3.Формы контроля

Формы контроля:

- промежуточный контроль в виде выполнения тестовых заданий, решения задач;

- итоговый контроль в форме устного экзамена.

Контрольные вопросы к экзамену

1. Экономическая сущность федеральных налогов, роль и место налогов в формировании доходов бюджетов.

2. Правовое определение федерального налога и сбора в РФ.

3. Распределение налоговых поступлений между бюджетами различных уровней.

4. Федеральные налоги: определение, состав.

5. Основные направления налоговой политики РФ в части федеральных налогов и сборов на современном этапе.

6. Порядок введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов с организаций.

7. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти по установлению федеральных налогов и сборов.

8. Состав и структура органов управления налоговой системой РФ.

9. Налог на добавленную стоимость. Субъекты и объекты налога. Налоговый период.

10. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, место реализации товаров, работ (услуг), операции, не подлежащие налогообложению.

11. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.

12. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.

13. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения.

14. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров комиссии.

15. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе агентских договоров.

16. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

17. Счет-фактура: определение, порядок оформления, выставления, учета.

18. Налог на добавленную стоимость: порядок отнесения на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).

19. Налог на добавленную стоимость. Налоговые ставки. Методика определения налоговой базы.

20. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

21. Акцизы. Перечень подакцизных товаров. Субъекты и объекты обложения акцизами. Налоговый период.

22. Акцизы. Виды налоговых ставок. Методика определения налоговой базы.

23. Акцизы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

24. Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из давальческого сырья, сроки и порядок уплаты.

25. Акцизы: особенности уплаты акцизов при реализации алкогольной продукции.

26. Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из собственного сырья, сроки и порядок уплаты.

27. Налог на прибыль организаций. Субъекты и объекты налога. Налоговый период.

28. Налог на прибыль организаций. Налоговые ставки. Методика определения налоговой базы.

29. Налог на прибыль организаций. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

30. Налогообложение налогом на прибыль организаций операций с ценными бумагами.

31. Налог на прибыль: амортизируемое имущество, порядок определения его стоимости, амортизационные группы, методы и порядок расчета сумм амортизации.

32. Налог на прибыль: порядок признания доходов и расходов при методе начисления.

33. Налог на прибыль: порядок признания доходов и расходов при кассовом методе.

34. Налог на прибыль: сроки и порядок уплаты, особенности исчисления и уплаты налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

35. Налог на прибыль: налоговая база, определение ее при уступке (переуступке) права требования, по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд).

36. Налог на прибыль: объект налогообложения, расходы на формирование резервов по сомнительным долгам и по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.

37. Система платежей за пользование природными ресурсами.

38. Налог на добычу полезных ископаемых. Перечень полезных ископаемых, облагаемых налогом. Субъекты и объекты налога. Налоговый период.

39. Налог на добычу полезных ископаемых. Налоговые ставки. Методика определения налоговой базы.

40. Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

41. Водный налог. Субъекты и объекты. Налоговый период. Система ставок.

42. Водный налог. Методика определения налоговой базы.

43. Водный налог. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

44. Государственная пошлина: понятие, виды. Субъекты и объекты.

45. Государственная пошлина. Система ставок.

46. Государственная пошлина. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты.

47. Сбор за пользование объектами животного мира. Субъекты и объекты.

48. Сбор за пользование объектами животного мира. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты.

49. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Субъекты и объекты.

50. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты.

46