Lektsii_po_MChP_ot_Renaty

Расчетные отношения.

Обратить особое внимание, потому что в учебниках этот раздел написан безобразно, кроме того, там много нет, в частности, банковских карточных систем.

Когда мы говорим о расчетных отношениях, речь идет о безналичных расчетах. А международные расчеты, да и внутренние тоже, осуществляются исключительно через банковские учреждения. Договорного регулирования международных расчетов вообще не существует, все межбанковские отношения в мире регулируются на уровне обычая. Никаких других норм не имеется. Есть определенные правила и рекомендации в интеграционных объединениях, но они мало касаются РФ. В основном это отношения, не урегулированные договорами. Всемирных договоров нет вообще. Рекомендации даются самые различные, в том числе, Всемирным банком. Пытаются на всемирном уровне установить хотя бы требования к банкам и вопросы контроля за банковской деятельности. Для этого существует Базельский банковский комитет, который принимает всевозможные рекомендации по данному вопросу (последние рекомендации были приняты в 2010 году в отношении контроля за банковской деятельностью). Базельский комитет пытается установить определенные критерии для деятельности банков, предусмотреть, где и до каких пор безопасна деятельность банка (например, какие и до каких пор кредиты банк может выдавать, пока это не начинает грозить даже мировой экономической системе, потому что кризисы часто вызываются тем, что становится неплатежеспособным какой-либо крупный банк; последние мировой финансовый кризис был вызван неплатежеспособность по ипотечным кредитам в США).

Для осуществления зарубежных расчетов банки используют создание заграничных отделений и установление корреспондентских отношений с другими банками. Это означает, что банк не сможет производить международные расчеты без корреспондентских отношений с другими банками. Корреспондентские соглашения предусматривают, что два банка открывают друг у друга счета, они называются «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Эти соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств, размер сумм, по которым банки могут рассчитываться друг с другом. При снятии денег за границей можно столкнуться со снятием комиссионных дважды (и ваш банк, и банк- получатель), а может быть и больше в случае наличия промежуточных банков. Без корреспондентских соглашений никаких международных расчетов быть не может. Корреспондентские соглашения невозможно заключить со всеми банками в мире, поэтому каждый банк сам определяет, с какими банками выгодно заключить такие соглашения. Бывают ситуации, когда нужно перевести деньги в банки, корреспондентские соглашения с которыми не заключены. В этом случае ищут банк, с которым есть корреспондентские соглашения у обеих сторон, и он выступает «посредником», а иногда таких посредников может быть несколько. Все это удорожает процесс, так как возрастает размер комиссионных.

Важно знать, в каких формах осуществляются расчеты. В контракте необходимо указать, какая форма расчетов будет применяться. Возможен аккредитив, инкассо, простой банковский перевод, открытый счет, расчеты в форме аванса, расчеты чеками, векселя (вексель – единственная форма расчетов, которая используется и как средство кредитования, и как средство платежа; вексель выполняет двойные функции). Для того, чтобы правильно в контракте написать о том, какую форму расчетов используем, юристы сами этого не делают, а советуются с экономистами. Экономисты определяют, какая форма расчетов к данной сделке подходит больше всего. Не каждая сделка может предусматривать расчет аккредитивом. Довольно опасна инкассовая форма. Аккредитив – самая безопасная форма расчетов, но и самая дорогая. Если надо перевести 10 тысяч долларов, то открытие кредитива нерационально. Кроме того, при аккредитивной форме расчетов средства замораживаются на счете на какое-то время, что невыгодно в предпринимательской сфере.

Если форма расчета не соответствует сделке, то баллы с контракта будут снимать. Не надо лишний раз замораживать деньги, предусматривать неоправданно большие сроки и тд.

21.10.2013

Лекция № 11.

Документарный аккредитив.

Наиболее употребляемый вид расчетов. Как и всех видов банковских расчетов отсутствует договорного регулирование этого вида платежа. На сегодняшний день все регулирование идет унифицированными обычаями и правилам по документарному аккредитиву (в редакции 2007 года, приняты международной торговой палатой, периодически обновляются). Это необязательный документ, однако если стороны на него ссылаются, то он приобретает обязательную силу (как и Инкотермс), но в отличие от Инкотермс эти унифицированные правила были одобрены ЦБ и приняты к применению на всей территории РФ, то есть все банки используют эти правила, для них это обязательно при расчетах при помощи аккредитива. Эти обычаи и правила все обязаны использовать и они практически не могут изменяться, потому что банки у вас не примут аккредитив, если он будет оформлен не в соответствии с этими UCP-600 (так их обычно называют). В отличие от предыдущих правил эти правила касаются всего нескольких видов аккредитивов.

