3.3.2 Понятия ликвидности и платежеспособности банка

Ликвидность – легкость реализации, продажи, превращения материальной ценности в денежные средства Ликвидность банка – способность финансовых активов и инвестиций без существенных дополнительных расходов конвертировать в денежные средства.

К активам банка относят: денежную наличность, краткосрочные и долгосрочные кредиты, дебиторскую задолженность и др.

Активы банка по степени ликвидности могут классифицировать: 1. первоклассные ликвидные средства – те средства, которые находятся в немедленной готовности. 2. ликвидные активы со сроком исполнения в ближайшие 30 дней (кредиты) 3. неликвидные средства – просроченные кредиты, ненадежные долги, ветхие помещения и т.д.

Ликвидность баланса банка.

Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активам покрыть срочные обязательства по пассивам.

Платежеспособность оценивается способностью банка в установленные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам.

3.3.3 Показатели ликвидности банка

В целях регуляции ликвидности Центральным Банком разработана инструкция №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». В этой инструкции приведены обязательные экономические нормативы, которые банки должны соблюдать. К их числу относятся и нормативные ликвидности:

1) норматив мгновенной ликвидности

ЛАМ – высоколиквидные активы ОВМ – обязательства по счетам до востребования

2) норматив текущей ликвидности

ЛАm – ликвидные активы ОВm – обязательства до востребования обязательства, на срок до 30 дней.

3) норматив долгосрочной ликвидности

КР – кредиты сроком погашения свыше года К – капитал банка СД – обязательства по депозитным счетам сроком погашения свыше 1 года

4) соотношение ликвидных активов к сумме активов

ЛАm – А – суммарные активы банка

В инструкции №1 определены предельные значения по состоянию на конкретную дату. Как правило, на начало квартала. Банки, исходя из фактических данных рассчитывают показатели ликвидности и сопоставляют их с нормативными значениями. В случае, если нормативные значения не обеспечены, то банкам следует разработать комплекс мер по устранению этих отклонений. При периодическом нарушении рассмотренных выше показателей может быть отозвана лицензия Центральным Банком.

Основная цель регулирования ликвидности – обеспечение устойчивого функционирования банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

3.4 Контроль и регулирование деятельности банка

3.4.1Методы регулирования.

Регулированием деятельности банков (коммерческих) занимается банк России. В соответствии с законом «о ЦБРФ» главная цель банковского регулирования и надзора следующая:

• поддержание стабильности банковской системы

• защита интересов вкладчиков и кредиторов

При выполнении регулирующей функции банк России не вмешивается в оперативную деятельность банков за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Банк РФ осуществляет постоянный надзор за соблюдением банковского законодательства, нормативных актов банка России. Надзорные и регулирующие функции банка России осуществляются либо непосредственно банком России, либо через орган банковского надзора, созданного в нем.

Механизм регулирования банковских операций зависит:

• от форм организации банковской деятельности в стране,

• места, роли и функции ЦБ,

• от степени независимости банка от правительства и др.

механизм регулирования включает методы, инструменты регулирования и формирования контроля.

Регулирование предусматривает регулирование безналичных и наличных банковских операций.

Контроль предусматривает надзор за динамикой денежной массы, банковских процентных ставок и банковской ликвидностью.

ЦБ, разрабатывает и реализует комплекс мер на макроуровне, а также осуществляет регулирование операций отдельных банковских учреждений или групп (микроуровень).

Методы воздействия:

- прямые - косвенные

Прямые методы (административные)

К ним относятся прямые ограничения (лимиты)или запреты в отношении количественных и качественных параметров деятельности банков.

При использовании административных методов применяются следующие инструменты:

1) квотирование отдельных видов активных и пассивных операций 2) введение лимитов на выдачу отдельных категорий ссуд и привлечение кредитных ресурсов 3) ограничение на открытие филиалов.

Косвенные методы (экономические)

Экономические методы предполагают косвенное воздействие путем заинтересованности.

Выделяют три группы:

1. налоговые методы 2. нормативные методы 3. корректирующие.

Налоговые и нормативные методы предусматривают введение ограничений или льгот, увязанных с масштабом операций.

Корректирующие методы осуществляются путем оказания стимулирующего воздействия с учетом ситуации.

Корректирующие воздействие отличается гибкостью и более высокой оперативностью.

В большинстве зарубежных стран в банковской практике используются в основном экономические методы. В банковском законе РФ юридически закреплен переход от чисто административных мер к использованию экономических. Изменены взаимоотношения ЦБ с коммерческими банками. ЦБ не имеет право вмешиваться в текущую деятельность КБ.

В новых условиях основными инструментами регулирования являются:

-установление минимальных резервных требований, -определение размеров рефинансирования КБ, -операции на открытом рынке.