- •Оглавление
- •Глава 1. Содержание и организация бизнес-планирования на предприятии
- •1.2 Сущность и значение бизнес-планирования в управлении предприятием
- •1.3 Виды бизнес-планов и их назначение
- •Основные отличительные черты бизнес-планов предприятий и инвестиционных проектов
- •Глава 2. Бизнес-план инвестиционного проекта
- •2.1 Резюме
- •2.2 Характеристика организации и стратегия ее развития
- •2.3 Описание продукции и услуги
- •2.4 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
- •2.5 Производственный план
- •2.6 Организационный план
- •2.7 Инвестиционный план
- •2.8 Прогнозирование организационно-хозяйственной деятельности
- •2.9 Показатели эффективности проекта
- •2.10 Юридический план
- •Заключение
- •Список источников
2.5 Производственный план
Таблица 2.1 – Исходные данные по проекту
|
Горизонт расчета (лет) |
3 |
|
Ставка дисконтирования (%) |
20% |
|
Дата начала реализации проекта |
1 января 2015 |
|
Валюта расчета - денежная расчетная единица проекта (белорусский рубль, свободно-конвертируемая валюта (далее - СКВ) |
Белорусский рубль |
|
Дата составления бизнес-плана |
10.10.2014 |
Таблица 2.2 – Прогнозируемые цены на продукцию
|
Перечень продукции |
Период реализации | ||
|
|
1 год |
2 год |
3 год |
|
Латиноамериканские танцы |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
|
Восточные танцы |
33 000 |
33 000 |
33 000 |
|
Break dance |
22 000 |
22 000 |
22 000 |
|
Аэробика |
28 000 |
28 000 |
28 000 |
Таблица 2.3 – Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении
|
Вид тарифа |
Объем производства, ч |
Использование мощностей | ||||
|
1 год
|
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год | |
|
Латиноамериканские танцы |
1152 |
1152 |
1152 |
58% |
58% |
58% |
|
Восточные танцы |
1152 |
1152 |
1152 |
58% |
58% |
58% |
|
Break dance |
1152 |
1152 |
1152 |
58% |
58% |
58% |
|
Аэробика |
1152 |
1152 |
1152 |
58% |
58% |
58% |
Таблица 2.4 – Программа реализации в стоимостном выражении
|
Наименование показателя |
По периодам реализации проекта | ||
|
1 год |
2 год |
3 год | |
|
Латиноамериканские танцы |
138 240 000 |
138 240 000 |
138 240 000 |
|
Восточные танцы |
152 064 000 |
152 064 000 |
152 064 000 |
|
Break dance |
101 376 000 |
101 376 000 |
101 376 000 |
|
Аэробика |
129 024 000 |
129 024 000 |
129 024 000 |
|
Выручка от реализации продукции (без НДС) |
520 704 000 |
520 704 000 |
520 704 000 |
|
НДС начисленный - всего |
104 140 800 |
104 140 800 |
104 140 800 |
|
Выручка от реализации продукции |
624 844 800
|
624 844 800
|
624 844 800
|
Таблица 2.5 – Расчёт затрат на сырье и материалы
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
НДС, % |
По периодам реализации проекта | ||
|
1 год |
2 год |
3 год | |||
|
Стоимость | |||||
|
Моющие средства |
|
|
500 000 |
500 000 |
500 000 |
|
Канцелярские товары |
Набор к/т |
20 |
10 000 000 |
10 000 000 |
10 000 000 |
|
Возвратные отходы |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов |
|
|
10 500 000 |
10 500 000 |
10 500 000 |
|
Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов |
|
|
10 500 000 |
10 500 000 |
10 500 000 |
|
Сумма НДС |
|
|
2 100 000 |
2 100 000 |
2 100 000 |
Таблица 2.6 – Расчёт затрат на топливно-энергетические ресурсы
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
Ставка НДС |
1 год |
2 год |
3 год |
|
Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: |
|
|
|
|
|
|
электрическая энергия |
1 Ват |
20% |
1400 |
1400 |
1400 |
|
тепловая энергия |
1 Гккал |
20% |
7000 |
7000 |
7000 |
|
Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): |
|
|
|
|
|
|
электрическая энергия |
1 Ват |
|
1000 |
1000 |
1000 |
|
тепловая энергия |
1 Гккал |
|
400 |
400 |
400 |
|
Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): |
|
|
|
|
|
|
электрическая энергия |
|
|
1 400 000 |
1 400 000 |
1 400 000 |
|
тепловая энергия |
|
|
2 800 000 |
2 800 000 |
2 800 000 |
|
Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС) |
|
|
