Раздел 3. Налогообложение в российской федерации

1. Акцизы: сущность, налогоплательщики, элементы налога, механизм исчисления и уплаты.

2. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.

3. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).

4. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.

5. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.

6. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.

7. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы замены патентной формой налогообложения.

8. Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога, перспективы развития.

9. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, проблемы при исчислении и уплате налога и пути их решения.

10. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

11. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.

12. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.

13. Система налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных налоговых вычетов.

14. Состав доходов и расходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли.

15. Особенности состава доходов и расходов для исчисления коммерческими банками налога на прибыль организаций.

16. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство.

17. Налогообложение доходов организаций по операциям с ценными бумагами.

18. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки.

19. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: назначение, механизм исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога, перспективы развития.

20. Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками.

21. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.

22. Страховые взносы во внебюджетные государственные фонды социального назначения: назначение, объект обложения, порядок исчисления и уплаты. Порядок администрирования страховых взносов.

23. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и их влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.

24. Транспортный налог: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, перспективы развития.

25. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления его совершенствования.

26. НДС: плательщики, освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС.

27. НДС: объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период.

28. НДС: налоговые вычеты и порядок их применения.

29. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.

30. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).

31. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.

32. Порядок определения доходов и расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

33. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.

34. Земельный налог: механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.

35. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками.

36. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): назначение, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.

37. Налогообложение доходов организаций в виде дивидендов.

38. Система налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика, условия и порядок применения стандартных налоговых вычетов.

39. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, необлагаемые доходы, налоговые ставки.

40. Специфика налогообложения доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

41. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, современные проблемы и пути их решения.

42. Налог на прибыль организаций: плательщики, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления.

43. Расходы не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

44. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.

45. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций.

46. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.

47. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и их влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.

48. Налогообложение доходов организаций не профессиональных участников

ОРЦБ от операций с ценными бумагами.

49. НДФЛ: состав плательщиков, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

50. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ и их характеристика.

51. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ и их характеристика.

52. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ при реализации имущества.

53. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ при приобретении имущества.

54. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.

55. Особенности и пути совершенствования налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.

56. Налоговая декларация по НДФЛ: порядок и сроки подачи.

57. Упрощенная система налогообложения: назначение, сфера применения.

58. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, порядок применения.

59. Особенности и проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков – недропользователей.

60. Порядок налогового администрирования недропользователей на федеральном и региональном уровнях.

61. Роль трансфертных и справочных цен и их значение в практике налогообложения нефтедобычи. Механизмы противодействия государства применению трансфертных цен вертикально-интегрированными нефтяными компаниями.

62. Патентная система налогообложения: назначение, сфера применения, общая характеристика.

63. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

64. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика элементов налогообложения, перспективы развития налога.

65. Фискальное и регулирующее значение налогообложения природопользования.