- •Ноу впо «Российский Новый Университет» (ноу впо «РосНоу»)
- •Глава 1. Понятие и правовые основы валютных операций Российских коммерческих банков.
- •1.1 Валютный рынок как часть финансового рынка России.
- •1.2 Понятие и классификация валютных операций.
- •1.3 Правовые основы осуществления валютных операций.
- •Глава 2. Валютные риски коммерческих банков и методы их регулирования.
- •2.1 Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков.
- •Глава 3. Валютные операции российских коммерческих банков.
- •3.1 Валютные сделки.
- •1.Сделки «спот»
- •2.Срочные сделки
- •6. Сделки «своп»
- •3.2 Операции по привлечению и размещению валютных средств.
- •3.3 Операции по международным расчетам.
- •3.4 Прочие валютные операции. Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте
- •2. Неторговые операции коммерческого банка
- •3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Приложение
1.2 Понятие и классификация валютных операций.
Валютные операции - это любые операции, связанные с переходом прав собственности на валютные ценности, переводы средств одним и тем же лицом со счета на счет или ввоз-вывоз валюты на (с) территорию России.
К валютным операциям относятся:
- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование резидентами валютных ценностей в качестве средства платежа;
- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за рубежом, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за рубежом;
- перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг с одного счета, открытого на территории РФ, на другой счет, открытый на территории РФ;
- ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.
Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.
Валюта - это название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны.
Валюта Российской Федерации в Законе определяется5:
- как денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
- как средства на банковских счетах и в банковских вкладах.
Иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;
Классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций – пассивные и активные операции.
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.
А также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФот 10.12.2003 №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:
- текущие валютные операции;
- валютные операции, связанные с движением капитала.
Все валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, кроме купли - продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Валютные операции, связанные с движением капитала - капитальными операциями признаются всего четыре группы расчетов и переводов между российскими и зарубежными партнерами:
1) с предоставлением нерезиденту отсрочки платежа на срок более 180 дней;
2) при приобретении у нерезидентов долей, вкладов и паев в имуществе юридических лиц;
3) при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте;
4) при проведении операций с внешними ценными бумагами.
Остальные операции можно назвать текущими. Считаются текущими расчеты между российскими и иностранными фирмами с отсрочкой платежа до 180 дней. То есть российская компания может предоставить иностранному покупателю при экспорте товаров отсрочку платежа по внешнеторговомуконтракту на срок не более 180 дней. Это предусмотрено в пункте 3 статьи 7 Закона6.
В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения.
Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов.
Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг):
1. Операции по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
2. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:
- открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;
- начисление процентов по остаткам на счетах;
- предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);
- предоставление выписок по мере совершения операции;
- оформление архива счета за любой промежуток времени;
- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;
- контроль над экспортно-импортными операциями.
3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
4. Неторговые операции коммерческого банка. К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала
5. Конверсионные операции. Конверсионными операциями называют сделки участников валютного рынка, решившими обменяться различными валютами по согласованному обеими сторонами курсу с осуществлением взаиморасчетов на определенную дату. Особенностью данного вида обмена заключается в отсутствии временной протяженности самой сделки. Другими словами, обмен происходит в некоторый определенный момент времени.
Деление конверсионных операций можно провести по времени:
1. Спот (текущие конверсионные операции).Сделка типа 'TODAY' - операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.
Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.
Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу.
2. Форвардные (срочные конверсионные операции)
К ним относятся:
Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу.
Сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".
В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.
6. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:
привлечение депозитов:
выдача кредитов:
размещение кредитов на межбанковском рынке.
Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.