Раздел 7. Управление финансами в оао Банк авб

Управление финансами является составной частью общей системы управления хозяйственной деятельностью ОАО Банк АВБ.

Оно направлено на совершенствование системы отношений, призванных нормализовать финансовые ресурсы, необходимые для выживания и оптимального развития банка, достижения стратегических целей.

Управление финансами банка является сложным взаимосвязанным процессом управления формированием средств банка -собственных (капитала) и привлеченных (обязательств) - их размещением при проведении различных активных операций. Кроме того банк получает доход от проведения других операций, не связанных непосредственно с привлечением и размещением средств (финансовое посредничество, консультации по финансовым вопросам и др.).

Цель управления финансами банка - получение прибыли при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться руководством банка. При этом следует учитывать, что, во-первых, финансовые операции практически всегда связаны с риском. И неотъемлемой частью управления финансовыми операциями с целью обеспечения их прибыльности является принятие мер, снижающих степень связанного с ними риска.

Во-вторых, в структуре средств банков основную часть составляют привлеченные средства (обязательства) - депозиты вкладчиков и клиентов и заемные средства, которые банк по своей инициативе может взять у других банков или инвесторов, в том числе путем выпуска долговых обязательств. Это обстоятельство при управлении финансами банка обуславливает важность проблемы ликвидности вложенных в банк средств, или, иначе говоря, способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств и выплате соответствующего дохода.

Другими словами, система управления финансами коммерческого банка нацелена на достижение его надежности и финансовой устойчивости, которые могут оцениваться по следующим критериям:

- Достаточность капитала - оценивается размер капитала банка с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков;

- Качество активов - оценивается возможность обеспечения возврата активов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение банка;

- Поступления или рентабельность (доходность) - оценивается рентабельность банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности;

- Ликвидность - определяется уровень ликвидности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.

- Менеджмент (управление) - оценка методов управления банковского учреждения с учетом эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов контроля и выполнения установленных законов и правил.

Перечисленные категории, являясь компонентами единой системы оценки финансового состояния коммерческих банков, подвержены взаимному влиянию.

• Задачи финансового менеджмента ОАО «АВТОВАЗБАНК»:

• Выживание фирмы в условиях конкурентной борьбы;

• Избежание банкротства и крупных финансовых неудач;

• Лидерство в борьбе с конкурентами;

• Максимизация рыночной стоимости фирмы;

• Устойчивые темпы роста экономического потенциала фирмы;

• Рост объемов производства и реализации;

• Максимизация прибыли;

• Минимизация расходов;

• Обеспечение рентабельности деятельности.

Можно выделить следующие функции финансового менеджмента ОАО Банк АВБ:

• Планирование – весь комплекс мероприятий по выработке плановых заданий и по воплощению их в жизнь.

• Прогнозирование – разработка на длительную перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его отдельных частей.

• Организация – объединение людей, совместно реализующих финансовую программу на базе определенных правил и процедур.

• Регулирование – воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости финансовой системы в случае отклонения от заданных параметров.

• Координация – согласованность всех звеньев системы управления.

• Стимулирование – побуждение работников финансовой службы к заинтересованности в результатах своего труда.

• Контроль – проверка организации финансовой работы.

В управление финансами выделяются объекты и субъекты управления. Объектами выступают разнообразные виды финансовых отношений, которые образуют финансовую систему. Субъекты управления финансами – совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами – финансовый аппарат (табл. 9).

Стратегия развития Банка, утверждаемая Советом директоров, во многом определяют направленность финансирования и потребность в финансовых ресурсах. Именно она задает направление и темп деятельности структур финансового аппарата ОАО Банк АВБ.

ТАБЛИЦА 9.

Структура системы управления финансами

Бухгалтерия

Учет материально-технических ценностей (основных средств, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов и т.п.); Учет расчетов по оплате труда (начисления заработной платы, удержания из заработной платы, отчисления на социальное и медицинское страхование, в пенсионный фонд и фонд занятости); Учет затрат, связанных с ведением банковской деятельности; Учет финансовой деятельности (реализации продукции, прибыли, фондов и резервов); Учет денежных операций (денежных средств в кассе, на расчетном счете, валютном счете, прочих счетах в банке, расчетов с поставщиками, прочими кредиторами, расчетов с бюджетом, расчетов по отчислениям и платежам); Составление бухгалтерской отчетности.

Финансовый отдел

Осуществление единой политики предприятия в области финансов. Разработка финансовой стратегии предприятия и базы для его финансовой устойчивости. Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов, с приложением всех необходимых расчетов. Участие в разработке предложений, направленных на: - обеспечение платежеспособности; - предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, сверхнормативных запасов; - повышение рентабельности производства; - увеличение прибыли. Осуществление мероприятий по укреплению финансовой дисциплины на предприятии. Разработка валютной политики предприятия. Определение возможных финансовых рисков, их оценка применительно к каждому источнику средств. Разработка предложений по уменьшению финансовых рисков и программ по страхованию.

Комитет Исполнительного совета по развитию (Планово-экономический отдел)

Формирование единой экономической политики банка на основе анализа состояния и тенденций развития отрасли. Экономическое планирование, направленное на эффективное использование всех видов ресурсов в процессе реализации банковских услуг. Организация и методическое обеспечение разработок программ, перспективных и краткосрочных прогнозов экономического развития банка. Совершенствование концепции планирования расходов на осуществление деятельности банка, инвестиционные программы. Контроль за выполнением подразделениями законодательства в области экономики. Руководство составлением среднесрочных и долгосрочных комплексных планов производственной, финансовой и коммерческой деятельности (бизнес-планов). Разработка прогнозов экономического развития предприятия в соответствии с потребностями рынка. Разработка и доведение до структурных подразделений предприятия прогнозируемых объемов оказания услуг, операционных затрат на осуществление деятельности банка по источникам финансирования на год и по кварталам.

Управление финансами осуществляется на всех уровнях финансовой системы, во всех филиалах и представительствах (бухгалтерии).