Аккредитив представляет собой самостоятельную сделку, по которой одна сторона открывает специальный счет, кладет на этот счет оговоренную сумму денег, а продавец (другая сторона) может снять с этого счета деньги только при предъявлении определенных документов. Сама схема очень безопасная, потому что предоплата есть и продавец знает, что деньги уже лежат в банке и он их получит, а не так как с простым банковским переводом, когда непонятно, переведут или нет. И покупателю хорошо, потому что он знает, что эти деньги продавец не снимет со счета, не предъявив документов (это обычно документы, связанные с отгрузкой). Но за эту безопасность надо платить, эта сделка дорогая. Кроме того, ее недостаток в том, что покупатель замораживает на счете определенную сумму денег. Для аккредитивной сделки характерно то, что она срочная. Аккредитив обычно не открывается на срок более 6 месяцев.

UCP-600 имеют дело только с некоторыми видами аккредитивов. Основной вид – это отзывные и безотзывные аккредитивы. Отзывный аккредитив означает, что в любое время лицо, открывшее счет, может отозвать эту сумму, поэтому отзывным аккредитивом не очень часто пользуются, снижаются гарантии продавца. Безотзывный – это когда в течение согласованного срока покупатель не может снять деньги с этого счета. Они этот срок могут оговорить, это может быть 2-3-4 месяца, но не более шести. В UCP-600 называется также переводный аккредитив, то есть такой, когда в качестве получателя денег можно указать кого-то другого, третье лицо. Следует учесть, что аккредитив и контракт, по которому он открывается, не связаны друг с другом. Хотя в контракте вы предусматриваете эту аккредитивную форму расчетов, тем не менее аккредитив существует сам по себе, и нам не важно, выполнены или не выполнены условия контракта (были ли соблюдены условия поставки, то ли количество отгружено, соответствует ли качество и тп). Положения контракта не имеют значения для аккредитивной сделки, они независимы друг от друга. Более того, банки и не проверяют документы, которые представляет продавец. Может быть, они фальшивые или не на то количество товара, необходимо просто предъявление документов.

Стороны сделки в UCP-600:

- приказодатель – это покупатель (импортер, плательщик), он дает приказ банку открыть аккредитивный счет и положить на него соответствующую сумму;

- бенефициар – продавец (экспортер, поставщик), то есть получатель денег;

- банк - эмитент – это банк, который открывает аккредитивный счет и в соответствии с заявлением приказодателя и несущий обязательство по исполнения данного аккредитива в соответствии с его условиями;

- авизующий банк – банк, уполномоченный банком-эмитентом на передачу бенефициару аккредитива и / или изменений к нему, без обязательств с его стороны (то есть банк, которому поступит платеж для бенефициара).

Может быть так, что стороной будет и третий банк, в котором открывается аккредитивный счет. Очень часто продавец и покупатель не хотят, чтобы аккредитивный счет открывался в банке одной из сторон, поэтому предусматривают, что счет открывается в третьем банке. Тогда появляется еще одна сторона.

Этот документа (UCP-600) как и предыдущая версия составлен в пользу банков. Везде написано, что банк ни отвечает ни за то, ни за это. Имеется статья о форс-мажоре, где также четко предусмотрено, что банк не несет ответственности в случаях приостановления его деятельности из-за стихийных бедствий, восстаний, локаутов и забастовок и тп. Предусмотрено, что после возобновления деятельности банк не будет осуществлять платежи, по которым истек срок во время перерыва его деятельности.

Аккредитив распространенная и достаточно простая форма расчетов.

Инкассо.

Довольно старая версия правил – унифицированные правила по инкассо (международная торговая палата № 522, редакция 1995 года, вступили в силу с 01.01.1996). Расчеты по инкассо отличают от расчетов по аккредитиву. Расчеты по инкассо должны быть предусмотрены в контракте. В соответствии с правилами по инкассо продавец имеет право предъявить платежное поручение и банк автоматически снимает сумму, указанную в платежном поручении, со счета покупателя. Инкассо довольно опасная форма расчетов. Она возможна только в том случае, если достаточно доверительные отношения между продавцом и покупателем, и покупатель уверен, что продавец не сможет снять деньги с его счета без выполнения своих обязательств. Опасность в том, что снятие не требует акцепта, не требует согласия покупателя.

