Объективная сторона.

Суть преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 170.1 УК, состоит в действии по представлению в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные. Основным органом является Федеральная налоговая служба, которая находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.

Напомню, что к организациям, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, относятся:

1) организации, осуществляющие депозитарную деятельность (осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием (п. 1 ст. 7 ФЗ о РЦБ, п. 1 Положения о депозитарной деятельности);

2) организации, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг (ст. 8 ФЗ о РЦБ, п. 2 Положения о реестре владельцев ценных бумаг).

Суть преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 170.1 УК, состоит в действии по внесению в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений. Обязательным элементом объективной стороны состава преступления также является способ. Закон предусматривает, что внесение заведомо недостоверных сведений в указанные информационные ресурсы должно совершаться путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг или к системе депозитарного учета.

Преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 185.2 УК, включает в себя следующие альтернативные действия:

1) внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений;

2) умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации.

Субъект

Применительно к субъекту преступления, предусмотренного ч.1 ст. 170.1 УК РФ, следует отметить, что действующее законодательство о государственной регистрации ЮЛ, а также о рынке ценных бумаг в некоторых случаях устанавливает специальные требования к лицам, имеющим право предоставлять документы в орган, осуществляющий государственную регистрацию БЛ или организацию, ведущую учет прав на ценные бумаги для внесения соответствующих записей и изменений в их учетную систему.

Например, при государственной регистрации юридического лица заявителями могут быть следующие физические лица (ст. 9 Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"):

а) руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица;

б) учредитель или учредители юридического лица при его создании;

в) руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица;

г) конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица;

д) иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, актом специально уполномоченного на то государственного органа или актом органа местного самоуправления.

Также, в этом законе можно встретить ещё одну категорию субъектов. Так, в силу п.1.4 ст.9 сказано, что при внесении в единый государственный реестр юридических лиц изменений, касающихся перехода доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, заявителями могут быть участник общества, учредитель (участник) ликвидированного юридического лица - участника общества, имеющий вещные права на его имущество или обязательственные права в отношении этого ликвидированного юридического лица, правопреемник реорганизованного юридического лица - участника общества, исполнитель завещания и нотариус.

Таким образом, можно сделать вывод, что деяние будет квалифицироваться по ч.1 ст.170.1 лишь в том случае, если лицо его совершившее имело закрепленные в законе полномочия на совершение данных действий.

Специальным субъектом совершаются также и преступления, предусмотренные ч.2 чт. 170.1 УК РФ. Так, обязательным признаком состава данного преступления является способ, предполагающий неправомерной доступ к реестру владельцев ценных бумаг или системе депозитарного учета. Преступление может быть совершено только специальным субъектом, к которому относятся лица, не обладающие правом доступа к реестру владельцев ценных бумаг или базе данных депозитарного учета.

Как уже было отмечено ранее, в целях обеспечения достоверности сведений, содержащихся в системе учета прав на ценные бумаги, действующее законодательство содержит требования об ограничении доступа посторонних лиц к архиву, компьютерному оборудованию, где хранится информация реестра владельцев ценных бумаг или депозитарного учета, а также об ограничении круга сотрудников организации, имеющих допуск к указанной информации и правомочных вносить в нее новые сведения.

Круг должностных лиц и наемных работников организации, имеющих доступ к реестру владельцев ценных бумаг или базе данных депозитарного учета, а также их конкретные права и обязанности, определяющие объем и характер сведений, вносимых в учетную систему, устанавливаются локальными актами организации-реестродержателя или депозитария, в том числе: уставом, должностными инструкциями персонала, правилами ведения реестра, условиями осуществления депозитарной деятельности, правилами внутреннего документооборота и контроля.

Внутренними документами организации доступ сотрудников к системе ведения учета прав владельцев ценных бумаг может ограничиваться также определенным промежутком времени, например, в утвержденном графике работы персонала, графике профилактики оборудования и программного обеспечения, регламенте доступа к реестру и т.д. Внесение сотрудником организации сведений в реестр владельцев ценных бумаг или систему депозитарного учета в не установленное для этого локальными актами организации время, несмотря на то, что этот сотрудник имел допуск к базе данных в другое время, также должно рассматриваться как совершенное неправомерно и квалифицироваться по ч. 2 ст. 170.1 УК.

Только специальным субъектом может быть совершено и преступление, предусмотренное ч.3 ст. 185.2 УК РФ. Несмотря на то, что в рассматриваемой норме непосредственно не предусмотрены признаки, сужающие субъектный состав данного преступления, эти признаки объективно следуют из анализа названия статьи 185.2 УК ("Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги"), а также общего предмета правового регулирования данной статьи. С учетом того что порядок учета прав на ценные бумаги может быть нарушен только лицом, управомоченным осуществлять конкретные юридически значимые действия, последовательность и процедура совершения которых и образует указанный порядок, субъектом всех преступлений, предусмотренных данной статьей УК, может быть только лицо, обладающее правомочиями на совершение таких действий. Таким образом, в отличие от преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 170.1 УК, которое предполагает искажение данных реестра владельцев ценных бумаг путем неправомерного доступа к нему, преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 185.2 УК, может совершаться только путем правомерного доступа виновного к реестру.