- •Финансовый университет при правительстве российской федерации барнаульский филиал
- •080105.65 «Финансы и кредит», 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», и бакалавров направления 080100.62 «Экономика» и 080500.62 «Менеджмент»
- •Темы контрольных работ
- •Темы курсовых работ
- •Шаблоны таблиц по анализу отчетных данных налоговых органов Таблицы по отчету 1-нм
- •Таблицы по 1 разделу (справочно) отчета 2-нк
- •Таблицы по разделу 1 отчета 2-нк
- •Таблицы по разделу 3 (справочно 1) отчета 2-нк
- •Отчет по форме № 1-нм « о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации»
- •Отчет по форме № 1-ном «о поступлении налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности»
- •Отчет по форме 1-нгр «Сведения о нарушениях законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
- •Отчет по форме 1-ддк «о декларировании доходов физическими лицами»
- •Раздел I
- •Раздел II
- •Раздел III
- •Отчет по форме № 1-рнп «Сведения по основным показателям работы с налогоплательщиками»
- •Отчет по форме № 1-тц «о работе налоговых органов по контролю цен для целей налогообложения»
- •Отчет по форме № 1-см «Сведения о поступлении налогов, сборов и неналоговых доходов в бюджетную систему Российской Федерации при реализации соглашения о разделе продукции»
- •Раздел I
- •Раздел II
- •Отчет по форме № 1-огр «о результатах осуществления налоговыми органами функции по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
- •Отчет по форме № 1-ккт «о результатах контрольной работы налоговых органов по применению контрольно-кассовой техники и использованию специальных банковских счетов»
- •Раздел 1. Учет ккт и проверок по применению законодательства о ккт и использованию специальных банковских счетов
- •Раздел 2. Финансовые санкции за нарушения законодательства о ккт и использования специальных банковских счетов
- •Отчет по форме № 1-ндс «о структуре начисления налога на добавленную стоимость»
- •Отчет по форме № 2-нк «о результатах контрольной работы налоговых органов»
- •Отчет по форме № 2-ндс «о возмещении налога на добавленную стоимость»
- •Отчет по форме № 2-тц «о работе фнс России в части заключения соглашений о ценообразовании для целей налогообложения»
- •Отчет по форме №2-ем «о поступлении в федеральный бюджет доходов, администрируемых налоговыми органами»
- •Отчет по форме № 3-нс «о результатах работы по урегулированию споров в досудебном порядке»
- •Раздел I. Досудебное урегулирование споров на стадии рассмотрения материалов проверки
- •Отчет по форме № 4-нм «о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации»
- •Раздел III
- •Отчет по форме №4-ном задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности»
- •Раздел II Задолженность по пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации
- •Отчет по форме № 4-нб «Сведения о задолженности организаций, не представляющих отчетность в налоговые органы или представляющих «нулевую» отчетность»
- •Отчет по форме № 4-ор «о результатах работы управлений фнс России по субъектам Российской Федерации (инспекций фнс России) по взысканию задолженности по налоговым платежам»
- •Отчет по форме № 4-рес «о прохождении реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации»
- •Раздел I о реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с отдельными постановлениями Правительства Российской Федерации по состоянию на ________________
- •Раздел III о реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с Постановлениями органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
- •Отчет по форме № 4-ин «Сведения о предоставленных налогоплательщикам отсрочках, рассрочках, инвестиционных налоговых кредитах»
- •Раздел 2
- •Отчет по форме № 4-рб «Сведения о результатах работы управлений фнс России по обеспечению процедур банкротства»
- •Отчет по форме № 4-рбо «Сведения о работе налоговых органов по обеспечению процедур банкротства по основным видам деятельности»
- •Отчет по форме № 5-вн «о налоговой базе и структуре начислений по водному налогу»
- •Отчет по форме № 5-п «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций»
- •Отчет по форме № 5-пм «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации»
- •Отчет по форме № 5-иб «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на игорный бизнес»
