Расчет общих капитальных затрат Капитальные затраты по базовому варианту.

К_ОБЩБ = К_ОББ = n ·Ц_ОБ.Б ·К_З.Б,

где К_З – коэффициент загрузки оборудования;

Ц_ОБ.Б. – остаточная стоимость оборудования с учетом срока службы (руб);

n – количество оборудования, необходимого для выполнения производственной программы.

Ц_ОБ.Б. = Ц_ПЕРВ.– (Ц_ПЕРВ ·Т_СЛ ·Н_А/100)

где Ц_ПЕРВ – стоимость приобретения оборудования (руб)

Т_СЛ – срок службы оборудования на момент выполнения дипломного проекта (лет);

Н_А – норма амортизации оборудования 18%.

Ц_ОБ.Б. = 2500000-(2500000·3·18/100) = 1150000 руб.

К_ОБЩ.Б = 1·1150000 ·0,9=1035000 руб.

Общие капитальные затраты по проектному варианту.

К_ОБЩ.ПР = К_ОБ.ПР + К_ПЛ.ПР +З_СОП.ПР,

где К_ОБ.ПР – капитальные вложения в оборудование (руб);

К_ПЛПР – капитальные вложения в дополнительные площади (руб);

З_СОППР – сопутствующие капитальные затраты (руб).

К_ОБ.ПР = n ·Ц_ОБ.ПР ·К_Т-З ·К_ЗПР,

где Цоб.пр – стоимость приобретения нового оборудования (руб);

Кт-з – коэффициент, учитывающий транспортно – заготовительные расходы на доставку оборудования;

К_ЗПР – коэффициент загрузки оборудования по проектному варианту.

К_ОБ.ПР = 1·2000000 ·1,05 ·0,5=1050000 руб.

З_СОП = З_ДЕМ + З_МОНТ

где З_ДЕМ – затраты на демонтаж базового оборудования (руб);

З_МОНТ – затраты на монтаж оборудования (руб).

З_дем = 2000 руб.

З_МОНТ =n · Ц_ОБ.ПР · К_МОНТ/100,

где К_МОНТ – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж проектного оборудования 2%

З_МОНТ =1· 2000000·2/100=40000 руб.

К_ОБЩ.ПР = 1050000+40000 = 1090000 руб.

Дополнительные капитальные вложения.

К_ДОП = К_ОБЩПР – К_ОБЩБ

К_ДОП = 1090000 – 1035000 = 55000 руб.

Удельные капитальные вложения.

К_УД = К_ОБЩ/П_Г,

где П_Г – годовая программа выпуска (шт/год).

К_УД.Б = 1035000/10 = 103500 руб.

К_УД.ПР = 1090000/10 = 109000 руб.

Расчет технологической себестоимости сравниваемых вариантов.

Расчет технологической себестоимости сравниваемых вариантов ведется только по изменяющимся операциям.

Затраты на вспомогательные материалы.

а). Затраты на рентгеновскую пленку :

М_рп.= П_рен. ·Нр_эл.;

где П_рен=110 руб./м. – цена рентгеновской пленки (для базового варианта)

Нр_рп. – норма расхода рентгеновской пленки (м.).

Норму расхода рентгеновской пленки определяют по формуле:

Нр_рп.= L;

L – длина наружного шва 1,4м.

Нр_рп=1,4м

М_эл.б. = 110_. · 1,4 = 154 руб.

б) Затраты на химические реактивы для проявки рентгеновской пленки

З_реа.=Ц_реа. · Нр_реа;

где Ц_реа – цена реактивов (руб./л);

Нр_реа – норма расхода реактивов на 1 метр рентгеновской пленки, (л.).

Норму расхода химических реактивов для проявки рентгеновской пленки определяют :

Нр_реа=У_реа · L;

Нр_реа.=0,05·1,4 = 0,07 л

где У_реа – удельная норма химических реактивов на 1 метр рентгеновской пленки принимают по стандартам производителя, (л.);

З_реа.=150 · 0,07= 10,5руб;

М_{вспомог.} = 154+10,5=164,5 руб.

По проектному варианту вспомогательных материалов нет.

Фонд оплаты труда основных производственных рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы.

а) Затраты на основную заработную плату:

где С_ч – часовая тарифная ставка (руб./час);

t_шт – норма штучного времени (час);

К_д – коэффициент доплат к основной заработной плате, определяется по нормативным документам предприятия = 1,88.

З_осн.б. = 90^.2,6^.1,88=439,92 руб.

З_осн.пр. = 90^.1,3^.1,88=219,96 руб.

б) Затраты на дополнительную заработную плату:

где К_доп – коэффициент соотношения между основной и дополнительной заработной платой 12%.

З_доп.б. = 439,92^.12/100 = 52,79 руб.

З_доп.пр. = 219,96^.12/100 = 36,39 руб.

в) Фонд оплаты труда:

Ф_оп.=З_осн.+З_доп.;

где З_осн. – основная заработная плата производственных рабочих, (руб.);

З_доп. – дополнительная заработная плата производственных рабочих, (руб.).

Ф_оп.б. = 439,92 + 52,79 = 492,71 руб.

Ф_оп.пр. = 219,96 + 36,39 = 256,35 руб.