Безопасность банковской деятельности

Вопрос 1 - Общие положения и назначения службы внутреннего контроля

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положение разработано в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Положения банка России № 509 от 28.08.94 г. «Об организации внутреннего контроля в банках» и определяет порядок организации внутреннего контроля в акционерном коммерческом банке (далее — банк).

2. Служба внутреннего контроля в банке организуется и действует на основании Устава банка и настоящего Положения, утвержденного Правлением банка.

3. Внутренний контроль в Банке представляет собой непрерывный процесс аналитического и информационного обеспечения функционирования процедур принятия и реализации управленческих решений в банке и включает в себя комплексный анализ эффективности, законности, достоверности и целесообразности проведения операций (сделок) банка.

4. Внутренний контроль в банке призван обеспечивать своевременную идентификацию, оценку и принятие мер по минимизации всех видов рисков банковской деятельности.

5. Внутренний контроль в банке осуществляется на каждом, управленческом уровне посредством комплекса принятых в банке внутренних процедур и скоординированных действий службы внутреннего контроля банка и других подразделений, функционально и организационно отвечающих за обеспечение непрерывного анализа и оценки деятельности банка.

ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКЕ

1. Защита интересов банка, его акционеров и клиентов от любого вида ущерба в результате ошибок, нарушений или злоупотреблений при проведении различных операций банком, его филиалами и подразделениями.

2. Обеспечение соблюдения сотрудниками банка при выполнении ими служебных обязанностей требований действующего законодательства и нормативных актов.

3.Оценка и минимизация рисков банковской деятельности, прежде всего — профессионального риска и рисков ликвидности и снижения капитала банка (кредитный риск, страновой риск и риск неперевода средств, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери репутации банка).

4. Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности банка

ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКЕ

1. Проведение предварительного, текущего и последующего контроля по всем направлениям финансово-хозяйственной деятельности банка и его структурных подразделений за соблюдением ими требований федерального законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутрибанковских положений, инструкций, приказов и распоряжений.

2. Установление реальности, полноты и достоверности бухгалтерского учета и отчетности, их соответствия действующему законодательству и внутренним документам банка.

3. Определение правильности и обоснованности затрат на хозяйственную деятельность, осуществляемую подразделениями банка, целевого и эффективного использования выделенных им материальных и денежных средств.

4. Контроль наличия внутренних документов и соблюдения установленных процедур и полномочий при принятии решений, затрагивающих интересы банка, его акционеров и клиентов.

5. Выявление недостатков и нарушений в деятельности подразделений и сотрудников банка, вскрытие их причин и выработка предложений, рекомендаций и оказание помощи по устранению этих недостатков и нарушений, минимизации связанных с ними банковских рисков.

6. Обеспечение выполнения требований банк^ России и внутренних документов банка по эффективному управлению рисками банковской деятельности.

7. Обеспечение надлежащего контроля за сохранностью активов (имущества) банка.

8. Обеспечение и координация работ, проводимых Ревизионной комиссией банка и внешним аудитором банка.

9. Организация взаимодействия банка и его структурных подразделений с внешними контролирующими надзирающими органами в процессе проведения ими проверок деятельности банка.