1.6. Бюджетная система

За 2012 год консолидированный бюджет Калининградской области исполнен:

• по доходам в объеме 49 446 млн.;

• по расходам в объеме 50 077 млн. ⁸

Консолидированный бюджет в отчетном периоде исполнен с дефицитом в объеме 631 млн. рублей.

На финансирование дефицита консолидированного бюджета направлены: кредиты коммерческих банков (сальдо) в сумме 639,6 млн. рублей, бюджетный кредит федерального бюджета (сальдо) – 1 816,4 млн. рублей, средства от продажи акций и иных форм участия в капитале - 1,3 млн. рублей, изменение остатков на счетах бюджетов составило (–1 728,5) млн. рублей.

В структуре доходов консолидированного бюджета за 2012 год налоговые и неналоговые доходы составили 68% (33 652 млн. рублей), безвозмездные поступления - 32% (15 794 млн. рублей).

Исполнение налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета составило 103% годовых назначений. Перевыполнены назначения по налогу на прибыль организаций, налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налогу на имущество организаций (110% по каждому налогу), транспортному налогу (124%), налогу на добычу полезных ископаемых (163%), госпошлине (114%), плате за использование лесов (117%), административным платежам (128%), штрафам (136%).

Наибольший удельный вес в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета составляют налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налоги на совокупный доход.

Предусмотренные в бюджете области расходы нацелены на обеспечение социальной стабильности и повышение качества жизни в регионе; обеспечение эффективности социальной защиты населения; развитие образования, здравоохранения и социального обслуживания, культуры, физической культуры и спорта; развитие транспортного комплекса региона; повышение качества и доступности коммунальных услуг; развитие жилищного строительства; поддержка развития сельского хозяйства; поддержка развития малого и среднего предпринимательства.

В отчетном периоде консолидированный бюджет сохранял свою социальную направленность. Основными его направлениями являлись: расходы на социально-культурную сферу (51,8%), на региональную экономику (23,9%), жилищно-коммунальное хозяйство (16,5%).

По результатам исполнения консолидированного бюджета области за 2012 год расходы на социально-культурную сферу составили 51,8% расходов. В бюджете субъекта на названные расходы было направлено 51,6%. В бюджетах муниципальных образований расходы на социальный сектор составили 42,3%.

Значительная доля расходов приходилась на образование – 23,8% расходов консолидированного бюджета.

Расходы на отрасль здравоохранение составили 13,5% расходов консолидированного бюджета или 6 756 млн. рублей.

На расходы по разделу «Социальная политика» было направлено 11,1% расходов консолидированного бюджета. В отчетном периоде не допускалась задолженность областного бюджета по публичным обязательствам: пособиям и социальным выплатам ветеранам труда, труженикам тыла, многодетным семьям и другим льготным категориям граждан.

Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составили в расходах консолидированного бюджета – 16,5%. В расходах муниципальных бюджетов на отрасль жилищно-коммунального хозяйства было направлено 7 705 млн. рублей или 26,1% расходов местных бюджетов. Средства были направлены на реализацию мероприятий по газификации населенных пунктов области, капитальный ремонт жилого фонда и переселение граждан из ветхого и аварийного жилья, на приобретение жилья гражданами, уволенными с военной службы (службы), и приравненными к ним лицами в рамках реализации переданных полномочий федерального центра.

За отчетный период на инвестиционные цели было направлено в рамках консолидированного бюджета области 11 779 млн. рублей (23,5% произведенных расходов) или 63,5 % утвержденных назначений.

Объем собственных доходов, поступивших в консолидированный бюджет области за 2012 год, составил 68 % объема произведенных расходов консолидированного бюджета.