210 000 |
210 000 |
210 000 |
|
Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС) |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
Всего затраты на ТЭР |
|
20% |
4 410 000 |
4 410 000 |
4 410 000 |
|
Условно-переменные |
|
20% |
4 200 000 |
4 200 000 |
4 200 000 |
|
Условно-постоянные |
|
20% |
210 000 |
210 000 |
210 000 |
|
Сумма НДС на ТЭР |
|
20% |
882 000 |
882 000 |
882 000 |
Таблица 2.7 – Расчёт потребностей в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работникам
|
Наименование показателей |
1 |
2 | ||||
|
средне- списочная числен- ность, человек |
средне- месячная заработ- ная плата |
расходы на оплату труда |
средне- списочная числен- ность, человек |
средне- месячная заработ- ная плата |
расходы на оплату труда | |
|
Персонал, занятый в основной деятельности: |
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие: Тренера |
3 |
4, 5 млн |
13 500 000 |
3 |
4 500 000 |
13 500 000 |
|
руководители |
2 |
10 000 000 |
20 000 000 |
2 |
10 000 000 |
20 000 000 |
|
специалисты и другие служащие: бухгалтер |
1 |
6 000 000 |
6 000 000 |
1 |
6 000 000 |
6 000 000 |
|
Персонал, занятый в неосновной деятельности: |
|
|
|
|
|
|
|
уборщица |
1 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 |
1 500 000 |
1 500 000 |
|
Итого |
7 |
22 000 000 |
41 000 000 |
7 |
22 000 000 |
41 000 000
|
|
Отчисления на социальные нужды |
|
|
14 350 000 |
|
|
14 350 000 |
|
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды |
|
|
55 350 000 |
|
|
55 350 000 |
|
Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производствои реализацию продукции |
|
|
41 000 000 |
|
|
41 000 000
|
|
Условно-переменные издержки |
|
|
13 500 000 |
|
|
13 500 000 |
|
Условно-постоянные издержки |
|
|
27 500 000 |
|
|
27 500 000 |
Таблица 2.8 – Расчёт затрат на основные средства
|
Приобретенные основные средства |
Цена |
Количество |
Стоимость |
|
Музыкальный центр |
4 500 000 |
2 |
9 000 000 |
|
Боллы |
200 000 |
12 |
2 400 000 |
|
Степы |
100 000 |
12 |
1 200 000 |
|
Телевизор |
6 000 000 |
2 |
12 000 000 |
|
Компьютер |
6 000 000 |
3 |
18 000 000 |
|
Принтер |
1 000 000 |
1 |
1 000 000 |
|
Итого: |
43 600 000 | ||
Таблица 2.9 – Расчёт амортизационных отчислений
|
Наименование показателей |
1 год |
2 год |
3 год |
|
ПРИОБРЕТЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
Стоимость приобретенных в течение периода основных средств |
43 600 000 |
|
|
|
НДС, уплаченный по приобретенным основным средствам |
8 720 000 |
|
|
|
Амортизационные отчисления по приобретенным средствам (30% каждый год) |
14 533 350 |
14 533 350 |
14 533 350 |
|
Восстановительная стоимость на конец периода |
43 600 000 |
43 600 000 |
43 600 000 |
|
Всего амортизация за период |
14 533 350 |
14 533 350 |
14 533 350 |
|
Накопительные амортизационные отчисления на конец периода |
14 533 350 |
29 066 700 |
43 600 000 |
|
Остаточная стоимость на конец периода |
0 |
0 |
0 |
Таблица 2.10 – Расчёт затрат на производство и реализацию продукции
|
Элементы затрат |
1 год |
2 год |
3 год |
|
Затраты на производство и реализацию продукции – всего |
349 958 550 |
99 283 350 |
99 283 350 |
|
Материальные затраты – всего | |||
|
Сырьё и материалы |
10 500 000 |
10 500 000 |
10 500 000 |
|
Топливно-энергетические ресурсы |
6 300 000 |
6 300 000 |
6 300 000 |
|
Расходы на оплату труда |
41 000 000 |
41 000 000 |
41 000 000 |
|
Отчисления на социальные нужды |
14 350 000 |
14 350 000 |
14 350 000 |
|
Амортизация основных средств и нематериальных активов |
14 533 350 |
14 533 350 |
14 533 350 |
|
Прочие затраты – всего | |||
|
В том числе: | |||
|
налоги и неналоговые платежи |
0 |
0 |
0 |
|
страховые платежи |
8 000 000 |
8 000 000 |
8 000 000 |
|
Аренда |
250 675 200 |
250 675 200 |
250 675 200 |
|
Реклама |
5 000 000 |
5 000 000 |
5 000 000 |
|
Справочно | |||
|
Условно-переменные издержки |
19 800 000 |
19 800 000 |
19 800 000 |
|
Условно-постоянные издержки |
336 715 200 |
336 715 200 |
336 715 200 |