- •Оглавление
- •Глава 1. Содержание и организация бизнес-планирования на предприятии
- •1.2 Сущность и значение бизнес-планирования в управлении предприятием
- •1.3 Виды бизнес-планов и их назначение
- •Основные отличительные черты бизнес-планов предприятий и инвестиционных проектов
- •Глава 2. Бизнес-план инвестиционного проекта
- •2.1 Резюме
- •2.2 Характеристика организации и стратегия ее развития
- •2.3 Описание продукции и услуги
- •2.4 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
- •2.5 Производственный план
- •2.6 Организационный план
- •2.7 Инвестиционный план
- •2.8 Прогнозирование организационно-хозяйственной деятельности
- •2.9 Показатели эффективности проекта
- •2.10 Юридический план
- •Заключение
- •Список источников
2.8 Прогнозирование организационно-хозяйственной деятельности
Таблица 2.14 – Расчёт прибыли от реализации
|
Наименование показателей |
По годам реализации | ||
|
1 год |
2 год |
3 год | |
|
Выручка от реализации продукции |
624 844 800 |
624 844 800 |
624 844 800 |
|
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции |
100 780 000 |
|
|
|
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) |
524 064 000 |
524 064 000 |
524 064 000 |
|
Условно-переменные издержки |
19 800 000 |
19 800 000 |
19 800 000 |
|
Маржинальная (переменная) прибыль |
504 264 000 |
504 264 000 |
504 264 000 |
|
Условно-постоянные издержки |
336 715 200 |
336 715 200 |
336 715 200 |
|
Прибыль (убыток) от реализации |
167 548 800 |
167 548 800 |
167 548 800 |
|
Прибыль (убыток) от текущей деятельности |
167 548 800 |
167 548 800 |
167 548 800 |
|
Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности |
0 |
0 |
0 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
167 548 800 |
167 548 800 |
167548 800 |
|
Справочно: |
| ||
|
Налог на прибыль |
30 158 784 |
30 158 784 |
30 158 784 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
137 390 000 |
137 390 000 |
137 390 000 |
|
Чистый доход |
151 923 400 |
151 923 400 |
151 923 400 |
Таблица 2.15 – Расчет налогов, сборов и платежей
|
Виды налогов, сборов, платежей |
Налого- облагаемая база |
Ставка |
По периодам реализации |
| ||||
|
1 год |
2 год |
3 год |
| |||||
|
Уплачиваемые из выручки от реализации |
|
|
|
|
|
| ||
|
НДС, подлежащий уплате по возврату |
|
|
100 780 800 |
100 780 800 |
100 780 800 |
| ||
|
НДС начисленный |
|
|
104 140 800 |
104 140 800 |
104 140 800 |
| ||
|
НДС к вычету |
|
|
3 360 000 |
3 360 000 |
3 360 000 |
| ||
|
по приобретенным материальным ресурсам |
|
|
3 360 000 |
3 360 000 |
3 360 000 |
| ||
|
по приобретенным прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам |
|
|
0 |
0 |
0 |
| ||
|
по приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, выполненным строительно-монтажным работам |
|
|
0 |
0 |
0 |
| ||
|
отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды |
|
|
0 |
0 |
0 |
| ||
|
акцизы |
|
|
0 |
0 |
0 |
| ||
|
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки |
|
|
107 500 800 |
107 500 800 |
107 500 800 |
| ||
|
Уплачиваемые из прибыли |
|
|
|
|
|
| ||
|
налог на прибыль |
|
|
30 158 800 |
30 158 800 |
30 158 800 |
| ||
|
налог на доходы |
|
|
0 |
0 |
0 |
| ||
|
целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет |
|
|
0 |
0 |
0 |
| ||
|
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) |
|
|
30 158 800 |
30 158 800 |
30 158 800 |
| ||
|
Относимые на себестоимость: |
|
|
|
|
|
| ||
|
платежи за землю |
|
|
0 |
0 |
0 |
| ||
|
налог за использование природных ресурсов (экологический налог) |
|
|
0 |
0 |
0 |
| ||
|
отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь |
|
|
41 000 000 |
41 000 000 |
41 000 000 |
| ||
|
итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость |
|
|
41 000 000 |
41 000 000 |
41 000 000 |
| ||
|
Всего налогов, сборов и платежей |
|
|
178 659 600 |
178 659 600 |
178 659 600 |
| ||
Таблица 2.16 – Расчет потока денежных средств по организации
|
Наименование показателей |
По годам реализации | ||
|
1 год |
2 год |
3 год | |
|
Приток |
|
|
|
|
Выручка от реализации продукции |
624 844 800 |
624 844 800 |
624 844 800 |
|
Прирост кредиторской задолженности |
0 |
0 |
0 |
|
Итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности |
624 844 800
|
624 844 800 |
624 844 800 |
|
Отток |
|
|
|
|
Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) |
347 625 200
|
347 625 200 |
347 625 200 |
|
НДС, подлежащий уплате (возврату) |
100 780 800 |
100 780 800 |
100 780 800 |
|
НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам |
3 360 000
|
3 360 000 |
3 360 000 |
|
Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды |
0 |
0 |
0 |
|
Акцизы |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки |
0 |
0 |
0 |
|
Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) |
30 158 800
|
30 158 800 |
30 158 800 |
|
Исключена |
|
|
|
|