Стороны в сделке:

- доверитель – сторона, которая поручает банку обработку инкассо;

- банк-ремитент – банк, которому доверитель поручил обработку инкассо;

- инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком- ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассового поручения;

- представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

- плательщик – лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

При расчете инкассо всегда предусматривается, какие документы следует продавцу предъявить в банк. Если предъявляются только финансовые документы, то это чистое инкассо. То есть при купле-продаже в этом случае будут представлены счет и платежное требование. Второй вариант – документарное инкассо, когда обязательно представляются какие-то коммерческие документы, например, акты о передаче, погрузочно-отгрузочные документы или документы о перевозке. Два варианта документарного инкассо: 1.инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, 2.инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. То есть финансовых документов может не быть, но в любом случае предъявляется платежное требование. В банках есть два вида документов, которые клиент банка может заполнять: платежное поручение и платежное требование. Платежное поручение – это когда клиент банка поручает банку снять со своего счета какие-то деньги и отправить их на другой счет (счет получателя). Платежное поручение оформляется в добровольном порядке. Платежное требование заполняется тогда, когда вы хотите, как клиент банка получить с какого-то контрагента деньги. Раньше и во внутренних отношениях можно было предъявлять платежные требования и снимать так деньги, например, за электроэнергию. На сегодняшний день только налоговые органы могут предъявлять такие требования (может быть еще таможенные органы?). Платежное требование позволяет снять деньги с чужого счета в свою пользу.

При инкассо предъявляются определенные требования для платежного требования. В унифицированных правилах 1996 года предусмотрено, что в инкассовом документе обязательно должны быть указаны следующие сведения: реквизиты банка, реквизиты доверителя, реквизиты плательщика и реквизиты представляющего банка, то есть реквизиты практически всех сторон в этой операции. Затем указывается сумма и валюта, которые должны быть инкассированы. Затем список прилагаемых документов. Указывается комиссия, указываются проценты, подлежащие взысканию и должна содержаться инструкция на случай неплатежа. Инкассирующий банк не несет никакой ответственности, если вы неполно или неточно указали эти реквизиты и произошла какая-то задержка, то есть представление было, а платеж не последовал из-за того, что что-то было неправильно указано. Здесь сами стороны (плательщик и доверитель) отвечают за оформление документов.

Так же как и при аккредитиве при инкассо не проверяются документы, их правильность и точность. Банк за этим следить не обязан. Подлинность документов так же не проверяется. Банк не несет никакой ответственности за юридическую силу представленных документов. Аналогичны правила о форс-мажоре (ст. 15): банки не несут никаких обязательств или ответственности за последствия, возникающие в результате приостановления их деятельности по причине стихийных бедствий, бунтов, войн, забастовок, локаутов и других обстоятельств, находящихся вне их контроля. Даже локаут по этим документам (по правилам и по аккредитиву, и по инкассо) считаются обстоятельствами форс-мажора, хотя локаут таким во всех остальных случаях не считается обстоятельством вне контроля сторон, потому что он зависит от контроля сторон (банк может проконтролировать местную забастовку своих работников, которая обычно и вызвана его действиями, она в сфере его контроля). Но обстоятельства форс-мажора именно так сформулированы в этих документах, их, вероятно, лоббировали представители банков.

Эти правила действительны и для внутренних расчетов в РФ, по ним осуществляются и внутренние расчеты.

Простой банковский перевод рассматривать не будет, так как никаких документов, унифицирующих обычные правила по простому банковскому переводу не существует, хотя сама форма расчетов очень распространена. Необходимо наличие соответствующего корреспондентского соглашения между банками.

Вексель.

Вексель – это разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме и дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на которой он выписан.

Вексель относится к тем документам, которые имеют конвенционное регулирование. 7.06.1930 были принята конвенция № 358 «О единообразном Законе о переводных и простых векселях» с двумя приложениями, конвенция № 359 «О разрешении некоторых коллизий законодательств о переводных и простых векселях», конвенция № 360 «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей».

Вексель - единственный документ, который служит как средством расчета, так и средством кредитования. В основе долговая расписка, но долговой распиской вексель не является, так как эта форма имеет специальное конвенционное регулирование. В 1937 году СССР присоединился к этой конвенции. У нас был принят закон «О векселях». С некоторой модернизацией он действует до настоящего времени.

Векселя бывают разные. Бывает товарный (коммерческий) вексель, который представляет собой именно форму кредитования (это уже не расчет, а форма кредитования). Финансовый вексель опосредует финансовую ссуду. Товарный вексель означает, что кредит предоставлен в виде товара, поэтому он и называется товарным, а оплата предусматривается через какое-то время (срок, на который выписывается вексель). Финансовый – это тот же кредит, но в денежной формы. Бланковый вексель – это когда покупатель подписывает незаполненный вексель, подписывается пустой формуляр векселя, который потом заполняется продавцом. Наличие бланкового векселя возможно в тех случаях, когда еще не понятно точно, о какой сумме идет речь в той или иной коммерческой сделке. Банковский вексель выполняет роль депозитного сертификата. Такой вид векселя как дружеский в практике почти не встречается. Учитывается в банке от какого-то предприятия, которое к вам дружески настроено. Это хорошо, но где бы найти такое. В итоге:

- товарный (коммерческий) выписывается в результате сделки по коммерческому кредиту;

- финансовый выписывается при предоставлении ссуды в денежной форме;

- банковский выполняет роль депозитного сертификата;

- бланковый, при котором покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который заполняется впоследствии продавцом;

- дружеский выписывается с целью последующего учета в банке от имени реально существующего предприятия;

- бронзовый выписывается с целью последующего учета в банке от имени несуществующих предприятий;

- обеспечительный выписывается для обеспечения ссуды ненадежного заемщика.

Не любой вексель является векселем, имеет значение, о какой стране идет речь. Существует три вексельных системы. Первая вексельная система – это конвенционная, по конвенции 1930 года, ее участники выписывают векселя так, как предусмотрено в конвенции. Здесь характерно то, что конвенция является унификационным документом, она предусматривает единообразный закон, поэтому с участниками конвенции легко иметь дело. Это Женевская система (Европа, Бразилия, Россия, Япония), она более требовательна к форме и содержанию векселя. Вторая система (обозначена как англо-американская, действует в соответствии с английским законом 1882 года, участники: США, Канада, Великобритания, Австралия). Эта вексельная система менее требовательна к форме и содержанию векселя (не обязательно наименование «вексель» в отличие от конвенции, практически не отличаются понятия «векселя» и «чека», нет понятия «аваля»). Есть также большая группа государств – третья или смешанная вексельная система (это те государства, которые не присоединились к конвенции и не используют английский закон), там у каждого государства свои собственные правила (Боливия, Венесуэла, Иран, Мексика). Необходимо определить, является ли страна, в которой выписан вексель, участником конвенции.

Конвенция делит все векселя на переводные и простые. Вексель можно передать путем передаточной надписи, которая называется индоссамент. Переводный и простой вексель в этом отношении ничем не отличаются друг от друга, простой вексель тоже может быть передан путем индоссамента. Отличие у них только в отношении в том, что в переводном векселе должны быть обязательно указаны наименование и адрес должника, а в просто векселе не указывается должник.

Переводной вексель должен содержать следующие реквизиты:

1.наименование «вексель», включенное в текст документа,

2.просто и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег.

3.наименование и адрес должника (трассата)

4.указание срока платежа

5.указание места платежа

6.наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж

7.указание даты и места составления векселя

8. подпись векселедателя (трассата).

Простой вексель должен содержать следующие реквизиты:

1.наименование «вексель», включенное в текст документа,

2.просто и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег.

3.указание срока платежа

4.указание места платежа

5.наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж

6.указание даты и места составления векселя

7. подпись векселедателя (трассата).

Если одного из реквизитов не будет, то документ не будет иметь силы векселя. Именно тогда это и будет просто долговая расписка и как обычный долг будет рассматриваться.

Вексель оформляется на бланках строгой отчетности, которые хранятся в банках. Их можно получить и заполнить. В форме переводного векселя сказано: «Прошу предприятие лицо (и указывается какое лицо) уплатить по этому векселю денежную сумму в таком-то размере непосредственно предприятию или лицу или по его приказу любому другому лицу». Необходимо почувствовать разнице с формулировками форм простого векселя: «Предприятие (лицо) обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в таком-то размере непосредственно предприятию (лицу) или по его приказу любому другому предприятию (лицу)».

Большое значение имеет не конвенция о векселях, потому что она практически воспроизведена во внутреннем законе и во внутреннем праве векселя и так выдаются в соответствии с нею, а вторая женевская конвенция, которая содержит коллизионные привязки («О разрешении некоторых коллизий законодательств о переводных и простых векселях»). Вот основные коллизионные привязки:

- «Способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законом. Если этот национальный закон отсылает к закону другой страны, то применяется этот последний закон». То есть речь идет об обратной отсылке. Женевская конвенция 1930 года является редким исключением, когда конвенционно предусматривается возможность обратной отсылки. Такая коллизионная привязка необходима. В данном случае речь идет о законе гражданства, lex patria. В разных странах возраст совершеннолетия устанавливается по-разному, причем может отличаться для мужчин и женщин. Поэтому если приехав к нам лицо, достигшее 18 лет, выпишет вексель на кого-то или обяжется по векселю, то у нас это будет признано действительным, а в Великобритании совершеннолетие только в 21 года, поэтому английский гражданин (подданный) не мог обязываться по векселю у нас, его действия будут незаконными, а вексель недействительным.

