Раздел 2. Общая теория налогов

1. Экономическое содержание и сущность налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы государства.

2. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.

3. Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.

4. Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.

5. Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании недрами.

6. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях преодоления последствий глобального экономического кризиса 2008-2009гг.

7. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.

8. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.

9. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.

10. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.

11. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.

12. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.

13. Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические основы, цели, задачи, сфера применения.

14. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

15. Оформление материалов налоговых проверок и реализация принятых решений налоговым органом.

16. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций

18. Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.

19. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.

20. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.

21. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе Российской Федерации.

22. Налоговая реформа 1998 г. и ее значение для развития российской налоговой системы.

23. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.

24. Этапы развития налоговой системы Российской Федерации и их характеристика.

25. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.

26. Организационные принципы построения налоговой системы РФ.

27. Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, инструменты, практика применения.

28. Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях: методы осуществления.

29. Порядок распределения между организациями обязанностей по уплате налогов и сборов при различных формах реорганизации.

30. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.

31. Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документы.

32. Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса

33. Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения

34. Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок: современная практика и новые тенденции.

35. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути повышения эффективности налогового контроля в Российской Федерации.

36. Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.

37. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе Российской Федерации.

38. Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных организаций.

39. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.

40. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.

41. Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.

42. Этапы развития налогового консультирования и их характеристика.

43. Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.

44. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.

45. Выездная налоговая проверка, ее назначение, порядок планирования, порядок проведения и реализации материалов.

46. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.

47. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.

48. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

49. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.

50. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.

51. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.

52. Функции налогов и их реализация в налоговой системы Российской Федерации.

53. Возникновение, распределение и погашение обязанностей по уплате налогов и сборов при реорганизации и банкротстве: регламентация Налогового кодекса РФ, особенности осуществления налогового контроля, права и обязанности налогоплательщиков.

54. Органы налогового администрирования: их задачи и функции.

55. Методы и формы проведения налогового контроля за соблюдением налогового законодательства РФ о налогах и сборах.

56. Порядок планирования выездных налоговых проверок.

57. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.

58. Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.

59. Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса.

60. Профессиональные объединения как фактор саморегулирования и развития деятельности налоговых консультантов. Роль Палаты налоговых консультантов России и иных профессиональных объединений в развитии деятельности по налоговому консультированию.

61. Модели налогового консультирования: содержание, цели, задачи и функции.

62. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.

63. Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных организаций.

64. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.

65. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.

66. Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.

67. Этапы налогового консультирования и характеристика.

68. Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.

69. Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2014 годы.