Глава 27. Правовые основы валютного регулирования и контроля 693

ст. 15.1 КоАП РФ и влекущего наложение штрафа на виновных должностных лиц в размере от 4 тыс. до 5 тыс. руб., а на юри­ дических лиц — от 40 тыс. до 50 тыс. руб.

Учреждения Центрального банка РФ обязаны проводить проверки кредитных организаций и в случае выявления нару­ шений действующего законодательства по вопросам наличного денежного обращения применять меры принуждения, преду­ смотренные ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Невыполнение обя­ занностей по контролю за соблюдением правил ведения кассо­ вых операций образует состав и административного правонару­ шения, предусмотренного ст. 15.2 КоАП РФ и влекущего нало­ жение штрафа на виновное должностное лицо банка в размере от 2 тыс. до 3 тыс. руб.

Глава 27. Правовые основы валютного регулирования

ивалютного контроля

§1. Правовые основы валютного регулирования

Валютное регулирование — это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

Цель валютного регулирования — проведение в условиях рыночной экономики эффективной денежно-кредитной поли­ тики, выступающей инструментом достижения макроэкономи­ ческих целей государства.

Регулирование валютных отношений осуществляется с уче­ том экономических задач государства. Российская Федерация после провозглашения своего суверенитета (1991 г.) стала осу­ ществлять политику либерализации в регулировании валютных отношений: отменена государственная монополия на валюту и на часть валютных ценностей, а также на операции с ними; разрешен под контролем государства вывоз из страны валюты и ряда валютных ценностей; в определенных случаях и пределах допускается обращение на территории страны иностранной ва­ люты в качестве платежного средства.

Статьей 3 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» определены следующие основные прин­ ципы валютного регулирования: 1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валют­ ного регулирования; 2) исключение неоправданного вмеша-

694 Финансовое право России. Особенная часть

тельства государства и его органов в валютные операции рези­ дентов и нерезидентов; 3) единство внешней и внутренней валютной политики РФ; 4) единство системы валютного регу­ лирования и валютного контроля; 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерези­ дентов при осуществлении валютных операций.

Валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.

Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (раз­ работке и утверждении) правовых норм, объектом которых яв­ ляются общественные отношения, связанные с валютой.

Индивидуально-правовое регулирование — это применение

правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение кон­ кретных валютных правоотношений.

Основы организации и осуществления валютного регулиро­ вания определены Федеральным законом «О валютном регули­ ровании и валютном контроле». Более детальное регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осу­ ществляется в других законодательных и иных нормативных актах, в том числе ведомственных (имеющих, однако, общее значение).

В соответствии с указанным выше Федеральным законом основным органом валютного регулирования являются Цен­ тральный банк РФ (Банк России) и Правительство РФ. Для реализации функций в сфере валютного регулирования эти ор­ ганы в пределах своей компетенции издают нормативные пра­ вовые акты, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Выступая в качестве органов валютного регулирования, Банк России и Правительство РФ обладают, как уже отмеча­ лось, нормотворческой функцией, т. е. вправе издавать в преде­ лах своей компетенции нормативные правовые акты, обяза­ тельные для резидентов и нерезидентов. Закон различает ис­ ключительную компетенцию Банка России, исключительную компетенцию Правительства РФ и совместную компетенцию Банка России и Правительства РФ по принятию актов валют­ ного законодательства. Так, например, нерезиденты на терри­ тории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполно­ моченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на российской территории, в том числе специальных счетов, уста­ навливает Банк России (ч. 1,2 ст. 13).

Глава 27. Правовые основы валютного регулирования и контроля 695

Акты валютного законодательства принимаются Банком России в форме инструкций, положений и указаний, а Прави­ тельством РФ — в форме постановлений и распоряжений. Ак­ ты валютного законодательства, принимаемые федеральными органами исполнительной власти в пределах их компетенции, имеют форму главным образом приказов, инструкций и поло­ жений.

В сфере валютного регулирования Банк России вправе изда­ вать нормативные правовые акты:

устанавливающие порядок и условия биржевых торгов ино­ странной валютой (п. 11 ч. 1 ст. 1 Федерального закона «О ва­ лютном регулировании и валютном контроле»)1 ;

устанавливающие порядок осуществления валютных опера­ ций по сделкам между уполномоченными банками, совершае­ мым ими от своего имени и за свой счет (ч. 2 ст. 9 Федерально­ го закона «О валютном регулировании и валютном контроле»)2 ;

устанавливающие порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ (ч. 2 ст. 13 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»)3 .

В качестве органа валютного регулирования Банк России реализует не только нормотворческие, но и контрольные функ­ ции. В частности, на него возложена обязанность по установле­ нию единых форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и сроков их представления. В целях реализации этой обязанности Банк России принял указание от 16 января 2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и пред­ ставления форм отчетности кредитных организаций в Цен­ тральный банк Российской Федерации».

Банк России также готовит и опубликовывает статистиче­ скую информацию по валютным операциям.

1 См. подробнее: Положение о порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж. Утв. Центральным банком РФ 16 июня 1999 г. № 77-П // Вестник Банка России. 1999. № 37.

2 См. подробнее: Указание Центрального банка РФ от 28 апреля 2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // Вестник Банка России. 2004. № 33.

3 См. подробнее: Положение об открытии Банком России банков­ ских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведе­ нии операций по указанным счетам. Утв. Центральным банком РФ 4 мая 2005 г. № 269-П // Вестник Банка России. 2005. № 29.

Особенностью правового статуса органов валютного регули­ рования является право осуществлять все виды валютных опе­ раций без ограничений. Однако в настоящее время такое право предоставлено не только органам валютного регулирования, но и специально уполномоченным на то Правительством РФ фе­ деральным органам исполнительной власти. Например, на ос­ новании постановления Правительства РФ от 20 декабря 2004 г. № 813 «О проведении валютных операций Службой внешней разведки Российской Федерации» такое право предо­ ставлено СВР России.

В целях усиления контроля за валютными операциями с 1 января 1994 г. Банк России запретил реализацию гражданам на территории России товаров (работ, услуг) за наличную ино­ странную валюту. При этом все расчеты между уполномочен­ ными предприятиями и гражданами за реализуемые последним товары (работы, услуги) на территории РФ могут осуществлять­ ся в рублях и иностранной валюте во всех формах, принятых в международной практике (включая оплату кредитными и де­ бетными картами), за исключением расчетов наличной ино­ странной валютой.

Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что Банк Рос­ сии вмешивается в операции на валютном рынке в целях воз­ действия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты. Банк России проводит валютные интервенции для то­ го, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупа­ тельной способности и в то же время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

В некотором занижении курса рубля заинтересованы пред­ приятия сырьевого комплекса, они обеспечивают основную часть валютной выручки России. В некотором завышении кур­ са рубля заинтересованы предприятия, получающие сырье, ма­ териалы, комплектующие детали из-за рубежа, а также отрасли промышленности, пока производящие продукцию, которая не­ конкурентоспособна по сравнению с иностранной продукцией. Особенно актуально это для сельскохозяйственного производ­ ства, так как более чем на 1/3 потребность страны в продоволь­ ствии удовлетворяется за счет импорта.

Наряду с валютной интервенцией Банк России предприни­ мает ряд административных мер, позволяющих адекватно осу­ ществлять валютное регулирование. К таким мерам, в частно­ сти, относятся: