Остатки по счетам зао «Импульс» на 1 ноября 201_г.

№ п/п	Наименование синтетического счета	Сумма, тыс. руб.
		дебет	кредит
1	Основные средства	28 069	-
2	Материалы	10 183	-
3	Основное производство	74 100	-
4	Готовая продукция	8 650	-
5	Товары отгруженные	400	-
6	Касса	79	-
7	Расчетный счет	67 005	-
8	Расчеты с подотчетными лицами	9	-
9	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	48 165
10	Расчеты с бюджетом	-	3 099
11	Расчеты с персоналом по оплате труда	-	1 081
12	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	-	270
13	Прибыли и убытки	-	73 830
14	Уставный капитал	-	51 450
15	Краткосрочные кредиты банков	-	10 600
Итого		188 495	188 495

Таблица 23

Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы» на 1 ноября 201_г.

Наименование материалов	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Сталь углеродистая, т	86 700	10	867 000
Чугун литейный, т	46 100	15	691 500
Медь конвертерная, кг	590	250	147 500
Другие материалы	х	х	8 477 000
Итого			10 183 000

Таблица 24

Расшифровка остатка по синтетическому счету 43 «Готовая продукция» на 1 ноября 201_г.

Наименование изделия	Себестоимость, руб.	Колич. (шт.)	Сумма, руб.
Автоматы токарные	1 000 000	5	5 000 000
Станки резьбонарезные	450 000	3	1 350 000
Станки универсально-фрезерные	150 000	6	900 000
Станки радиально-сверлильные	350 000	4	1 400 000
Итого			8 650 000

Таблица 25

Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 ноября 201_г.

Фамилия, имя, отчество	Должность	Сумма, руб.
Петров В.Н.	Завхоз	1 000
Лапин В.Г.	Менеджер	1 500
Тюрина Т.М.	машинистка	1 000
Другие работники		5 500
Итого		9 000

Таблица 26

Расшифровка остатка по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 ноября 201_г.

Наименование предприятий-поставщиков	Сумма, руб.
Сталелитейный завод	5 128 000
Чугунолитейный завод	4 150 000
Медеплавильный завод	783 000
Другие заводы	38 104 000
Итого	48 165 000

Таблица 27

Расшифровка остатка по синтетическому счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» на 1 ноября 201_г.

Табельный номер	Фамилия, имя, отчество	Должность	Сумма, руб.
1230	Иванов Л.И.	Фрезеровщик	80 000
1231	Морозов С.Н.	Слесарь	90 000
1232	Рогов Л.М.	Рабочий сдельщик	75 050
1234 1400	Николаев Ю.В. Петров К.Л.	Токарь Начальник цеха	85 000 150 000
	Другие рабочие цеха		600 950
Итого			1 081 000

Таблица 28

Хозяйственные операции за ноябрь 201_г.

№ п/п	Наименование хозяйственной операции		Сумма, руб.
1	Отпущены со склада в производство основные материалы: сталь углеродистая 5 т чугун литейный 10 т медь конвертерная 100 кг другие материалы		? ? ? 6 399 200
Итого
2	Отгружена покупателям готовая продукция: автоматы токарные 4 шт. станки резьбонарезные 3 шт. станки универсально-фрезерные 3 шт. станки радиально-сверлильные 4 шт.		? ? ? ?
Итого			?
3	Израсходованы подотчетные суммы на нужды производства: завхозом Петровым В.Н. менеджером Лапиным В.Г. машинисткой Тюриной Т.М. другими работниками предприятия		905 988 500 5500
Итого			7893
4	Выпущена из производства готовая продукция: автоматы токарные 6 шт. станки резьбонарезные 4 шт. станки универсально-фрезерные 10 шт. станки радиально-сверлильные 8 шт.		? ? ? ?
Итого			?
5	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: сталелитейному заводу чугунолитейному заводу медеплавильному заводу другим заводам		5 128 000 4 150 000 783 000 38 104 000
Итого			48 165 000
6	Поступили на склад основные материалы: сталь углеродистая 120 т от сталелитейного завода чугун литейный 80 т от чугунолитейного завода медь конвертерная 1100 кг от медеплавильного завода прочие материалы от других заводов		? ? ? 30 150 000
Итого
7	Начислена заработная плата: а) рабочим за изготовление продукции – Иванову Л.И. Морозову С.Н. Рогову Л.М. Николаеву Ю.В. Другим рабочим б) начальнику цеха Петрову К.Л.		120 905 118 830 89 090 109 800 800 250 188 200
Итого			1 427 075
8	Удержан НДФЛ из заработной платы: а) рабочих – Иванова Л.И. Морозова С.Н. Рогова Л.М. Николаева Ю.В. Других рабочих цеха б) начальника цеха Петрова К.Л.		14 509 14 260 10 691 13 176 96 030 22 584
Итого			171 250
9	Получено в кассу для выдачи заработной платы		1 225 825
10	Выплачена из кассы заработная плата рабочим и служащим: Иванову Л.И. Морозову С.Н. Рогову Л.М. Николаеву Ю.В. Другим рабочим		106 396 104 570 78 399 96 624 704 220
Итого			1 090 209
11		Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата	?

Задача 4.2 (таблицы 29-31):

Таблица 29