3.4.2 Нормативы регулирования деятельности банков.

В целях обеспечения устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ устанавливает следующие обязательные экономические нормативы: 1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков минимальный размер собственных средств для действующих банков 2) нормативы достаточности капитала 3) нормативы ликвидности банка 4) максимальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков 5) максимальный размер крупных кредитных рисков 6) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) 7) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам 8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения 9) нормативы использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц.

Методика расчета указанных показателей и предельное их значение изложены в инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Нормативы ликвидности банка:

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитов сроком погашения свыше одного года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам.

Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

По данным нормативам установлены допустимые значения.

3.4.3 Контроль банковской деятельности

Формы контроля:

1. межгосударственный контроль

2. государственный контроль аудиторский

3. учредительский.

Межгосударственный контроль осуществляется в банках различных объединений и группировок самостоятельных государств, практикующих координацию денежно-кредитной и финансовой политики.

Осуществляется этот контроль международными валютно-финансовыми организациями.

Этот контроль осуществляется и за развитием экономической ситуации в стране в целом, и в кредитной системе в частности..

Государственный контроль:

• внутриведомственный

• межведомственный

• региональный

• вневедомственный.

Для организации этих видов контроля создаются контактирующие органы.

Внутриведомственный контроль осуществляется двумя центральными органами: -ЦБ РФ -министерством экономики и финансов.

Внутриведомственный контроль направлен на обеспечение стабильности, надежности и законности деятельности банков.

Межведомственный контроль осуществляется путем объединения усилий ряда заинтересованных министерств и ведомств. Его проводят: комитеты по делам банков, где участвуют представители заинтересованных ведомств; специально созданные контрольные бюро, подчиняющиеся ЦБ и министерству экономики и финансов.

Цели контроля:

1. проверка соответствия деятельности банков законодательству

2. оценка степени риска отдельных банковских операций

3. проверка состояния ликвидности баланса, ликвидности активов

4. проверка и анализ прибыльности банковских операций.

Вневедомственный контроль осуществляется над банками специальными контролирующими организациями, которые не подчиняются не одному из ведомств и являются нейтральными.

Аудиторский контроль является независимым нейтральным контролем и выполняется в двух формах: -внешний аудит -внутренний аудит.

Внешний аудит осуществляется на договорной платной основе, имеют право выполнять данный контроль аудиторские организации и частные аудиторы, имеющие лицензию ЦБ.

Основная цель:

1. подтверждение достоверности банковской отчетности,

2. подтверждение факта соблюдения банком установленных норм и законодательных требований,

3. анализ финансово-хозяйственной деятельности банка.

Внутренний аудит представляет собой форму управленческого контроля. Для осуществления этого аудита в банке функционирует отдел внутреннего контроля. Деятельность отдела банка носит конфиденциальный характер.

Функции внутреннего аудита:

1. контроль за правильностью реализации указаний руководства,

2. выявление узких мест в деятельности банка,

3. поверка и обеспечение безопасности хранения материальных и финансовых ценностей,

4. проверка деятельности филиалов.

Контроль учредителей осуществляется в нескольких формах:

1. контроль наблюдательного совета за деятельностью правления банка,

2. контроль ревизионной комиссии за деятельностью банка,

3. контроль акционеров.

Контроль ревизионной комиссии может осуществляться путем плановых и внеплановых ревизий.

Акционерный контроль может быть: - прямой, когда акционеры получают от руководства банка необходимую информацию, - путем запроса информации.