График погашения и обслуживания кредита с использованием капитализации по сложным процентам

График погашения и обслуживания кредита методом капитализации используют в своей практике банки.

К моменту первой выплаты по кредиту долг заемщика возрастает за счет наращения первоначальной величины кредита на сумму сложных процентов за период времени, равный сумме периодов использования кредитных ресурсов на этапе строительства и льготного периода.

Расчет ежегодных выплат на этапе погашения кредита может быть выполнен методами: а) равномерного погашения основной суммы кредита; б) равновеликих платежей (в виде аннуитета); в) распределения выплат по годам расчетного периода в соответствии с поступлениями чистого дохода.

В курсовом проекте рекомендуется погашение кредита по мере получения чистого дохода.

График погашения кредита, включая погашение основной суммы и выплаты процентов, по выбранному проектировщиком методу приводится в табл. 2.11.

График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования

График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования удобно применять для графической интерпретации отношений кредитора и заемщика. Это обусловлено тем, что транши кредита (поступления части кредита по годам или по полугодиям) и элементы потока чистого дохода должны иметь сопоставимый вид. Они приводятся на начало расчетного периода.

Дисконтированная величина кредита определяется только в случаях, когда кредит предоставлялся траншами в течение нескольких лет. Транши кредита необходимо дисконтировать и определять величину кредита на начало расчетного периода (PVC_r) в форме таблицы (табл. 2.12) или рассчитать по формуле

PVC_r = .

Таблица 2.11

График погашения и обслуживания кредита с использованием капитализации

Год расчетного периода	Транш кредита на начало года	Задолженность за предыдущие периоды	Общая величина долга (гр.2+ гр.3)	Проценты, начисленные в конце года по гр.4	Задолженность с процентами в конце года	Погашение основного долга	Чистый доход на конец года	Неиспользованный чистый доход на конец года
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	т*2.10						–	–
2							–	–
3								т.*2.8
4
5
6
7
Период возврата кредита (кредитования) PBCr = лет

Таблица 2.12

График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования

Год расчетного периода	Транш кредита на конец года	Чистый доход на конец года	Коэфф. дисконтирования αt = (1+Ек) –t	Дисконтированный кредит (гр2 × гр4)	Дисконт чистого дохода (гр3 × гр4)	Погашение суммы дисконтированного кредита путем вычитания из PVCr гр.6 до нулевой разницы
1	2	3	4	5	6	7
0	т*2.10					PVCr =
1
2
3
4
5
6
7
Cr =		∑Prt =		PVCr =		PBCr = лет