- «Форма, в которой приняты обязательства по переводном или простому векселю, определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны». Это коллизионная привязка lex loci actus.

- «Действие обязательств акцептанта переводного векселя или лица, подписавшего простой вексель, определяется по закону места платежа по этим документам».

- «Действие, которое производят подписи других лиц, обязанных по переводному или простому векселю, определяется по закону той страны, на территории которой подписи были даны».

- «Закон той страны, где должны быть оплачены переводной и простой вексель, определяет, какие меры следует принять в случае утраты или похищения переводного и простого векселя».

- «Сроки на предъявление иска в порядке регресса определяется для всех лиц, поставивших свои подписи, законом места составления документа».

Чеки нам читать не будут, потому что РФ в чековых конвенциях не участвует. Чеки у нас имеют редкое хождение, редко используются. Использование их возможно практически только в том случае, если сумма, которая подлежит уплате по чеку, довольно значительна. Потому что если приходит чек на небольшую сумму (например, за какой-то единичный и небольшой товар), например, на 30 – 50 долларов, то проверку чека, которая обязательна, ЦБ осуществляет за сумму не менее 30 долларов, в связи с чем возникает вопрос о том, а стоит ли реализовывать этот чек. Чек нельзя предъявить в любой банк, а только в тот банк, в котором у вас счет. Поэтому если с эти чеком поехать в другую страну, то его предъявление в банке другой страны не будет иметь желаемых последствий.

Международные карточные платежные системы.

Это правовое регулирование банковских карточек и платежей, которые по ним производятся. Это порождение XX века. Даже до Первой мировой войны были прообразы того, как можно было бы рассчитываться иным образом, но главное то, что это безналичный расчет. До Первой мировой войны это было сложно сделать, да и после Второй мировой войны банки стали выдавать такого рода карточки, они вначале были картонные и платежи по ним были ограничены, а с развитием техники, компьютерных систем стало возможно повсеместное использование банками банковских карточек. Для того, чтобы получить банковскую карточку, необходимо заключить с банком договор банковского счета, то есть открыть счет, причем, как правило, на определенную сумму (либо карточка будет кредитовая). Постепенно наиболее развитыми оказались несколько карточных платежных систем. Это Viza international, Master card worldwide, Diners club international, American express, JCB international. Все началось с Diners club, потом American express. На сегодняшний день наиболее распространенная карточная система это Viza.

Viza international – это огромная транснациональная корпорация со штаб-квартирой в Америке. Состоит из 6 региональных обособленных подразделений. Viza в Европе вообще является самостоятельным предприятием, то есть очень высокая степень обособленности. 15 октября 2011 года приняты Операционные регламенты (множественное число, потому что это огромный документ, который содержит регламенты для всех шести региональных подразделений; это один документ, но в нем шесть частей, практически для каждого регионального подразделения имеется свой регламент; они между собой связаны, имеют общие черты, но тем не менее, отличаются друг от друга), которые представляют содержание контрактов между Viza и всеми членами. Обладают обязательной силой, то есть положения этих регламентов носят обязательный характер. Фактически там изложено, какой должен быть контракт между Viza и ее участниками, то есть отдельными банками. Но какой же это контракт, если это практически проформа и от этого отступить никто не может? Поскольку Viza представляет собой ТНК, то они установили диктат во всем мире в отношении правил, по которым осуществляются платежи по банковским карточкам (не по всем, а для карточек, выданных Viza).

Для всех существует десять основных правил (принципов):

1.осуществление деятельности в соответствии с регламентом;

2.минимальные требования к членам, третьим сторонам и операторам;

3.лицензия, авторское право и товарный знак; это правило об интеллектуальной собственности, то практически регламенты предусматривают, что вся деятельность в отношении платежей по карточкам осуществляется только на основании разрешения, лицензии, и они имеют дело только с теми учреждениями, которые обладают лицензией на расчетные операции, и действуют с соблюдением авторского права и права промышленной собственности, что собственно само собой разумеется, об этом могли быи не писать;

4.товарный знак Viza; предусматривается, что есть товарный знак Viza, который зарегистрирован и все члены обязаны использовать данный товарный знак в своей деятельности;

5.требования к эмитенту и держателям карт; эмитент – конкретный банк, который выдает карты;

6.требования к торговым точкам; то есть имеется в виду, что не каждая торговая точка может выдавать товары по картам, для этого необходимо соответствовать определенным требованиям, которые одновременно являются требованиями к банку, в котором торговая точка имеет счет;