Прирост краткосрочных активов |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие расходы по текущей деятельности |
0 |
0 |
0 |
|
Итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности |
492 574 800
|
492 574 800 |
492 574 800 |
|
Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности |
132 270 000
|
132 270 000 |
132 270 000 |
|
Приток (инвестиционная деятельность) |
|
|
|
|
Поступления денежных средств от реализации основных средств и нематериальных активов |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие доходы от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
|
Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
|
Отток |
|
|
|
|
Капитальные затраты без НДС |
43 600 000 |
43 600 000 |
43 600 000 |
|
НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат |
8 720 000 |
8 720 000 |
8 720 000 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
|
|
Другие расходы по инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
|
|
Итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности |
52 320 000 |
52 320 000 |
53 320 000 |
|
Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
|
Накопительный остаток |
0 |
0 |
|
|
Приток (финансовая деятельность) |
|
|
|
|
Дополнительно привлекаемый акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
|
Заемные и привлеченные средства по проекту |
250 000 000 |
0 |
0 |
|
Существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год) |
0 |
|
|
|
Краткосрочные кредиты, займы |
0 |
0 |
0 |
|
Возмещение из бюджета части процентов по кредитам, займам |
0 |
0 |
|
|
Итого приток денежных средств по финансовой деятельности |
250 000 000 |
0 |
0 |
|
Отток |
|
|
|
|
Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту |
83 333 350 |
83 333 350 |
83 333 350 |
|
Погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту |
70 000 000 |
46 666 700 |
23 333 350 |
|
Погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту |
15 000 000 |
10 000 000 |
5 000 000 |
|
Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение прочих долгосрочных обязательств организации |
0 |
0 |
0 |
|
Погашение краткосрочных кредитов, займов, выплата дивидендов |
0 |
0 |
0 |
|
Использование финансовых средств на прочие цели |
0 |
0 |
0 |
|
Итого отток денежных средств по финансовой деятельности |
168 333 350 |
140 000 050 |
111 666 700 |
|
Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности |
0 |
0 |
0 |
|
Итого приток денежных средств по всем видам деятельности |
847 844 800 |
624 844 800 |
624 844 800 |
|
Итого отток денежных средств по всем видам деятельности |
713 228 150 |
684 894 850 |
656 561 500 |
|
Излишек (дефицит) денежных средств |
134 616 650 |
-60 050 050 |
-31 716 700 |
|
Накопительный остаток (дефицит) денежных средств |
134 616 650 |
-60 050 050 |
-31 716 700 |
Таблица 2.17 – Проектно-балансовая ведомость
|
Статья баланса |
1 год |
2 год |
3 год |
|
Долгосрочные активы |
43 600 000 |
43 600 000 |
43 600 000 |
|
Краткосрочные активы |
|
|
|
|
Запасы |
|
|
|
|
В том числе материалы |
16 800 000 |
16 800 000 |
16 800 000 |
|
НДС по приобретенным товарам, работам и услугам |
3 360 000 |
3 360 000 |
3 360 000 |
|
Дебиторская задолженность |
113 900 |
113 900 |
113 900 |
|
Денежные средства |
134 616 650 |
-60 050 050 |
-31 716 700 |
|
Прочие краткосрочные активы |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу |
154 890 550 |
-39 776 150 |
-11 442 800 |
|
Баланс |
198 490 550 |
3 823 850 |
32 157 200 |
|
Собственный капитал |
|
|
|
|
Уставный капитал |
100 000 000 |
100 000 000 |
100 000 000 |
|
Добавочный капитал |
0 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль |
137 390 000 |
137 390 000 |
137 390 000 |
|
Прочие собственные капиталы |
|
|
|
|
Итого по разделу |
237 390 000 |
237 390 000 |
237 390 000 |
|
Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
|
Долгосрочные кредиты и займы |
250 000 000 |
250 000 000 |
250 000 000 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу |
250 000 000 |
250 000 000 |
250 000 000 |
|
Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
Краткосрочные кредитные займы |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность: |
0 |
0 |
0 |
|
поставщикам, подрядчикам и исполнителям |
0 |
0 |
0 |
|
по оплате труда |
0 |
0 |
0 |
|
по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению |
0 |
0 |
0 |
|
прочая кредиторская задолженность |
0 |
0 |
0 |
|
прочие краткосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу |
0 |
0 |
0 |
|
Баланс |
685 880 550 |
491 213 850 |
519 547 200 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
0 |
0 |
0 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
|
Коэффициент капитализации |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
|
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
1,46 |
1,46 |
1,46 |
|
Коэффициент финансовой независимости |
28,5% |
28,5% |
28,5% |