Журнал хозяйственных операций за период
|
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Д |
К |
Сумма |
|
|
Поступила ДЗ от покупателя |
51 |
62 |
50000 |
|
Приобретение ОС | ||||
|
|
Оплачен счет на приобретение компьютера у поставщика «4» |
60 |
51 |
47200 |
|
|
Поступило ОС от поставщика |
08 |
60 |
40000 |
|
|
Отражена сумма НДС, предъявленная поставщиком |
19 |
60 |
7200 |
|
|
Погашена задолженность перед ТК |
76 |
51 |
590 |
|
|
Отражена стоимость услуг по перевозке ОС |
08 |
76 |
500 |
|
|
Отражена сумма НДС, предъявленная ТК |
19 |
76 |
90 |
|
|
Принят к учету приобретенный актив в качестве объекта ОС |
01 |
08 |
40500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
В банке получен краткосрочный кредит |
50 |
66 |
150000 |
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с поставщиками | ||||
|
|
Поступили материалы от поставщика «1» |
10 |
60 |
3500 |
|
|
Погашена задолженность перед поставщиком «3» |
60 |
51 |
4000 |
|
|
Поступили материалы от поставщика «2» |
10 |
60 |
19500 |
|
|
Выделен НДС по счет-фактуре от поставщика «2» |
19 |
60 |
3510 |
|
|
Оплачен счет поставщика «2» |
60 |
51 |
23010 |
|
|
Материалы отпущены в производство |
25 |
10 |
44700 |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет по КЗ | ||||
|
|
Получено наличными в кассу с расчетного счета |
50 |
51 |
30000 |
|
|
Выдан расчет по заработной плате |
70 |
50 |
30000 |
|
|
Оплачена задолженность по налогам |
68 |
51 |
13000 |
|
|
Оплачена задолженность по страховым взносам |
69 |
51 |
17000 |
|
|
Оплачен коммунальный платеж инкассо |
26 |
51 |
2700 |
|
|
Оприходован счет от аудиторской фирмы |
26 |
60 |
8260 |
|
|
Выделен НДС со счета от аудиторской фирмы |
19 |
60 |
1487 |
|
|
Оплачен счет от аудиторской фирмы |
60 |
51 |
6773 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Получен аванс от покупателя |
51 |
62 |
100000 |
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по А/о | ||||
|
|
Сидоров сдал а/о |
25 |
71 |
4000 |
|
|
|
19 |
71 |
720 |
|
|
Иванов сдал а/о |
50 |
71 |
1560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сняты денежные средства с р/с (1000+4000+720+1560) |
50 |
51 |
7280 |
|
|
Возмещен перерасход по а/о Иванову |
71 |
50 |
1560 |
|
|
Возмещен перерасход по а/о Сидорову |
71 |
50 |
5720 |
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по ЗП | ||||
|
|
Начислена заработная плата рабочим |
25 |
70 |
49500 |
|
|
Начислена заработная плата администрации |
26 |
70 |
44000 |
|
|
Начислены отпускные Кузнецова |
97 |
70 |
14189 |
|
|
Удержан подоходный налог с ЗП 13% |
70 |
68 |
13090 |
|
|
Начислены страховые взносы на ЗП рабочих 30% |
25 |
69 |
14850 |
|
|
Начислены страховые взносы за ЗП администрации 30% |
25 |
69 |
13200 |
|
|
Начислены страховые взносы на отпускные 30 % |
25 |
69 |
4257 |
|
|
Перечислен аванс по ЗП на пластиковые карты |
70 |
51 |
53860 |
|
|
Перечислен подоходный налог с аванса |
68 |
51 |
5236 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислена амортизация ОС |
25 |
02 |
1500 |
|
|
Начислены проценты за пользование кредитом |
25 |
66 |
27500 |
|
|
Сделан первый платеж по кредиту |
66 |
51 |
27500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Списаны управленческие расходы |
20 |
26 |
54960 |
|
|
Списаны производственные расходы |
20 |
25 |
159507 |
|
|
Готовая продукция сдана на склад |
43 |
20 |
214467 |
|
|
На 43 счете ГП по себестоимости |
|
|
|
|
|
Отгружена готовая продукция |
62 |
90.1 |
214467 |
|
|
Списана продукция по фактической с/с |
90.2 |
43 |
239467 |
|
|
Начислен НДС по реализованной продукции |
90.3 |
68 |
58190,48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Принята к вычету суммы НДС, предъявленные поставщиками |
68 |
19 |
12286 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Списан финансовый результат |
90.9 |
99 |
75063,45 |
|
|
Начислен налог на прибыль 20% |
99 |
68 |
15012,69 |
|
|
Прибыль после налогообложения отнесена на нераспределенную прибыль прошлых лет |
84 |
99 |
60050,76 |