- •Отчет по форме № 5-енвд «о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности»
- •Отчет по форме № 5-есхн «о налоговой базе и структуре начислений по единому сельскохозяйственному налогу»
- •Отчет по форме № 5-усн «о налоговой базе и структуре начислений по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения»
- •Отчет по форме № 5-нп «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на нефтепродукты»
- •Отчет по форме № 5-вбр «о структуре начислений по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов»
- •Отчет по форме № 5-жм «о структуре начислений по сбору за пользование объектами животного мира»
- •Отчет по форме № 5-пв «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на пиво»
- •Отчет по форме № 5-ал «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию»
- •Отчет по форме № 5-ндпи «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на добычу полезных ископаемых»
- •Отчет по форме № 5-мн «о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам»
- •Раздел III
- •Отчет по форме № 5-нио «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество организаций»
- •Отчет по форме № 5-тн «о налоговой базе и структуре начислений по транспортному налогу»
- •Отчет по форме №5-ам «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на автомобили легковые и мотоциклы»
- •Отчет по форме № 5-ти «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на табачные изделия»
- •Отчет по форме № 5-ск «о материалах, направленных в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для решения вопроса о возбуждении уголовных дел»
- •Отчет по форме № 6-нсп «Сведения о результатах рассмотрения судебных дел с участием налоговых органов»
- •Список литературы
Отчет по форме № 5-мн «о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам»
Отчет состоит из трех разделов. В первом разделе на основании представленных деклараций отражаются данные по юридическим лицам о количестве налогоплательщиков, количестве земельных участков и долей в праве на земельные участки, кадастровой стоимости, сумме исчисленного земельного налога и сумме налога, не поступившего в связи с предоставлением льгот. Во втором разделе отражаются аналогичные данные по физическим лицам. Третий раздел отчета содержит показатели по налогу на имущество физических лиц: количество строений, общая инвентаризационная стоимость их, количество плательщиков, недопоступившая сумма налога в связи с предоставлением налоговых льгот, начисленная сумма налога. Имея отчеты за ряд лет можно проанализировать динамику указанных показателей за исследуемый период и определить влияние каждого показателя на сумму налога.
|
Раздел I Отчет о налоговой базе и структуре начислений по земельному налогу по юридическим лицам | ||
|
|
|
тыс. руб. |
|
Показатели
|
Код строки |
Значение показателя |
|
А |
Б |
1 |
|
1. Количество налогоплательщиков, единиц, в том числе: |
1100 |
|
|
которыми исчислен налог и не применяющих налоговые льготы |
1110 |
|
|
применяющих налоговые льготы, из них |
1120 |
|
|
льготы, установленные ст.395 НК РФ, в том числе по кодам льгот: |
1130 |
|
|
3021110 |
1131 |
|
|
3021120 |
1132 |
|
|
3021160 |
1133 |
|
|
3021170 |
1134 |
|
|
3021180 |
1135 |
|
|
3021190 |
1136 |
|
|
3021191 |
1137 |
|
|
3021192 |
1138 |
|
|
3021194 |
1139 |
|
|
3021195 |
1140 |
|
|
3021196 |
1141 |
|
|
льготы, предоставляемые в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации |
1150 |
|
|
льготы, установленные в соответствии с п.2 ст.387 НК РФ нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) |
1160 |
|
|
3022100 |
1161 |
|
|
3022200 |
1162 |
|
|
3022300 |
1163 |
|
|
3022400 |
1164 |
|
|
3022500 |
1165 |
|
|
применяющих налоговые ставки, установленные нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в размере 0% |
1170 |
|
|
2. Количество земельных участков, учтенных в базе данных налоговых органов, единиц |
1200 |
|
|
3. Количество земельных участков, в отношении которых налогоплательщиками исчислен земельный налог к уплате, единиц, в том числе: |
1300 |
|
|
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства |
1301 |
|
|
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства |
1302 |
|
|
в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства |
