……………………………………………………………..50
Список литературы…………………………………………………….52
Введение
Курсовой проект предусматривает разработку основных показателей годового плана-прогноза экономического и социального развития электровозоремонтного завода (ЭРЗ), составляемого и утверждаемого самостоятельно трудовым коллективом.
Расчет основных показателей готового плана-прогноза экономического развития электровозоремонтного завода (ЭРЗ) производится в следующей последовательности:
1) Расчет производственной программы завода.
2) Определение себестоимости продукции по следующим элементам:
– материальные затраты;
– амортизационные отчисления;
– расходы на оплату труда;
– отчисления на социальные нужды;
– прочие расходы ЭРЗ.
В этом же разделе составляется калькуляция себестоимости выпускаемой ЭРЗ продукции.
3) Определение прибыли и рентабельности продукции.
4) Определение экономической эффективности разработанного годового плана-прогноза развития ЭРЗ.
После выполнения расчетов показателей годового плана-прогноза ЭРЗ данный курсовой проект предусматривает выполнение анализа этих показателей и выводы, сделанные на основе анализа.
1. Исходные данные
Имеются следующие условные данные работы электровозоремонтного завода (ЭРЗ) железнодорожного транспорта:
Таблица 1
Объем выпускаемой продукции (мощности) ЭРЗ
|
№ п/п |
Продукция |
Значение |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт. |
|
|
ВЛ60 |
15 | |
|
ВЛ |
| |
|
ВЛ |
8 | |
|
ВЛ |
| |
|
ВЛ |
| |
|
ВЛ |
12 | |
|
2 |
Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт. |
|
|
ВЛ60 |
9 | |
|
ВЛ |
15 | |
|
ВЛ |
| |
|
ВЛ |
| |
|
ВЛ |
13 | |
|
ВЛ |
| |
|
3 |
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог, шт. |
113 |
|
4 |
Ремонт колесных пар, шт. |
103 |
|
5 |
Запасные части к электровозам, тыс. руб. |
1750 |
|
6 |
Товары народного потребления, тыс. руб. |
1630 |
Окончание табл. 1
|
1 |
2 |
3 |
|
7 |
Бытовые услуги населению, тыс. руб. |
1570 |
|
8 |
Остатки готовой продукции на складе завода, тыс. руб.: |
|
|
на начало года |
470 | |
|
на конец года |
230 |
Таблица 2
Материальные затраты на неосновную продукцию ЭРЗ, нормативные платы на энергетические ресурсы, стоимость работ и услуг сторонних организаций
|
№ п/п |
Продукция |
Значение |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Материальные затраты на неосновную выпускаемую продукцию, на рубль товарной продукции, коп./руб. |
31 |
|
2 |
Удельный расход условного топлива на рубль товарной продукции, коп./руб. |
2,8 |
|
3 |
Норма расхода электроэнергии на рубль товарной продукции, коп./руб. |
4,5 |
|
4 |
Стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями, в % от прямых материальных затрат |
1,5 |
|
5 |
Плата за воду на производственные нужды в % от прямых материальных затрат |
1,1 |
Таблица 3
Экономические показатели, необходимые для составления годового
плана-прогноза
|
№ п/п |
Продукция |
Значение |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Первоначальная стоимость промышленно-производственных средств ЭРЗ на начало года, млн. руб. |
685 |
|
2 |
Среднечасовая тарифная ставка, руб./ч на: |
|
|
ремонте электрических машин |
25,18 | |
|
ремонте колесных пар |
25,13 | |
|
производстве запасных частей |
25,04 | |
|
выпуске товаров народного потребления |
19,11 | |
|
оказании бытовых услуг населению |
19,09 |
Таблица 4
Справочные данные по капитальному ремонту электровозов для разработки плана-прогноза
|
Серия локомотива |
Цена единицы ремонта, тыс. руб. |
Трудоемкость ремонта, чел.-ч |
Средняя тарифная ставка, руб./ч |
Стоимость материалов, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
КР-1 | ||||
|
ВЛ60 |
980 |
5100 |
26,05 |
125,8 |
|
ВЛ |
1020 |
5450 |
26,15 |
126,7 |
|
ВЛ |
1035 |
6500 |
26,20 |
126,9 |
|
ВЛ |
1050 |
7300 |
26,23 |
127,4 |
|
ВЛ |
1075 |
8300 |
26,25 |
128,1 |
|
ВЛ |
1100 |
8800 |
27,32 |
128,5 |
Окончание табл. 4
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
КР-2 | ||||
|
ВЛ60 |
1010 |
5700 |
27,12 |
136,1 |
|
ВЛ |
1035 |
6200 |
27,20 |
137,1 |
|
ВЛ |
1040 |
6800 |
27,25 |
137,3 |
|
ВЛ |
1065 |
7900 |
27,30 |
138,8 |
|
ВЛ |
1085 |
8500 |
27,31 |
139,4 |
|
ВЛ |
1300 |
9300 |
27,40 |
139,9 |
Таблица 5
Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы ЭРЗ на 2-й период
|
№ п/п |
Показатели |
Прогноз изменения, % (увеличении «+» уменьшение «–») |
|
1 |
Цена единицы любого вида электровоза |
+26 |
|
2 |
Стоимость потребляемых материалов, комплектующих изделий, запасных частей |
+20 |
|
3 |
Средняя тарифная ставка |
+15 |
|
4 |
Стоимость товаров народного потребления и бытовых услуг населению |
+20 |
|
5 |
Стоимость производимых запасных частей к электровозам |
+16 |
|
6 |
Стоимость вводимых основных фондов |
+30 |
|
7 |
Стоимость выводимых основных фондов |
+20 |
|
8 |
Средний срок эксплуатации основных фондов |
–10 |
|
9 |
Трудоемкость выпуска продукции любого вида |
–10 |