8 Финансовый план и бюджет
Необходимый объём первоначальных инвестиций отражён в таблице 8.1
Таблица 8.1 Необходимые стартовые финансовые ресурсы, руб.
|
Наименование затрат |
Минимум |
Максимум |
|
1. Стол, стул |
5000 |
7000 |
|
2. Стационарный телефон |
500 |
600 |
|
3. Сотовый телефон |
0 |
900 |
|
4. Компьютер (монитор, системный блок, мышь, клавиатура или ноутбук) |
21000 |
24000 |
|
5. Лазерный принтер (со сканером) |
1500 |
2000 |
|
6. Подключение телефона |
0 |
1500 |
|
7. Интернет (модем и установка webstream) |
0 |
600 |
|
8. Веб-сайт |
11990 |
11990 |
|
9. Реклама |
17250 |
21000 |
|
10. Аренда офиса за первый месяц |
10000 |
11000 |
|
11. Регистрация ООО (таможня – 400 руб., форма Р21001 нотариально заверенная – 300 руб., печать 300-850 руб. или услуга компания – 3000 руб., расчётный счёт – 1000 руб.) |
2500 |
4000 |
|
Итого |
69740 |
78290 |
Источник привлечения инвестиций – собственные средства.
Ответственность за несостоятельность проекта лежит на директоре ООО.
Состояние окружающей среды. На период ближайших 2-х лет в России будет наблюдаться кризис в сфере бизнеса: особенно это отразится на частных предпринимателях, работающих с крупными поставщиками и заказчиками. Рост ВВП, возможно, будет на уровне 6-7%, темп инфляции превысит 6,5%, можно предположить постепенное ослабление рубля, повышение ставки рефинансирования и повышение ставки процента по кредитам.
Данный бизнес зависит от общей конъюнктуры рынка: от финансового благополучия населения, от внутреннего спроса. По мнению многих аналитиков российского рынка, в целом будет наблюдаться рост этих показателей в ближайшие годы, а спрос будет нарастать в связи с возможностью дополнительного заработка населением за рубежом по различным экспериментальным программам, набирающим оборот в последние годы (например, программа AIESEC - набор на стажировку заграницу, преимущественно в Китай, Германию и Финляндию или Work and Travel USA).
Расчёт планируемой выручки и прибыли производится исходя из того, что каждый заказ будет приносить компании 500 рублей выручки, в выручку будет включаться только плата клиента за услугу.
На рисунке 8.1 приведена планируемая выручка и прибыль до налогообложения.
Рисунок 8.1 Планируемая прибыль до налогообложения, руб.
Налоговые выплаты отражены в таблице 8.2
Таблица 8.2 Расчёт налоговых выплат
|
Наименование налога |
База начисления |
Ставка, % |
Сумма в месяц |
Периодичность |
|
1. Налог на прибыль
|
Прибыль |
20% |
Рисунок 3.5 |
Ежеквартально |
|
2.Страховые выплаты |
Начисленная зарплата (16000руб.) |
34% |
5440руб. |
Ежеквартально (16320 руб.) |
Сумма уплаченных налогов в первый год составит при ставке налог на прибыль 20% с прибыли 336000 руб при 10 ти заказах в день.
Точка безубыточности:
(8.1)
где
N – объём продаж (точка безубыточности), F – условно постоянные расходы, Ц – цена единицы услуги, V – удельные переменные расходы.
N= 53390 руб./500 руб. = 106,78 (≈ 107 заказов)
В день должно быть не менее 3-4 заказа, либо только на выходных (суббота, воскресенье) 6-8 заказов в день.
Для прибыли в 30000 рублей в месяц необходимо
(8.2)
=(53390+30000)/500 =166,78(≈167 заказов)
В день должно быть около 6 заказов, чтобы получить прибыль в 30000 руб. Прибыль от 10 заказов в день составит
(8.3)
=280*500-53390= 86610 руб