1303 |
|
|
в отношении прочих земельных участков |
1304 |
|
|
4. Налоговая база (кадастровая стоимость) |
1400 |
|
|
5. Налоговая база (кадастровая стоимость с учетом льгот) |
1500 |
|
|
6. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в том числе: |
1600 |
|
|
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства |
1601 |
|
|
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства |
1602 |
|
|
в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства |
1603 |
|
|
в отношении прочих земельных участков |
1604 |
|
|
7. Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам льгот по налогу, из них: |
1700 |
|
|
льгот, установленных ст.395 НК РФ, в том числе по кодам льгот: |
1710 |
|
|
3021110 |
1711 |
|
|
3021120 |
1712 |
|
|
3021160 |
1713 |
|
|
3021170 |
1714 |
|
|
3021180 |
1715 |
|
|
3021190 |
1716 |
|
|
3021191 |
1717 |
|
|
3021192 |
1718 |
|
|
3021194 |
1719 |
|
|
3021195 |
1720 |
|
|
3021196 |
1721 |
|
|
льгот, предоставляемых в соответствии со ст. 7 НК РФ международными договорами Российской Федерации |
1730 |
|
|
льгот, установленных в соответствии с п.2 ст.387 НК РФ нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), в том числе по кодам льгот: |
1740 |
|
|
3022100 |
1741 |
|
|
3022200 |
1742 |
|
|
3022300 |
1743 |
|
|
3022400 |
1744 |
|
|
3022500 |
1745 |
|
|
8. Контрольная сумма |
1800 |
|
|
Раздел II Отчет о налоговой базе и структуре начислений по земельному налогу по физическим лицам | ||
|
|
|
тыс. руб. |
|
Показатели |
Код строки |
Значение показателя |
|
А |
Б |
1 |
|
1. Количество налогоплательщиков, учтенных в базе данных налоговых органов, единиц, в том числе: |
2100 |
|
|
которым исчислен налог и не предоставлены налоговые льготы |
2110 |
|
|
которым предоставлены налоговые льготы, из них |
2120 |
|
|
льготы, установленные п.5 ст.391 НК РФ, в том числе по кодам льгот: |
2130 |
|
|
3021210 |
2131 |
|
|
3021220 |
2132 |
|
|
3021230 |
2133 |
|
|
3021240 |
2134 |
|
|
3021250 |
2135 |
|
|
3021260 |
2136 |
|
|
3021270 |
2137 |
|
|
льготы, установленные п.7 ст.395 НК РФ |
2140 |
|
|
льготы, установленные в соответствии со ст.7 НК РФ международными договорами Российской Федерации |
2150 |
|
|
льготы, установленные в соответствии с п.2 ст.387 НК РФ нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), в том числе по кодам льгот: |
2160 |
|
|
3022100 |
2161 |
|
|
3022200 |
2162 |
|
|
3022300 |
2163 |
|
|
3022400 |
2164 |
|
|
3022500 |
2165 |
|
|
которым исчислен налог по налоговым ставкам, установленным нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в размере 0% |
2170 |
|
|
2. Количество земельных участков, учтенных в базе данных налоговых органов, единиц |
2200 |
|
|
3. Количество земельных участков, по которым предъявлен налог к уплате, единиц, в том числе: |
2300 |
|
|
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства |
2301 |
|
|
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства |
2302 |
|
|
в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства |
2303 |
|
|
в отношении прочих земельных участков |
2304 |
|
|
4. Кадастровая стоимость |
2400 |
|
|
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в том числе: |
2500 |
|
|
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства |
2501 |
|
|
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства |
2502 |
|
|
в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства |
2503 |
|
|
в отношении прочих земельных участков |
2504 |
|
|
6. Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам льгот по налогу, в том числе: |
2600 |
|
|
льгот, установленных п. 5 ст. 391 НК РФ, в том числе по кодам льгот: |
2610 |
|
|
3021210 |
2611 |
|
|
3021220 |
2612 |
|
|
3021230 |
2613 |
|
|
3021240 |
2614 |
|
|
3021250 |
2615 |
|
|
3021260 |
2616 |
|
|
3021270 |
2617 |
|
|
льгот, установленных п. 7 ст.395 НК РФ |
2620 |
|
|
льгот, установленных в соответствии со ст.7 НК РФ международными договорами Российской Федерации |
2630 |
|
|
льгот, установленных в соответствии с п.2 ст.387 НК РФ нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), в том числе по кодам льгот: |
2640 |
|
|
3022100 |
2641 |
|
|
3022200 |
2642 |
|
|
3022300 |
2643 |
|
|
3022400 |
2644 |
|
|
3022500 |
2645 |
|
|
7. Контрольная сумма |
2700 |
|